Введение...........................................................................3
1. Теоретические основы осуществления
депозитных операций.......................................................6
1.1. Сущность депозитных операций. Классификация
депозитных источников привлечения средств...........................6
1.2. Особенности депозитов до востребования.................................12
1.3. Характеристика срочных и сберегательных депозитов...............16
2. Организация и порядок учета депозитных операций.............21
2.1. Учет операций по вкладам граждан........................................21
2.2. Учет депозитов юридических лиц...........................................26
2.3. Учет процентов по депозитным операциям...............................29
3. Пути совершенствования депозитных операций.....................33
Заключение.......................................................................36
Список использованной литературы.....................................38
Введение
Нигде в мире банковские депозиты никогда не были инструментом зарабатывания денег и служили скорее для защиты от инфляции. Даже в России, когда ставки по вкладам поднимались до заоблачных высот, они редко опережали инфляцию. И только сейчас, когда инфляция неуклонно снижается, у россиян появилась редкая возможность немного заработать на банковских вкладах. Сегодня ситуация на финансовом рынке такова, что процентные ставки будут снижаться при замедлении темпов инфляции и стабильном курсе доллара. Эту тенденцию подтверждают, в частности, недавнее снижение Банком России ставки рефинансирования и падения доходности гособлигаций. Соответственно, будут снижаться и ставки по вкладам в коммерческих банках. До последнего времени ставки по рублевым вкладам большинства банков составляли 28 - 33% годовых, при этом прогнозируемая инфляция в нынешнем году не превысит 20%. Поэтому сегодня, пока ставки не упали, самое время открыть долгосрочные рублевые депозиты. При стабильном курсе доллара такие вклады способны принести 10 - 15% годовых в валюте с учетом инфляции.
Правда, банковские специалисты советуют осторожным инвесторам держать средства на валютных вкладах со сроком 3 - 9 месяцев. В настоящее время их доходность достигает 11 - 12% годовых. По мнению начальника управления организации клиентского обслуживания Росбанка Алексея Осемнука, открывать вклады на срок более девяти месяцев рискованно, так как "гарантировать стабильную работу любой кредитной организации в течение столь длительного периода в современных российских условиях попросту невозможно".
Депозитная политика банка связана с инфляционными процессами, так как они снижают заинтересованность хозяйств и населения в накоплении средств, а с другой повышают нормы обязательных резервов для банка и приводит к резкому сокращению объема кредитных ресурсов банка. Данное обстоятельство заставляет изменять депозитную политику по средствам их диверсификации.
Депозит носит обязательный характер, так как сумма депозита должна быть внесена одновременно с открытием расчетного счета в течении согласованного с банком срока. Множество депозитов способно создать для банка ссудный капитал, который он затем разместит на выгодных условиях в любой сфере хозяйствований. Важным средством конкурентной борьбы за привлечение средств в депозиты является разнообразие процентной политики. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам банку необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в данный банк.
Наряду с ведением депозитных счетов банки используют и другие методы мобилизации - это привлечение вкладов от населения. Для этого банки осуществляют взаимное сотрудничество с кредитными западными финансовыми ресурсами (совместные банки с иностранным капиталом) и на этой основе формируют ресурсы для выплаты процентов населению по вкладным операциям.
Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любом государстве.
Начиная с 1996 года, Банк России отказался от прямого регулирования соотношения между размером капитала банка и объемом привлеченных средств и перешел к косвенному регулированию через ряд обязательных экономических нормативов, таких как норматив достаточности капитала, максимальный размер риска на одного кредитора, максимальный размер привлечения денежных вкладов населения и др.
Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.
Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).
Вклад (депозит) - это денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Для банков вклады - это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций.
Актуальность выбора темы работы связана с видением проблем банков по формированию ресурсной базы и эффективному их размещению в условиях снижения уровня инфляции, стабилизации российской валюты и ужесточения требований органов, регулирующих банковскую сферу.
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Введение
Глава 1. Теоретические основы организации и управления депозитными операциями
1.1 Сущность и значение депозитов
1.2 Характеристика основных видов депозитных операций
1.3 Методы управления депозитами
Глава 2. Анализ управления депозитными операциями в коммерческом банке на примере ОАО "РСК-банк"
2.1 Анализ финансово-экономической деятельности ОАО "РСК-Банк"
2.2 Анализ финансовой деятельности ОАО "РСК-Банк"
2.3 Депозитная политика коммерческого банка
Глава 3. Проблемы и пути расширения депозитной базы коммерческих банков КР
3.1 Проблемы функционирования системы защиты депозитов и пути их решения
3.2 Перспективы развития новых видов банковских депозитов
3.3 Зарубежный опыт развития системы гарантирования вкладов (депозитов) и его применение в Кыргызстане
Заключение
Список использованной литературы
Приложение
Введение
Депозитом (вкладом) считаются временно привлеченные денежные средства физических и юридических лиц или ценные бумаги, предоставленные банку на четко определенный срок и за соответствующую плату (под процент). депозитный экономический коммерческий
Депозитные операции - понятие широкое, поскольку к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады. Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, так как инициатива в помещении средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчика интересуют не только выплаченные банком проценты, но и надежность сохранения доверенных банку средств.
Из сказанного выше видно, что депозиты среди привлеченных средств банка являются важным источником ресурсов. Однако такому источнику формирования банковских ресурсов как депозиты присущи и некоторые недостатки. Речь идет прежде всего о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. И, тем не менее, конкурентная борьба между банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.
В завершение данного вопроса необходимо отметить, что процентная политика является неотъемлемой частью формирования депозитной политики коммерческого банка. Это заключается в соблюдении ряда принципов, на которых должна базироваться оптимальная процентная политика банка. Среди них, в первую очередь, следует назвать принцип дифференциации процента в зависимости от срока хранения и размера сбережений, принцип "социальной" дифференциации процента по вкладам, принцип обеспечения рентабельности банковской деятельности и принцип сохранения и защиты сбережений вкладчиков.
Банковская реформа в республике продолжается. Все мероприятия и действия в банковской системе должны привести к конкретным сдвигам, начало которым положено - как в законодательной, так и в практической плоскости. И эти сдвиги способствуют росту количественного и качественного объема банковских услуг. Но для реализации всех этих целей банки должны работать, в том числе, и над привлечением инвестиций, и над расширением масштабов своей деятельности.
Актуальность темы: Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной базы. Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком пассивных операций исторически играло первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. Основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования любой кредитной организации. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность.
Следует отметить, что вопросам формирования депозитной политики в нашей стране не уделялось должного внимания. Это было связано с тем, что спрос на банковские услуги значительно превышал предложение при высокой инфляции и наличии дешевых ресурсов - все эти условия обеспечивали высокую норму прибыли банковских операций, меняя саму природу их риска. Снижение нормы прибыли и исчезновение таких традиционных источников дохода, как межбанковские кредиты и операции на срочном валютном рынке сделало формирование депозитной политики коммерческих банков в плане оптимизации структуры привлеченных ими средств и снижения процентных расходов по ним вопросом номер один.
Непосредственным предметом исследования в работе служит предмет банковских операций.
Объектом изучения в работе является проблема привлечения депозитов и вкладов коммерческими банками.
Цель работы заключается в анализе депозитной политики и системы страхования депозитов в коммерческих банках Кыргызской Республики.
Для достижения поставленной цели предполагается решить следующие основные задачи:
Рассмотреть сущность депозитных операций, их место в других операциях, осуществляемых комбанками на национальном рынке финансовых услуг;
Определить основные тенденции, существующие в депозитной деятельности банков и деятельности по привлечению вкладов;
Выделить основные направления совершенствования работы с депозитами и вкладами для коммерческих банков на примере ОАО "РСК-Банк".
Охарактеризовать систему защиты депозитов в Кыргызстане.
Структура работ ы состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.
Глава 1 . Теоретические основы организации и управления депозитными операциями
1.1 Сущность и значение депозитов
Кровеносной системой национальной кредитной системы являются коммерческие банки. Коммерческие банки - это организации, функциями, которых является кредитование субъектов предпринимательской деятельности и граждан за счет привлечении средств предприятий и организаций, населения, а также других кредитных ресурсов, кассовое и расчетное обслуживание народного хозяйства, выполнение валютных и других банковских операций.
Банковские операции принято делить на активные и пассивные. Активные операции - это операции банка по размещение денежных средств в виде кредитов, а также покупки акций и других ценных бумаг. Пассивные операции - это операции банков по привлечению денежных средств путем депозитов, а также продажа акций и ценных бумаг.
Банк, оказывая деловые услуги своим клиентам, является финансовым посредником. Для их участия в безналичном обороте и аккумулировании безналичных денежных средств для целевого использования банк открывает банковский счет.
Для осуществления своей деятельности и обеспечения функционирования системы расчетов банки устанавливают друг с другом корреспондентские отношения, открывая при этом корреспондентские счета, т.е. счет одного банка в другом, который называется банком-корреспондентом.
Все коммерческие банки обязаны иметь корреспондентский счет в центральном банке, а также получить лицензию на осуществление банковской деятельности.
Многообразие услуг, предоставляемых коммерческими банками, исчисляется в двух - трехзначных числах. Однако основной и первостепенной функцией коммерческого банка было и остается кредитование.
Банки в соответствии с лицензиями Национальный Банк Кыргызской Республики (далее НБ КР) может выполнять следующие банковские операции:
· привлечение и размещение денежных вкладов и депозитов;
· осуществление расчетов по поручению клиентов-корреспондентов и их кассовое обслуживание;
· ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов;
· финансирование капитальных вложений по поручению собственников или распорядителей инвестиционных средств;
· выпуск платежных документов и ценных бумаг, (чеков, аккредитивов, акций, векселей и т.д.);
· купля, продажа и хранение платежных документов, цепных бумаг и другие операции с ними;
· выдача поручительств, гарантий и других обязательств за третьих лиц, предусматривающих их выполнение в денежной форме;
· приобретение права требования по поставке товаров и предоставление услуг, принятие риска выполнения таких требований и инкассация этих требований - факторинг;
· приобретение за свой счет средств производства для передачи их в аренду - лизинг;
· купля у предприятий и граждан и продажа им иностранной валюты наличными и валюты, находящейся на счетах и вкладах;
· купля-продажа в КР и за рубежом драгоценных металлов;
· привлечение и размещение драгоценных металлов на счета и вклады, а также другие операции с этими ценностями в соответствии с международной практикой;
· доверительные операции (привлечение и размещение средств, управление ценными бумагами и т.д.) по поручению клиентов;
· предоставление консультационных услуг, проведение операций по кассовому исполнению госбюджета по поручению НБ КР.
Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно - пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.
Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках.
Существует 4 формы пассивных операций коммерческих банков:
а) первичная эмиссия ценных бумаг;
б) отчисление от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;
в) кредиты и займы, полученные от других юридических лиц;
г) депозитные операции.
Пассивные операции позволяет привлекать в банки денежные средства, уже находящихся в обороте.
Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.
С помощью первых двух форм пассивных операций (а, б) создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы (в, г) пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.
Собственные ресурсы банка представляет собой банковский капитал и приравненные к нему статьи.
За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источникам вложений в долгосрочные активы.
Важным показателями эффективности управления для любого банка являются управления привлеченными средствами с наименьшими возможными издержками и достаточность имеющиеся депозитов для финансирования тех кредитов, которые банк желает предоставлять. С учетом последнего замечания выделяются две ключевые задачи, которые должен решать каждый банк при управлении своими депозитами:
1) откуда банк может получить средства с наименьшими затратами?
2) как руководство может гарантировать депозиты, достаточные для обеспечения желаемого объема кредитов и предоставления других финансовых услуг, на которые публика предъявляет спрос? Ответить на любой из этих вопросов нелегко, особенно в сегодняшних условиях жестокой конкуренции, нарастающих процессов дерегулирования финансового рынка. Стоимость и сумма депозитов, которые банк может продать публике, в значительной степени зависят от схем ценообразования и конкурентоспособности большого количества банков и небанковских институтов, предлагающих аналогичные услуги, такие, как долевые вклады во взаимные фонды денежного рынка; денежные счета, приносящие проценты и предлагаемые кредитными союзами; сбережения и кредиты. Волна нововведений в виде новых типов вкладов, методов обслуживания, схем ценообразования захлестнула сегодня сферу банковской деятельности. Банки, которые не успевают за изменениями цен депозитов и программ маркетинга своих конкурентов, теряют и клиентов, и прибыль.
Управление депозитами означает не только наращивание суммы привлеченных средств и правильное использование банком этих средств, хотя и является самым важным участком в деятельности банка, но и неукоснительное соблюдение норм и правил открытия счетов, ведения по ним операций и их учета.
В каждом банке без исключения используются специальные нормативы и процедуры, утвержденные Национальным банком или самим банком. В большинстве случаев, процедуры коммерческих банков смежные.
Порядок совершения операций с депозитами.
Для открытия сберегательного депозитного счета физическому лицу необходимы, как минимум, следующие документы:
* заявление на открытие счета, в котором указываются фамилия, имя, отчество клиента, его адрес, год рождения, паспортные данные;
* карточка лицевого счета, в которой клиент должен дать образец своей подписи.
* приходный ордер, в котором указывается вносимая сумма;
При поступлении денежных средств на сберегательный депозитный счет между банком и клиентом заключается договор о депозите, который признается публичным договором.
Договор, заключенный между банком и физическим лицом, признается публичным договором. Публичный договор устанавливает обязанности банка по оказанию банковских услуг, которые банк по характеру своей деятельности должен осуществлять в отношении каждого, кто к нему обратится. Банк не вправе оказывать предпочтение одному лицу перед другим в отношении заключения публичного договора, кроме случаев, предусмотренных законодательством.
Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд НБ КР.
Однако депозиты являются не единственным источником привлечения средств. На практике выделяют также недепозитные источники привлечения ресурсов в банки, к которым можно отнести: получение займов на межбанковском рынке; соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд у НБ КР; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг.
Пассивные операции коммерческого банка характеризуют источники средств и природу связей банка. Именно они в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активных операций.
Депозитные (вкладные) операции коммерческогобанка - это операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования, а также остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности. Вклад (депозит) - это денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях.
Исторически депозитные функции банков заключались в том, что они предоставляли своим клиентам преимущественно услуги в виде хранения золотых и серебряных слитков и драгоценностей. Затем они стали привлекать денежные средства клиентов. Причем, если первоначально банки предоставляли депозитные услуги только физическим лицам, то позже спектр банковского депозитного обслуживания распространился и на юридических лиц.
Впервые система страхования депозитов была создана и США. Государственная структура, которая представляет такие услуги - Федеральная корпорация страхования депозитов (ФКСД), которая страхует каждого вкладчика коммерческого банка или кредитной ассоциации. Все коммерческие банки и сберегательные учреждения делают взносы в ФКСД. За счет этих средств и осуществляются выплаты вкладчикам банков, которые обанкротились. В Великобритании создан Совет защиты депозитов Банка Англии. Здесь компенсируются депозиты, открытые частным лицам во всех западноевропейских отделениях банков, которые размещены на территории Великобритании, причем, как в фунтах стерлингах, так и другой валюте. Подобные же системы существуют в Бельгии, Люксембурге, Польше и других странах Западной Европы.
Срочные депозиты размеров до 100 тыс. долларов относятся к категории мелких, свыше - крупных. Особое место среди банковских депозитов занимают индивидуальные пенсионные счета, которые по сути представляют собой специальные срочные или сберегательные вклады. В КР такие формы вкладов по депозитам только формируются.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Рис.1.1 Виды вкладов в США
Главной особенностью исламских финансов является отказ от того, на чем основана общепринятая западная финансовая система, - от ссудного процента. Это не означает превращения коммерческих займов в благотворительные. Вознаграждение собственнику капитала не должно принимать форму выплаты заранее установленной суммы, гарантированной вне зависимости от доходности предприятия, как это происходит в случае взимания процента. Согласно нормам исламской этики, праведно лишь то богатство, источником которого являются собственный труд и предпринимательские усилия его владельца, а также наследство или дар. Кроме того, прибыль является вознаграждением за риск, сопутствующий любому деловому предприятию.
Исламские банки открывают для клиентов три вида счетов.
Во-первых, это текущий счет, условия которого практически не отличаются от условий открытия таких счетов в западных банках. Проценты по нему не выплачиваются, клиенту гарантируется возвращение суммы вклада в любой момент.
Второй тип счета - сберегательный. Его владелец не имеет права на участие в прибылях, однако администрация с целью привлечения вкладчиков может по своему усмотрению выплачивать им премии в зависимости от прибыльности банка. Сберегательный вклад не является срочным, его номинальный размер также гарантирован. Средства, привлеченные по сберегательным вкладам, банк старается вкладывать в малорискованные операции, как правило - в финансирование торговых сделок.
И наконец, третий вид счета - инвестиционный. Его владелец имеет право разделить с банком его прибыль или убытки по схеме profit and loss shаring (PLS) . Вкладчики получают доход по своим вкладам, который, как правило, сопоставим с процентом в обычных банках. Однако доход этот не гарантируется. Не гарантирован и сам капитал, так как убытки банк компенсирует за счет средств на инвестиционных вкладах. В случае, если банк распорядился средствами клиента не вполне профессионально, тот в судебном порядке может потребовать компенсации.
Таким образом, рекомендованным исламской доктриной методом мобилизации денежных ресурсов, в том числе и для банков, является долевое финансирование (equity finance ) - привлечение средств за счет участия инвестора в акционерном капитале. Приращение капитала не может происходить в сфере денежного оборота, в его основе должны лежать сделки, касающиеся реально существующих товаров и услуг. Деньги сами по себе не могут приносить новые деньги, капитал должен использоваться в производительных целях.
Итак, депозит с латинского "депозитум" - это вещь, отданное на хранение. Согласно статьи №2 это сумма получаемая одним лицом от другого лица на условиях возвратности.
Депозит - это денежное средство, как в национальной так и в иностранных валютах поступившие в банк от клиентов - физических и юридических лиц, хранящихся на их счетах и используемая в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.
Депозитные операции - это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц, во вклады либо на определенный срок, либо до востребования.
В качестве субъектов депозитных операций выступают предприятие всех форм собственности и физические лица.
1.2 Характеристика основных видов депозитных операций
Кредитные ресурсы банка делятся на собственные и привлеченные. Собственные ресурсы - это средство уставного, резервного, страхового и других фондов банка, которые возникают за счет прибыли, а также нераспределенный на протяжении года прибыль. Главное же место в составе кредитных ресурсов коммерческого банка будут занимать привлеченные средства. Это средства клиентов на текущих счетах; депозиты юридических и физических лиц; остатки на корреспондентских счетах; средство, которое их привлекает из межбанковского рынка (межбанковский кредит); средства, получаемые от продажи ценных бумаг и т.п. Одним из наиболее надежных источников ресурсов для коммерческого банка для поддержания его ликвидности являются депозитные вклады.
Коммерческий банк должен всегда иметь в наличии необходимые денежные средства для выполнения взятых на себя обязательств относительно обеспечения своевременного возвращения (предоставления) средств своим клиентам. Вкладчики должны быть уверены в надежности банка. Поэтому в банке создается обязательный резерв ликвидности, которая может гарантировать возвращение средств вкладчикам.
Коммерческие банки во всех странах обеспечивают вкладчикам резервный запас на случай возможных потерь; предполагаются также разнообразные формы прямого и косвенного страхования. Потеря вкладчиками уверенности относительно финансовой стойкости банков может привести к массовому изъятию вкладов, которое крайне отрицательно повлияет на общую экономическую ситуацию в стране.
Значительная часть кредитных ресурсов коммерческих банков привлекается на основе депозитных операций.
Депозитом (вкладом) считаются временно привлеченные денежные средства физических и юридических лиц или ценные бумаги, предоставленные банку на четко определенный срок и за соответствующую плату (под процент).
Депозит - это средство, которое предоставляются физическими или юридическими лицами у управления банка (финансовой организации). Депозит оформляется соответствующим соглашением.
В широком понимании депозит можно рассматривать как кредит, который предоставляет собственник депозита другим клиентам банка через посредничество этого банка.
Организация депозитных операций должна осуществляться при соблюдении ряда принципов:
– получение текущей прибыли и создание условий для ее получения в будущем;
– гибкая политика при управлении депозитными операциями для поддержания оперативной ликвидности банка;
– согласованность между депозитной политикой и доходностью активов;
– развитие банковских услуг с целью привлечения клиентов.
Основные нормативные акты, регулирующие депозитные операции:
– Государственный закон КР "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 №395-I, в ред. от 21.03.2006;
– Гражданский кодекс КР: ст. 834 - 844 (глава 44), ст. 845 - 860 (глава 45), ст. 395, 809, 818 ч. 2;
– Положение НБ КР № 39-П "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета" от 26.06.98;
– Письмо НБ КР "О депозитных и сберегательных сертификатах банков" от 10.02.92 № 14-3-20 в ред. письма НБ КР от 18.12.92. №23 и другие.
Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д., однако наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада.Депозитные операции классифицируются:
– депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);
– депозиты физических лиц.
2) По экономическому содержанию:
– по формам изъятия;
– по порядку использования хранимых средств.
3) По форме изъятия средств:
– срочные депозиты;
– депозиты до востребования;
– сберегательные вклады населения Черкасов В.Е., Плотицына Л.А. Банковские операции: маркетинг, анализ, расчеты. М., 1995. С.89.
Классификацию депозитов по форме изъятия более подробно можно представить схематично на рисунке 1.2
В практике западных банков депозиты по возможности их изъятия делятся на следующие категории:
– "горячие деньги", которые с большой вероятностью могут быть изъяты (например, депозиты, чувствительные к изменению процентных ставок);
– ненадежные, которые могут быть изъяты в пределах 25-30 % от их размера;
– стабильные средства (основные депозиты), вероятность изъятия которых минимальна.
Рисунок 1.2 . Классификация депозитов коммерческого банка по форме изъятия
Однако вернемся к кыргызским банкам и рассмотрим более детально классификацию депозитов по форме изъятия.
Начнем с депозитов до востребования, так как они занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств банков. Итак, депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. К ним относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств.
Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или он вообще не выплачивается. Проценты по вкладам до востребования зачисляются вкладчику, как правило, один раз в год в начале нового календарного года.
Депозиты до востребования наиболее ликвидные. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Деньги на этот счет вносятся или изымаются как частями, так и полностью без ограничений, а также разрешается брать с этого счета в установленном НБ КР порядке наличные деньги. Иными словами, преимуществом депозитных счетов до востребования для их владельцев является их высокая ликвидность. Основными же недостатками депозитов до востребования для их владельцев является уплата низких процентов по счету, а для банка - необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности. Таким образом, особенности депозитного счета до востребования можно охарактеризовать так:
– взнос и изъятие денег осуществляется в любое время без каких-либо ограничений;
– владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки;
– банк за хранение денежных средств на счетах до востребования уплачивает невысокие процентные ставки либо вообще не платит;
– банк по депозитам до востребования отчисляет более высокие нормы в фонд обязательных резервов в НБ КР.
В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до востребования не постоянен, иногда крайне изменчив. Однако, невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный, не снижающийся остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.
С помощью вкладов до востребования решается задача получения прибыли банком, так как они самый дешевый ресурс, а затраты по обслуживанию расчетных и текущих счетов клиентов минимальны. У большинства коммерческих банков депозиты до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств. Однако оптимальным считается удельный вес этих средств в ресурсах банка до 30-36 %. В КР же доля этих средств гораздо выше. Увеличение доли депозитов до востребования в финансовых ресурсах банка уменьшают его процентные расходы и позволяют получить более высокую прибыль от использования этих средств в банковских активах. Но вместе с тем расчетные счета - это самый непредсказуемый элемент пассивов. Поэтому высокая их доля в заемном капитале очень сильно ослабляет ликвидность банка. В связи с этим важной задачей управления является определение оптимальной структуры депозитной базы банка.
На втором месте по значимости для банков выступают срочные вклады, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени. Срочные вклады - это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. То обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможности досрочного получения им в банке своих денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу.
Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока:
– депозиты со сроком до 3 месяцев;
– депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;
– депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;
– депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;
– депозиты со сроком свыше 12 месяцев.
Существуют две формы срочных вкладов:
– срочный вклад с фиксированным сроком;
– срочный вклад с предварительным уведомлением об изъятии.
Собственно срочные вклады подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок и условиях по договору, а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Чем длительнее сроки и (или) больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения. Такая детальная градация стимулирует вкладчиков к рациональной организации собственных средств и их помещению во вклады, а также создает банкам условия для управления своей ликвидностью.
Вклады с предварительным уведомлением об изъятии средств означают, что об изъятии вклада клиент должен заранее оповестить банк в определенный по договору срок (как правило, от 1 до 3, от 3 до 6, от 6 до 12 и более 12 месяцев). В зависимости от срока уведомления определяется и процентная ставка по вкладам.
Если вкладчик желает изменить сумму вклада - уменьшить или увеличить, то он может расторгнуть действующий договор, изъять и переоформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или полностью. Как правило, в этих случаях проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых по вкладам до востребования.
В мировой банковской практике промежуточное положение между срочными депозитами и депозитами до востребования занимают сберегательные депозиты . Они играют важную роль в ресурсах банков, в частности вклады целевого назначения. Традиционно эти операции в КР осуществляла РСК (Кыргызская Расчетно-Сбрегательная Компания ныне ОАО "РСК-банк") однако в настоящее время в ходе конкурентной борьбы за ресурсы коммерческие банки стали осваивать и этот рынок ссудных капиталов.
Сберегательные вклады населения классифицируются в зависимости от срока и условий вкладной операции:
– срочные;
– срочные с дополнительными взносами;
– условные;
– на предъявителя;
– до востребования;
– на текущие счета и другие.
Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, дням рождений и т.д. К сберегательным вкладам относятся вклады, образовавшиеся с целью накопления или сохранения денежных сбережений. Их характеризует специфическая мотивация возникновения - поощрения бережливости, накопления средств целевого характера и высокий уровень доходности, хотя и ниже, чем на срочные вклады.
Сберегательные вклады имеют свои выгоды и недостатки для банков. Значение сберегательных вкладов для банков состоит в том, что с их помощью мобилизуются неиспользованные доходы населения и превращаются в производительный капитал. Недостатки же для банков состоят в необходимости выплаты повышенных процентов по вкладам и подверженности этих вкладов экономическим, политическим, психологическим факторам, что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка.
В ходе рассмотрения данного вопроса также необходимо отметить и тот факт, что депозитная политика отечественных коммерческих банков начинает применять инструменты зарубежной практики - это депозитный сертификат на предъявителя, который может обращаться на рынке как любая другая ценная бумага. Сертификат - это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Правила выпуска и оформления сертификатов предусмотрены письмом НБ КР № 14-3-20 от 10.02.92 г. "О депозитных и сберегательных сертификатах банков" в редакции письма НБ КР № 23 от 18.12.92 г. и являются едиными для всех коммерческих банков на территории КР. В соответствии с этими правилами депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, зарегистрированным на территории КР или иного государства, использующего сом в качестве официальной денежной единицы, а сберегательный сертификат - только физическим лицам, проживающим на территории КР или другого государства, использующего сом в качестве законного платежного средства.
Кроме деления сертификатов на депозитные и сберегательные в зависимости от категории вкладчиков, сертификаты можно классифицировать и по другим признакам:
1) По способу выпуска:
– выпускаемые в разовом порядке;
– выпускаемые сериями.
2) По способу оформления:
– именные;
– на предъявителя.
В соответствии с дополнениями к Письму НБ КР № 14-3-20 от 10.02.1992г. "О депозитных и сберегательных сертификатах" сертификаты должны быть срочными. Срок обращения по депозитным сертификатам (с даты выдачи сертификата до даты, когда владелец сертификата получает право востребования депозита или вклада по сертификату) ограничивается одним годом. Срок обращения сберегательных сертификатов ограничивается тремя годами.
Итак, делая вывод из изложенного теоретического материала, можно сказать, что для коммерческих банков вклады - главный и одновременно самый дешевый вид ресурсов. Увеличение доли данного элемента в ресурсной базе уменьшает процентные расходы, однако высокая их доля ослабляет ликвидность банка.
Депозит представляет собой определенную сумму денежных средств, которую юридические или физические лица вносят в банк или которая оседает на счетах этих лиц в результате совершения банковских операций.
можно классифицировать по ряду признаков:
1). По виду вкладчика
Депозиты юридических лиц
Депозиты физических лиц
2). По виду валюты депозита
Депозиты, привлекаемые в сомах
Депозиты в иностранной валюте
3). В зависимости от денежной формы
Депозиты, привлекаемые в наличной форме
Депозиты, привлекаемые в безналичном порядке
4). По срочности
1.3 Методы управления депозитами
Эффективное управление депозитными операциями предусматривает расширение сети и видов депозитных счетов, удовлетворения потребностей клиентов в самых разнообразных банковских услугах, обеспечение гарантий вложений через систему страхования депозитов и тому подобное. Режим функционирования депозитных счетов в банке должен отвечать потребностям максимального упрощения порядка проведения депозитных операций
Предпосылкой осуществления научно обоснованного управления депозитными операциями коммерческого банка является предыдущий анализ состояния, структуры и использования ресурсной базы и пассивных операций.
Стратегические инструменты управления депозитами банка включают мероприятия, направленные на укрепление его позиций на депозитном рынке, который предусматривает учет всего комплекса факторов, которые создают внешнюю среду для банковской деятельности. Тактические инструменты управления депозитными операциями в банке включают мероприятия улучшения внутренней организации депозитной работы: совершенствование правил и порядка осуществления депозитных соглашений, улучшения работы персонала банка, который занимается пассивными операциями, поиск новых форм работы с клиентами, уменьшение вероятности риска и нерациональных решений и тому подобное.
В стратегическом плане управления депозитной деятельностью банка опирается на маркетинг депозитного рынка, регуляции спроса и предложения депозитных услуг. В тактическом плане управления депозитными операциями банка предусматривает, в первую очередь, налаживание четкого мониторинга количества и качества своего депозитного портфеля.
Специфической чертой депозитных операций является активная роль клиента банка, который самостоятельно определяет величину вклада, то есть частицу своих доходов, которую он направляет на сбережение. Мероприятия влияния на экономическое поведение потенциальных вкладчиков должны занять весомое место в процессе управления депозитными операциями коммерческого банка. Честность и порядочность банка относительно клиентов должны быть нормой в любых, даже самих неблагоприятных для банковской деятельности, ситуациях.
Подорожание депозитов приводит и к подорожанию кредитных ресурсов банка. Поэтому стремления банка к максимальному удовлетворению потребностей вкладчиков должны ограничиваться будущими возможностями прибыльного размещения привлеченных ресурсов под высший, сравнительно с депозитами, процент. Для реализации этого задания коммерческие банки устанавливают минимальную сумму срочного депозитного вклада, минимальный срок, на который укладываются денежные средства, годовую процентную ставку, периодичность выплаты процента (ежемесячно, ежеквартально, по окончании срока) и тому подобное.
Эффективное управление депозитными операциями создает условия для оптимальной ресурсной регуляции в коммерческом банке. Умелое маневрирование ресурсами - важный показатель профессионализма банковского персонала.
Пассивные операции коммерческого банка органически связаны с активными операциями. Банковский менеджмент неотделимый от обеспечения эффективных взаимосвязей пассивных и активных операций банка. Привлечение денежных средств на депозиты в банк теряет любой смысл, если нет надежных каналов их следующего прибыльного размещения.
Коммерческий банк отвечает перед вкладчиком за обязательствами, которые выплывают из депозитного договора, собственными средствами, имуществом и всеми надлежащими активами.
Надежная и эффективная система гарантирования вкладов создает условия для защиты интересов вкладчиков на случай неплатежеспособности или банкротства банка, уменьшения риска кризиса банковской системы в результате потери ликвидности через массовое снятие депозитов, повышения эффективности управления денежно-кредитной сферой экономики в результате увеличения объема депозитов.
Указом Президента КР утверждено Положение о порядке создания Фонда гарантирования вкладов физических лиц, формирования и использования его средств. Фонд гарантирования вкладов физических лиц является юридическим лицом, создается и функционирует как государственная, экономически самостоятельная, специализирована организация, которая не имеет целью получение прибыли. Плательщиками собраний до него являются коммерческие банки - юридические лица, расположенные на территории Кыргызстана
Система гарантирования вкладов вступает в действие, когда вклады становятся недоступными, то есть в случае невозможности выполнения банками требований вкладчиков относительно возвращения средств и назначения ликвидатора по решению арбитражного суда или Национального банка КР.
Вопросы финансового контроля за депозитными операциями определяются действующим законодательством, нормативными актами ЦБ КР и внутренними документами банка. Бухгалтерский учет привлечения и размещение депозитов, уплаты расходов и получения дохода за ними осуществляется за соответствующими группами балансовых и внебалансовых счетов.
Внутренний бухгалтерский контроль за депозитными операциями должен быть построен таким образом, чтобы гарантировать, что :
1) депозиты приняты на условиях относительно сроков и лимитов согласно правилам и нормам, одобренным правлением банка;
2) все депозиты приняты на основании и в соответствии с процентной ставкой, которая применяется в банке;
3) все бухгалтерские записи, проведенные за депозитными счетами, верно отображены в бухгалтерском учете.
В каждом банке должна быть создана система регистрации депозитов, цель применения которой - обеспечить верную и своевременную запись в бухгалтерском учете суммы за депозитами, дать начисление и уплаты процентов, дать погашение депозитов и процентные ставки. Начисление процентов и осуществление соответствующих записей в бухгалтерском учете банка должно периодически проверяться лицами, не какие причастные к начислению. Проценты, отображенные на отдельных аналитических счетах процентных расходов (доходов), должны быть выверены с суммой процентов, оплаченных депоненту или полученные от банка.
Гарантией успешного управления депозитными операциями являются взаимовыгодные отношения между банком и клиентом. Чтобы увеличить депозитные привлечения, банк должен тщательным образом и постоянно изучать интересы и запить вкладчиков - юридических и физических лиц. Важно, чтоб банк предоставлял вкладчикам самые удобные формы депозитного обслуживания, которые бы возводили к минимуму затрату ими времени.
Западная банковская практика накопила значительный опыт управления и контроля за проведением депозитных операций. Умелое использование этого опыта с учетом специфики отечественной экономики и ментальности населения имеет существенное значение для улучшения работы коммерческих банков. Важно, чтобы отечественные банки постоянно осуществляли поиск более совершенных методов и инструментов управления депозитными банковскими продуктами.
Расчетный счет - это счет предпринимателей для хранения денежных средств и осуществление текущих расчетов предпринимателей без образования юр. лица и юр. лиц.
Существует 2 типа расчетных счетов:
1. Счет предпринимателей без образования юридического лица - это счета предназначенные для хранения денежных средств и осуществление текущих расчетов предпринимателей без образования юридического лица. Все расчетные денежные операции должны проводиться.
2. Счета юридического лица - по ним могут производиться по платежным документам с обязательным указанием и назначением платежа.
Начисление и выплата процентов по депозитам производиться на основании каждого депозитного договора. Проценты на сумму вклада начисляется со дня следующего за днем ее поступления в банк до дня предшествующего ее возврату клиенту, либо ее списанию со счета клиента по иным основанием процентов на сумму депозита выплачивается владельцу по его требованию, по истечению каждого месяца (квартала) отдельно от суммы вклада, а не востребованные в этот срок проценты выплачиваются согласно законодательству.
По депозитам используется простые и сложные проценты
Простой процент - это проценты, которые не накапливаются на процент.
Сложный процент - это проценты накапливающий на основную сумму и на процентный доход, начисленный в предыдущий период.
Для открытия сберегательного депозитного счета физических лиц необходимы следующие документы:
1. заявление на открытие счета, в котором указывается ФИО, его адрес, год рожденья и паспортные данные
2. карточка лицевого счета (форма №1), в котором указывается клиентом образец подписей
3. Приходный ордер, в котором указывается вносимая сумма
При открытии денежных средств на сберегательный депозитный счет между банком и клиентом заключается договор о депозите, который признается публичным договором.
Договор, заключенный между банком и физическим лицом признается публичным договором (устанавливается обязанности банка о оказании банковских услуг). Договор о депозите считается заключенным со дня поступления суммы в банк. При внесении денежных средств на сберегательный депозитный счет клиенту подтверждении принятой на депозит сумму выдается сберегательная книжка, которой должны быть указаны и удостоверены банком наименование и место нахождение банка или его филиалы, а также номер счета по депозиту, все суммы денежных средств зачисленных на счет, все суммы денежных средств списанных со счета и остаток денежных средств на счете на момент предъявления сберегательной книжки в банк. Выдача депозита, выплата процентов по нему и исполнения распоряжений вкладчика о перечислении денежных средств по депозиту другим лицам осуществляющим банком и предъявителя сберегательной книжки.
Если сберегательная книжка утрачена или приведена в негодное состояние для предъявителя банк по заявлению вкладчика выдает ему новую сберегательную книжку.
Если предприниматель осуществляет свою деятельность без образования юридического лица, то расчетный счет открывается на его имя. Для открытия счета в банке должны быть представлены следующие документы:
1. Заявление на открытие счета в котором указывается ФИО, его адрес, год рождения и паспортные данные;
2. Свидетельство о государственной регистрации предпринимателя;
3. Карточка с образцом подписи и оттиском печати предпринимателя (если такого имеется) заверено нотариально.
Индивидуальный предприниматель может работать.
Для открытия депозитного счета юридического лица которое является резидентом КР, она должно представлять два следующие документы:
1. заявление об открытии счета, подписанное руководителем и главным бухгалтером юридического лица и заверенной печатью юридического лица;
2. Свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
3. нотариально заверенную копию Устава (Положения) зарегистрированного органами юстиции;
4. документ, подтверждающий регистрации юридического лица в органов ГНИ;
5. протокол собрания учредителей или акционеров об избрании руководителем того или иного лица;
6. карточка с образцами подписи и оттиском печати, заверенную нотариально (два экземпляра).
Выдача денежных средств лично вкладчику производиться на основании расходного ордера и сберегательной книжки. Депозит до востребования выплачивается частями или полностью, срочный депозит может быть выплачен только полностью. В случае когда срочный либо другой депозит, иной чем депозит до востребования, возвращается клиенту по его требованию за истечением срока, сумма вклада должны быть выдана банком согласно законодательству КР.
При выплате всего остатка депозита сберегательная книжка погашается в установленном порядке и прилагается расходному ордеру.
При переоформлении счета в связи с реорганизацией юридического лица (слияние, присоединение, преобразование, разделение и выделение) владельцам счета в банк предоставляется такие же документы, как и при открытии счета новому юридическому лицу.
При изменении наименования, вызванного реорганизацией, а также при изменении подчиненности, в банк предоставляется заявление владельца счета, копия решения высшего органа управления и новая нотариально заверенная карточка с образцом и оттиском печати. При передаче расчетного счета в другой банк одновременно передаются по описи все документы по оформлению счета. Составляется акт передачи, подписанная руководителем и главным бухгалтером передающего и принимающего счет в банках (2 экземпляра)
При закрытии счета владелец счета подтверждает остаток на счете и возвращает не используемые чеки (книжка).
Счета в банках могут быть закрыты в следующих случаях:
1. по заявлению владельца счета;
2. по решению ликвидатора;
3. по решению органа, создавшего юридическое лицо;
4. в случае отсутствия операций и средств по расчетному счету более 6 месяцев.
О предстоящем закрытии расчетного счета банк извещает владельца счета за один месяц до закрытия. Средства закрытых счетов учитываются на отдельном счете с обязательным внесистемным учетом по каждому клиенту и не подлежат зачислению на доходы и перечислению в бюджет за исключением случаев оговоренных в законодательстве.
Переводы денежных средств физических лиц на территории КР могут осуществляться без открытия лицевого счета. Операции по переводу денежных средств должны осуществляться на условиях идентификации личности отправителя путем фиксирования паспортных данных клиента. По переводным операциям клиента банк должен ввести внесистемный учет. Все операции по переводу денежных средств клиентов должны регистрироваться в журнале регистрации денежных переводов, в котором фиксируется ФИО отправителя, его паспортные данные, дату и сумму денежного перевода, назначение перевода, реквизиты получателя и др.
После того как денежные средства отправителя принятый банком, последний (банк) несет по ним обязательства до тех пор пока перевод не поступит в банк получателя. Снятие средств получателем производиться после того как будет установлена соответствие личности получателя указанным реквизитом в платежных документах.
Максимальная сумма перевода денежных средств клиентов на территории КР не должны превышать 20 тыс. сомов, а за пределами страны - согласно соглашению по порядке перевода денежных средств по не торговым операциям (платежам).
В момент открытия счета между банком т клиентом возникают правовые отношения которые прекращаются лишь после полного возврата суммы депозита и закрытия счета. Эти отношения оформляются договором депозита который считается заключенным со дня поступления суммы вклада в банк. В качестве сторон такого договора выступает сам вкладчик и банк. Вкладчик делает соответствующий взнос на депозитный счет открытый в банке, а последний обязуется выплатить вкладчику сумму денежных средств и проценты.
...Подобные документы
Нормативно-правовое регулирование депозитных операций. Депозитные операции акционерного коммерческого Сберегательного банка. Порядок отражения в учете депозитных операций кредитными организациями. Перспективы развития депозитных операций в России.
курсовая работа , добавлен 16.09.2008
Пассивные операции банка и их характеристика. Финансовый менеджмент в Сбербанке России. Депозитная и процентная политика банка. Метод сокращения вкладов. Управление пассивными операциями в ОАО "Сбербанк России" и мероприятия по его совершенствованию.
курсовая работа , добавлен 10.06.2015
История создания ОАО "Айыл Банк". Особенности регулирования его пассивных операций. Депозитная политика как основной внутрибанковский документ, регулирующий депозитные операции. Оценка эффективности управления пассивными операциями в исследуемом банке.
отчет по практике , добавлен 21.03.2016
Рассмотрение опыта организации депозитных услуг банка и их особенностей, современной системы учета данных операций. Общая характеристика организации страхования депозитов. Анализ организации деятельности Фонда гарантирования депозитов физических лиц.
курсовая работа , добавлен 11.07.2015
Основные пассивные операции коммерческого банка - депозитные. Значение собственных ресурсов банка. Группировка активов по степени ликвидности, вероятность возникновения рисков. Новая форма расчетов между коммерческими банками. Виды межбанковских операций.
контрольная работа , добавлен 20.03.2014
Виды депозитов коммерческого банка. Депозитная политика коммерческого банка на примере ОАО "Балтийский инвестиционный банк". Разработка мероприятий, направленных на привлечение денежных средств банка. Отличия вклада до востребования и срочного вклада.
дипломная работа , добавлен 02.10.2012
Экономическая сущность вкладов (депозитов) с физическими лицами коммерческого банка. Предпосылки возникновения и сущность системы вкладов. Порядок оформления и учет вкладных операций. Основные вкладные операции АСБ "Беларусбанк", их состав и структура.
дипломная работа , добавлен 20.12.2009
Сущность и нормативно-правовые основы разработки и реализации инвестиционной политики коммерческого банка. Анализ основных показателей финансово-экономической деятельности исследуемого банка, проблемы и перспективы развития его инвестиционной политики.
дипломная работа , добавлен 10.12.2017
Сущность и виды пассивных операций коммерческого банка. Операции по формированию собственных средств банка, привлечению средств и обслуживанию клиентов. Анализ привлечения средств малых и средних предприятий. Депозитная политика коммерческого банка.
дипломная работа , добавлен 09.07.2014
Исследование организационной структуры коммерческого банка. Характеристика финансово-хозяйственной деятельности. Депозитные продукты коммерческого и валютно-обменные операции. Дебетовые пластиковые карты. Дистанционное обслуживание в коммерческом банке.
На сегодняшний день, каждый из нас знает о том, что Россия находится в трудной экономической и политической ситуации, что связано, прежде всего, с введенными санкциями в 2014 г. В отношении страны были введены несколько видов ограничений: визовые, финансовые и секторальные санкции. Каждый вид санкций, принес достаточно проблем, как населению Российской Федерации (далее - РФ) и организациям независимо от их масштаба деятельности, так и всей стране в целом.
Основным ударом по всей банковской системе стало введение против России финансовых санкций, которые ограничили доступ российским банкам к внешним выгодным рынкам капитала. Однако, говоря о воздействии санкций на масштабы всей страны, необходимо отметить наиболее мощный по воздействию вид ограничений - секторальные санкции. Данный вид ограничений был направлен на нефтегазовый сектор экономики. Сущность таких ограничений заключалась в том, чтобы, используя рыночный механизм, понизить стоимость нефти, что, необходимо отметить, удачно удалось сделать. В связи с этим, опасаясь за стремительные потери доходов бюджета, Центральный Банк РФ (далее - ЦБ РФ) отказался поддерживать национальную валюту России, впервые отпустив ее в свободное плавание. Это вскоре привело к девальвации рубля и бурному росту инфляции.
Необходимо отметить, что отправной точкой такой реакции явились введенные в отношении страны ограничения, в результате которых в российской экономике начали активность негативные макроэкономические процессы. Девальвация рубля и стремительный рост инфляции стали основной причиной массового оттока капитала со стороны банковской системы: большинство людей снимали размещенные средства со своих счетов и инвестировали их в различные объекты. «Это объясняет сокращение привлеченных средств (на 26,2 %) и увеличение выданных кредитов ФЛ (на 4,6 %) банками в декабре 2014 г. Обратная ситуация наблюдается в количестве выданных кредитов ИП и ЮЛ в этом же периоде. Их объем сократился на 12 %, что обусловлено сокращением спроса на банковские услуги со стороны малого и среднего бизнеса, вызванное ухудшением положения данной категории заемщиков на фоне общего снижения темпов производства и усиления экономической неопределенности».
Резкое ухудшение социально-экономической ситуации, а именно стремительный рост инфляции, массовый отток средств вкладчиков, которые путем их расходования еще больше провоцировали рост инфляции, снижение покупательной способности рубля и др., требовало немедленного приятия мер со стороны государства, в лице которого выступил ЦБ РФ. С помощью приоритетного инструмента денежно-кредитной политики, как отмечает Банк России, ключевой ставки, ЦБ РФ 16.12.2014. резко повышает ее до 17 %, увеличив ее на 6,5 п. п. (рис.4).
Рисунок 4 - Ключевая ставка Банка России, в %
Применение данного инструмента было направлено на ослабление инфляции и деловой активности, что является целью денежно-кредитной политики.
Резкое повышение ключевой ставки означает, что коммерческие банки (далее - КБ) могут привлекать ресурсы у ЦБ РФ по большей стоимости, т. е. процентной ставке, нежели ранее. Кроме того, на фоне ограничения доступа к внешнему фондированию, российские банки вынуждены кредитоваться у Банка России, что усиливает действие примененного инструмента. Результатом проведенной политики становиться резкое сокращение ресурсной базы КБ, что требует проведения последними политики в области процентных ставок, для того, чтобы сохранить прибыль. Процентная политика является целью денежно-кредитного регулирования, в результате которого резко уменьшились объемы кредитования и создана основа для притока денег в банковский сектор. Увеличение ставок по кредитам, т. е. их удорожание, приводит к уменьшению объемов кредитования, а повышение ставок по депозитам - к притоку капитала в банковскую систему.
В качестве оценки эффективности проведенной политики рассмотрим изменения в банковском секторе и в динамике уровня инфляции в РФ после ее проведения. Итак, можно заметить, что резкое повышение ключевой ставки в декабре 2014 г., продолжавшееся до февраля 2015 г., отразилось на объемах кредитования в феврале 2015 г. Динамика объема предоставленных кредитов субъектам экономической деятельности подтверждает это. Так, кредиты, предоставленные, как ЮЛ и ИП, так и ФЛ сократились в обоих случаях на приблизительно на 98 %. Рассматривая динамику уровня инфляции в РФ, следует отметить, что уже в мае 2015 г. уровень инфляции уменьшился на 2,2 %, а в сентябре - на 2,0 % по сравнению с декабрем 2014 г.
Обобщая анализ, можно выделить характерные черты, присущие современной экономике: 1) Стремительный рост инфляции остановлен, однако наблюдается умеренно-высокий ее уровень. Более того, ориентируясь на тренд, можно заметить увеличение ее уровня; 2) Финансовые ограничения продолжают свою активность наряду с высокой ключевой ставкой, что вдвойне оказывает давление на ресурсную базу банков; 3) Наблюдается потеря доверия населения к национальной валюте России, что влечет за собой ряд негативных для экономики последствий. Население предпочитает тратить деньги, нежели сберегать по причине высокого уровня инфляции и девальвации валюты.
Итак, несмотря на то, что стремительный рост инфляции остановлен, на сегодняшний день наблюдается трендовое ее увеличение. Постоянный рост цен сформировал стремление населения тратить деньги, а не сберегать их, так как в современных условиях доход любого человека позволяет купить «сегодня» больше, чем «завтра». Это сводится к серьезной проблеме, так как часть населения, располагающая свободными денежными средствами, не несет их в банк, а тратит их, тем самым, оказывая негативное влияние на банковский сектор региона и провоцируя рост инфляции. Такое поведение абсолютно логично: зачем хранить то, на что можно купить сегодня больше, чем завтра. Кроме того, зачем класть деньги в банк, если процентные ставки не оправдывают уровень инфляции. Так рассуждает большинство людей, что непосредственно можно увидеть на рис. 5.
Рисунок 5 - Сбережения во вкладах и ценных бумагах, тыс. руб.
Так, по рис. 3, в 2013 г. сбережения во вкладах и ценных бумагах в РФ составили 5441934 тыс. руб., в 2014 г. - (-1593436) тыс. руб.
Исходя из сложившейся ситуации, т. е. при сокращении сбережений, невозможно исключать следствие такой ситуации, когда люди, располагающие большим количеством денежных средств будут предоставлять их в долг нуждающимся в них, под проценты, более низкие, чем в КБ, но более высокие, нежели инфляция. Таким образом, человек, располагающий свободными денежными средствами, будет получать больший доход, не отдавая деньги в банк. Банковская же система может претерпеть серьезные проблемы.
Парадокс сложившейся ситуации в банковской системе заключается в том, что, во-первых, большинство банков не может повысить процентные ставки по вкладам и тем самым увеличить уровень капитала, во-вторых, в банковском секторе имеется достаточное количество банков, неспособных выжить в условиях кризиса. Такой расклад не оказывает положительного влияния на банковский сектор, экономику региона и страны в целом. В связи с этим можно утверждать, что наиболее выигрышны в подобных ситуациях крупные банки, имеющие наибольшую устойчивость к колебаниям величины их ресурсов и прибыли. Мелкие банки, имея постоянных клиентов, при неспособности выжить в современных условиях могут оказать существенное негативное влияние на доверие несения к банковской системе. Исходя из этого, мелким банкам можно порекомендовать консолидироваться в более крупные, что позволит им быть более устойчивыми в условиях нестабильности в стране. Таким образом, банков будут меньше, но по ресурсной базе они будут более крупные, тем самым более устойчивы. Это исключает их банкротство в условиях волатильности экономики, что положительно влияет на экономику всей страны и ее экономических субъектов.
2015 год для российских банков был очень непростым, о чем свидетельствуют как факты, так и статистические показатели. Согласно данным Центробанка РФ, за 11 месяцев активы банковского сектора выросли на 1,8%. По оценкам РИА Рейтинг, декабрьские цифры будут лучше ноябрьских, а в целом за 2015 год активы покажут номинальный рост на 4,5%, против 35% в 2014 году, и 16% – в 2013-м. Можно с большой долей уверенности предположить, что результат 2015 года окажется наихудшим за всю постсоветскую историю России. Безусловно, отчасти замедление темпов роста связано с эффектом базы. Банковская система в предшествующие годы, несмотря на наличие шоковых ситуаций, демонстрировала устойчивую тенденцию развития, приближаясь к своему потенциалу, адекватному уровню развития экономики. Таким образом, возможностей для быстрого роста остается все меньше. Однако все же на фоне ослабления рубля, и соответственно валютной переоценки, номинальные темпы роста в нормальных экономических условиях должны были быть выше. Текущий же результат, который показали российские банки, может свидетельствовать о полноценном банковском кризисе. По оценкам РИА Рейтинг, очищенная динамика активов от колебаний курса рубля в 2015 году и вовсе будет отрицательной – 2,9% (+18,3% в 2014 году).
За год структура активов претерпела мало изменений. Доля кредитного портфеля осталась практически такой же, однако увеличилась доля ценных бумаг за счет других видов ликвидных активов. Популярность ценных бумаг в 2015 году стала следствием роста доходности по ним, а также превращения операций РЕПО в полноценный инструмент рефинансирования. Стоит отметить, что динамика различных составляющих активов в течение года была нестабильной. В начале года кредитный портфель демонстрировал значительную отрицательную динамику, а во второй половине ему удалось отыграть все потери февраля-апреля.
За год качество кредитных портфелей у российских банков заметно снизилось, что в частности выразилось в росте просроченной задолженности с 3,8% в начале года до 5,5%, по оценкам РИА Рейтинг, на 1 января 2016 года. Во многом снижение качества суммарного ссудного портфеля является следствием снижения темпов роста кредитования при относительно умеренном снижении платежной дисциплины заемщиков.
Пассивная база из-за сокращения инвестиций и сокращения потребительских расходов в 2015 году развивалась достаточно неплохо. И у корпоративных клиентов и у населения были свободные денежные средства, которые в конечном итоге конвертировались в депозиты и средства на счетах. За год, по оценкам РИА Рейтинг, средства клиентов (физических лиц и корпоративных клиентов) выросли почти на 19% до 52 триллионов рублей. Столь значительный прирост в сравнении с динамикой активов и кредитного портфеля был во многом обеспечен населением, которое во второй половине года очень резко сократило потребительские расходы и увеличило склонность к сбережению. В противовес росту средств клиентов, средства Центробанка РФ в кредитных организациях сократились вдвое. Если на начало 2015 года доля средств Центробанка РФ в пассивах банковской системы была на уровне 12% (локальный максимум с февраля 2009 года), то, по оценкам РИА Рейтинг, на 1 января 2016 года доля средств регулятора в суммарных пассивах российских банков снизится до 5,6%, что является минимумом с третьего квартала 2013 года. Таким образом, средства клиентов вытеснили средства Центробанка РФ.
В 2015 году прибыль банков заметно сократилась, что не удивительно. За год, по оценкам РИА Рейтинг, российская банковская система заработала 360 миллиардов рублей, против 589 миллиардов рублей и 994 миллиардов рублей за 2014 и 2013 годы соответственно. При этом на позитивный лад настраивает статистика прибыли за IV квартал – 233 миллиарда рублей. В частности в октябре суммарная прибыль банков составила 66 миллиардов рублей (46 в октябре 2014 года), в ноябре банки заработали 72 миллиарда рублей (49 миллиардов в ноябре 2014 года), а в декабре, согласно расчетам РИА Рейтинг, месячная прибыль составила и вовсе 95 миллиардов рублей против убытка в 192 миллиарда рублей в декабре 2014 года. В целом банковский сектор за последний квартал заработал больше, чем суммарно за предыдущие 16 месяцев. Заметный рост прибыли банков в конце года может быть бухгалтерским, так как менеджмент, как правило, может немного манипулировать цифрами для имитации достижения целевых показателей банками. Однако эксперты РИА Рейтинг полагают, что все же данная статистика в значительной степени указывает на проявление признаков стабилизации ситуации в банковской системе.
В части отзыва банковских лицензий 2015 год во многом стал рекордным. Лицензий лишились почти 100 банков или почти 15% от работающих. Таких масштабов отзыва лицензий в России не было никогда. При этом этот год характеризовался не только количеством, но и «качеством». Лицензий в 2015 году лишались по-настоящему крупные банки, и даже целые банковские группы. С 1 января по 25 декабря лицензий лишились 104 кредитные организации, из них 93 лишились лицензий принудительно. По расчетам РИА Рейтинг, суммарный объем активов у банков, лишившихся лицензий, на 1 января 2015 года составил 1,15 триллионов рублей или 1,5% от объема активов банковской системы. Среди банков с отозванной лицензией были 22 банка с активами более 10 миллиардов рублей. Крупнейшими банками с отозванными лицензиями в 2015 году стали – БАНК РОССИЙСКИЙ КРЕДИТ, Пробизнесбанк, НОТА-Банк, СБ Банк, Связной Банк, М БАНК, РУССЛАВБАНК, РУССТРОЙБАНК, АМБ Банк, Транспортный, Балтика и МАСТ-Банк.
Следует отметить, что по итогам 2015г. отмечается снижение сальдированной прибыли отечественных банков в 3 раза – с 589,14 до 191,96 миллиардов рублей.
Всего на 1 января 2016г. 553 кредитных организации РФ (75%) являются прибыльными, 180 (или 25%) – убыточными.
При этом объем полученной совокупной прибыли (прибыльных банков) за год сократился на 7,9% – до 735,8 млрд. рублей, совокупные убытки (убыточных банков) выросли в 2 раза – до 543,8 млрд. рублей.
Объем банковских вкладов физлиц увеличился за 2015 год на 25,2% – до 23,219 триллионов рублей.
В том числе валютные депозиты (в рублевом эквиваленте) к 1 января 2016г. достигли 6,82 трлн. рублей (плюс 40,7% за год). Суммарно это – 29,4% от всех вкладов населения.
Депозиты в рублях выросли до 16,398 трлн. рублей (плюс 19,6%).
Объем предоставленных российскими банками кредитов юридическим и физическим лицам увеличился за 2015 год на 10,3% – до 57,154 триллионов рублей.
При этом кредитные обязательства нефинансовых организаций (предприятий, компаний) выросли до 33,3 трлн. рублей.
Банковское кредитование физических лиц, напротив, сократилось на 5,7% – до 10,656 трлн. рублей.
Характерно, что займы населения, номинированные в рублях (10,381 триллионов), в 38 раз превышают кредиты, полученные в иностранной валюте (в эквиваленте – 274,7 миллиардов рублей).
А вот просроченная задолженность по кредитам прибавила сразу 54% и составила на 1 января 2016г. астрономическую сумму в 3,046 трлн. рублей.
Так, «просрочка» нефинансовых организаций за прошедший год выросла в 1,7 раза – до 2,075 трлн. рублей. Это – 6,2% от всего кредитного портфеля банков нефинансовому сектору.
Объем просроченной задолженности физических лиц увеличился на 29,4% и достиг 862 млрд. рублей. Что составляет 8,1% от общей суммы выданных населению кредитов.
В целом, негативная динамика просроченной задолженности остается одной из самых серьезных проблем банковской системы России в 2016 году.
3 Проблемы и перспективы развития банковского сектора РФ
Подводя итоги 2016, отметим ключевые факторы, оказавшие влияние на банковскую систему.
1. Прибыль российского банковского сектор в 2016 году превысила все возможные прогнозы. В конце прошлого года большинство аналитиков преимущественно прогнозировали прибыль в 2016 году на уровне 250-400 миллиардов рублей, но уже в начале года многие пересмотрели свой прогноз в сторону повышения и оценили потенциал прибыльности российского банковского сектора в 400-600 миллиардов рублей по итогам 2016 года. При этом во второй волне пересмотров прогнозов, которая наблюдалась в конце апреля – начале мая начали появляться прогнозы в 600-800 миллиардов рублей прибыли по итогам года. Но даже эти сверхоптимистичные прогнозы, скорее всего, будут побиты. По оценкам РИА Рейтинг, по итогам 2016 года можно будет увидеть прибыль банковского сектора на уровне 870-930 миллиардов рублей, против 192 миллиардов рублей прибыли по итогам 2015 года. Такой рост прибыли в 2016 году во многом является следствием роста доходов от кредитования. Во-первых, выросла процентная маржа из-за значительного снижения стоимости фондирования, а во-вторых, качество кредитного портфеля российских банков оказалось лучше, чем можно было ожидать. В целом, по оценкам экспертов РИА Рейтинг, высокие темпы роста прибыли последних месяцев дают основания предполагать, что в 2017 году прибыль банковского сектора перешагнет порог в 1 триллион рублей.
2. Введение значительной части требований Базеля III в 2016 году , которое встретило большой объем критики банкиров в 2015 году, почти не повлияло на российский банковский сектор. Стоит отметить, что требования третьего пакета Базельского комитета можно условно разделить на три раздела – стандарты достаточности капитала, нормативы ликвидности и системные риски. По мнению аналитиков РИА Рейтинг, наиболее важным стал пакет изменений относительно достаточности капитала, в который вошли как ряд ужесточений, так и послаблений, о которых мы подробно писали ранее. Послабления, по идее, должны были частично компенсировать эффект от ужесточения регулирования. Однако, по оценкам экспертов РИА Рейтинг, лишь небольшому количеству банков фактически потребовались послабления нормативов достаточности. При этом среднерыночное значение норматива за 12 месяцев почти не изменилось, и таким образом, введение более строгих требований почти не повлияло на российский банковский сектор.
3. Уровень кибератак на банковский сектор в 2016 году стал по-настоящему угрожающе высоким. 2016 год стал достаточно жарким для IT-специалистов в банковском секторе. В частности, появлялось много информации о большом количестве случаев атак на банки как в России, так и по всему остальному миру. Судя по новостям, баланс успешных атак и успешно отраженных остался примерно на уровне прошлых лет, но возможно, реальная картина намного хуже, ведь размеры разовых потерь и общие потери финансового сектора от хакерских атак все же заметно выросли. Наиболее резонансным случаем в мире стала успешная многоходовая хакерская атака на Центробанк Бангладеша через главную международную систему банковских переводов SWIFT. Значительное число российских банков также пострадало от хакеров, а наиболее успешными и громкими атаками, по мнению аналитиков РИА Рейтинг, стали «нападения» на Металлинвестбанк, Энергобанк и Русский международный банк. На фоне участившихся в конце 2015 – начале 2016 годов атак Банк России разработал меры для борьбы с киберугрозами. В частности, был создан центр мониторинга и реагирования на компьютерные атаки в кредитно-финансовой сфере (FinCERT), а также разработаны рекомендации по информационной безопасности и защите от хакерских атак, которые начали действовать с 1 мая 2016 года. Нельзя исключать того, что некоторые банки в лице руководства или акционеров могут за хакерскими атаками маскировать воровство или неэффективность в самом банке. По мнению аналитиков РИА Рейтинг, 2017 год пройдет под флагом роста затрат на киберзащиту по всему миру, и Россия не стане исключением, однако потери от кибератак будут продолжать расти. На первый взгляд, в большей опасности находятся небольшие банки из-за меньших технических возможностей и более слабого кадрового ресурса, однако атаки на крупные банки теоретически сулят преступникам большую прибыль, поэтому от киберпреступников они могут страдать даже больше. В целом, вероятнее всего, в 2017 году мы можем увидеть успешные атаки на крупные банки с многомиллиардными потерями, в том числе, нельзя исключать вариант, когда хакерские атаки будут настолько разрушительными для кредитной организации, что после них банк может лишиться своей лицензии, что, по всей видимости, произойдет впервые в российской истории.
4. Важной тенденцией 2016 года можно назвать сокращение ставок в экономике, однако, дальнейшие перспективы пока туманы. Не удивительно, что на фоне замедляющейся инфляции и ослабления действия кризисных факторов в прошедшем 2016 году банковские ставки фронтально снижались. Почти все банки, включая крупнейшие, снизили ставки как по кредитным, так и по депозитным продуктам. Проценты по депозитам физических лиц за год в среднем снизились на 1,5-3 процентных пункта, а стоимость кредитов населению – на 1-2 процентных пункта. У корпоративных клиентов снижение ставок было более слабое 1-1,5 процентных пункта как по кредитам, так и по депозитам. Стоит отметить, что, несмотря на снижение ставок по ссудам, динамика кредитования почти весь год была очень слабой. Таким образом, либо заемщики не удовлетворены ставками даже после их снижения, либо спрос на кредиты слаб по фундаментальным причинам (крайне низкая потребительская уверенность и деловая активность организация). Поэтому, возможно, банки, не видя роста спроса на кредитные ресурсы, могут с меньшей охотой снижать ставки по кредитам в силу низкой эластичности спроса. Однако в целом, по оценкам РИА Рейтинг, тенденция снижения стоимости фондирования и кредитования продолжится и в 2017 году, а процентные ставки по вкладам в большинстве банков в конце 2017 года могут опуститься ниже 6%. При этом длительного опыта жизни при низких рыночных ставках в России нет ни у банков, ни у клиентов, ни у монетарных властей, поэтому точно прогнозировать, какой будет финансовый ландшафт при заметно более низких ставках в 2017 году и в более отдаленной перспективе, сейчас преждевременно.
5. Очередной год подряд рекордное число банков лишилось банковских лицензий. Количество банков и НКО, у которых Банк России принудительно отозвал лицензию в 2016 году, составило 95, против 93 и 86 в 2015 и 2014 годах соответственно. Таким образом, масштабы и темпы расчистки банковского сектора растут год от года. В 2016 году от действий регулятора «пострадали» как небольшие банки, так и достаточно крупные из разряда ранее «неприкасаемых» из-за их размера, в том числе исходя из принципа «too big to fail». Наиболее крупными кредитными организациями, лишенными лицензий в 2016 году стали – Внешпромбанк, КБ ИНТЕРКОММЕРЦ, КБ РосинтерБанк, АКБ ВПБ и КБ БФГ-Кредит, объем активов которых на 1 января 2016 года составлял 267, 110, 93, 80 и 68 миллиарда рублей соответственно. Все пять банков входили в ТОП-100 по объему активов, при этом наиболее крупный банк Внешпромбанк занимал 39-е место в рейтинге по объему активов на начало 2016 года. На этом фоне важным моментом в конце 2016 года стало заявление представителя регулятора о скором сворачивании «программы зачистки» банковского сектора. При этом, несмотря на успокаивающие, на первый взгляд, заявления монетарных властей, эксперты РИА Рейтинг ожидают, что масштабы отзыва в абсолютном количестве хоть и сократятся в 2017 году, но все-таки останутся на очень высоком уровне по меркам 2010-12 годов (в среднем 22 банка лишилось лицензии за год в 2010-12 годах). По оценкам аналитиков РИА Рейтинг, в 2017 году порядка 10-11% банков могут лишиться лицензии (60-70 банков), тогда как в 2016 и 2015 годах доли потерявших лицензии составили 13% и 11% соответственно. Таким образом, доля банков с отозванными лицензиями 2017 году снизится незначительно.
6. Разработанный Банком России в 2016 году законопроект о пропорциональном регулировании банков может в среднесрочной перспективе кардинально изменить банковский сектор. Согласно законопроекту кредитные организации будут разделены на банки с универсальной и базовой (ранее обсуждалось название «региональной») лицензией. Во многом данные регулятивные новации обусловлены будущим повышением требования к минимальному размеру капитала кредитной организации до 1 миллиарда рублей (сейчас 300 миллионов рублей). Фактически, после принятия данного законопроекта банковская система будет преобразована из двухуровневой в трехуровневую (как в США, Германии, Швейцарии и других странах), о чем речь шла достаточно давно, но Центробанк РФ всегда выступал против дифференцированного подхода к регулированию банков. В целом пока не понятно, как это повлияет на российский финансовый сектор в среднесрочной и долгосрочной перспективе. По оценкам аналитиков РИА Рейтинг, около 200 кредитных организаций будут претендовать на получение базовой лицензии. По мнению аналитиков РИА Рейтинг, перспективы банков с базовым уровнем лицензии пока выглядят скорее удручающе, и вероятнее всего, такие банки в долгосрочной перспективе все же ждет уход с рынка. Таким образом, наш прогноз, который мы дали год назад, о 300 банков в России через 5-7 лет, по-прежнему остается актуальным. Более подробно о данных законодательных изменениях было написано в обзоре банковского сектора в июле-августе 2016 года.
7. В 2016 году произошли заметные перестановки в надзорном блоке Центробанка РФ, а также в силовых структурах, ответственных за контроль финансовых операций. Стоит отметить, что в последние годы на фоне масштабной «зачистки» банковской системы порой Центробанк РФ сетовал на слабую поддержку силовых органов в процессе борьбы с плохими банкирами, но бывали и обратные ситуации, когда представители правоохранительных органов заявляли о недоработках регулятора. Теперь же в сфере надзора и силовых структурах сменились почти все ответственные лица, что, как минимум, приведет к заметным изменениям в силу принципа «новая метла метет по-новому». Эксперты РИА Рейтинг ожидают, что смена надзора в Центробанке РФ в первой половине 2017 года поддержит на высоком уровне количество отзывов лицензий, но во второй половине их количество уже может начать снижаться. При этом количество уголовных дел в связи с нелегальной деятельностью банков и других финансовых компаний может еще заметно вырасти.
8. 2016 год в мировом масштабе прошел под знаком новых финансовых технологий. И если blockchain, несмотря на всю свою популярность, пока лишь остается в числе перспективных новаций, то дистанционное обслуживание превратилось в настоящий mainstream. Большой толчок получило развитие чат-ботов, а также автоматизация банковской работы как во front так и back office. И если еще пару лет назад стратегия Тинькофф Банка по полному отказу от офисного облуживания клиентов в пользу развитого дистанционного могла подвергаться сомнению, то теперь можно говорить, что она подтвердила свою эффективность. По мнению аналитиков РИА Рейтинг, за подобными стратегиями – будущее. На этом фоне не вызывает острых споров явная тенденция по сокращению банковских офисов в России, если на начало года их было почти 40 тысяч, то на 1 декабря 2016 года уже порядка 36 тысяч. При этом Сбербанк на 2017 год запланировал заметное сокращение персонала именно из-за закрытия нерентабельных офисов и развития дистанционного обслуживания. Данная тенденция очередной раз ставит вопрос о конкуренции IT-гигантов (Apple, Google, Samsung и другие) и банков будущем, ведь по сути банки все больше уходят в онлайн.
9. В 2016 году число уголовных дел против руководства и акционеров банков снова выросло. По информации из открытых источников, в текущем году было возбуждено более 100 уголовных дел на банкиров. Как и в прошлом году, часто дела возбуждались и производились аресты причастных лиц не только по результатам «свежих отзывов лицензий», но и в отношении банков, у которых отозвали лицензию несколько лет назад. Обращает на себя внимание то, что заметная часть крупных коррупционных дел теперь напрямую связываются с банками. Пресловутая история с полковником Дмитрием Захарченко, у которого, согласно информации СМИ, обнаружили десятки миллиардов, в том числе 8 миллиардов рублей наличными, предположительно связана с банкирами. Осенью были еще задержания силовиков по подозрениям в незаконной помощи банкирам. Несмотря на такой масштаб юридического преследования теневых банкиров и их покровителей нельзя сказать, что борьба приобрела тотальный характер. Многие банковские аналитики смогут назвать несколько имен банкиров, которые «угробили» не один банк, тем самым нанеся многомиллиардный ущерб вкладчикам и государству. Но уголовных дел по этим именам пока нет. При этом в среднесрочной перспективе нельзя исключать, что они также станут интересны сотрудниками следственных органов.
10. Ценность банков для акционеров возросла , что во многом связано с ростом прибыльности банковской деятельности. Если предыдущие два года, когда наблюдался кризис, акционеры зачастую не боролись за выживание своего банка, а, напротив, в последний момент выводили с баланса «все, что плохо прикручено», то теперь, есть ощущение, что банкиры стали более бережно относится к своему детищу. С одной стороны, это связано с ростом прибыльности и соответственно ожиданий банкиров относительно будущей отдачи от своего актива в виде денежного потока или при продаже. С другой стороны, как это ни парадоксально, массовый отзыв лицензий для оставшихся повышает ценность дальнейшего сохранения лицензии. Во-первых, чем меньше кредитных организаций, тем меньше конкуренции и соответственно больше возможная прибыль для оставшихся банков. Во-вторых, период массового отзыва лицензий уже может скоро закончится, поэтому с точки зрения акционера в ожидании скорого окончания данного периода целесообразно приложить самые масштабные усилия для сохранения лицензии, так как позже вероятность потерять лицензию уже будет намного ниже. Наличие данной тенденции отчасти подтверждается слабой реакцией банкиров на объявление Центробанком РФ плана по приобретению банков у «уставших банкиров». Регулятор предложил создать объеденный банк, куда акционер может передать свой банк в оперативное управление, получив взамен долю в объединенном банке. Как уже было сказано выше, анонимно банкиры негативно отреагировали на данное предложение, что может говорить о том, что «уставших банкиров» немного и их число не растет.
Заключение
Кредитная система – это совокупность кредитно-финансовых учреждений, создающих, аккумулирующих и предоставляющих денежные средства на условиях срочности, платности и возвратности.
Современная кредитная система - это совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала.
Наибольший удельный вес в активных операциях занимают кредиты, предоставленные предприятиям, организациям и населению. Это же положение подтверждается и по достаточно репрезентативной группе московских и санкт-петербургских коммерческих банков.
Динамика кредитных операций и их удельный вес в активах балансов формируются под влиянием многих факторов, зависящих от политики банка, общей экономической и политической конъюнктуры в стране.
Решающее влияние на объем и характер кредитных операций коммерческих банков до сих пор оказывает политика Правительства и Центрального банка РФ, направленная на подавление инфляции, и относительно низкая рентабельность сферы производства при высокой рентабельности операций на финансовом рынке.
Главной причиной аннулирования банковских лицензий в прошедшем году являлась высокорисковая кредитная политика и осуществление сомнительных с точки зрения регулятора банковских операций. В течение прошлого года процедура санации была запущена в 15 кредитных организациях, хотя в 2014 году финансовому оздоровлению были подвергнуты 12 банков.
В ушедшем году на территории РФ было зарегистрировано всего 2 небанковских кредитных организаций. Речь идет о столичной компании «Центр международных расчетов» и омской НКО «Перспектива».
Согласно данным Банка России прирост активов отечественного банковского сектора по итогам 11 месяцев прошлого года составил 1,8%. Объем депозитов физических лиц увеличился сразу на 15,8%. Так, если на начало прошлого года их объем оценивался регулятором в 18,553 трлн российских рублей, то по итогам вышеуказанного периода он вырос до 21,973 трлн. Кроме этого, подрос и объем задолженности с 1,978 трлн до 2,997 трлн (5,4% от общей суммы выданных банками кредитов).
Средняя процентная ставка по вкладам «до востребования» снизилась с 15,7 до 9,82%, а средневзвешенная кредитная ставка сократилась с 19,48 до 18,27%.
Проблемы реального сектора российской экономики не всегда могут быть устранены только дополнительными вливаниями банковского капитала, для ускоренного возврата экономики к докризисному уровню объем кредитования уже в 2015–2016 годах должен увеличиваться не менее чем на 20–30% ежегодно.
Разработанные в докризисный период модели экономического развития России имели принципиальные недостатки построения. Они изолировали реальную экономику от финансового сектора. В настоящее время рентабельность большинства отраслей реального сектора остается низкой, что не позволяет им использовать дорогие банковские ресурсы для финансирования своей деятельности.
Вместе с тем, предпосылками для дальнейшего роста объемов розницы, для банков, готовых расти в этом сегменте, будут выступать повышение уровня проникновения банковских услуг и выход в регионы. На данный момент около половины всех кредитных организаций сосредоточены в Центральном федеральном округе.
Уверен, что о депозитном сертификате слышали далеко немногие, так как мы все в подавляющем большинстве физические лица, а вот депозитный сертификат будет интересен тем, кто является еще и юридическим лицом. Ну что, попробуем разобраться в сути депозитного сертификата и какие с ним возможно осуществлять операции.
Депозитный сертификат — операции
Депозитный сертификат — это ценная бумага, которая подтверждает то, что ее владелец — держатель внес в банк оговоренную сумму денег и по прошествии установленного договором срока имеет право на получение суммы первоначально внесенных им средств и причитающихся ему процентов.
Владельцем — держателем депозитного сертификата имеет право выступать только юридическое лицо. Это основное отличие депозитного сертификата от сберегательного, так как последним имеет право владеть, напротив, лишь физическое лицо.
Держателями депозитных сертификатов могут быть как резиденты, так и нерезиденты в соответствии с законодательством нашей страны. Выпуском депозитных сертификатов занимаются банки РФ, под неустанным надзором Центрального Банка РФ.
Депозитные сертификаты могут оформлены как на предъявителя, так и быть именными. Предъявлять депозитный сертификат к погашению допускается не только в банке его выдавшем, а также в любом его филиале.
Денежная единица депозитного сертификата всегда представлена в национальной валюте — в рублях РФ. Номиналы депозитных сертификатов очень крупные, так как услуги предоставляются юридическим лицам. Поэтому и форма расчетов по депозитным сертификатам неизменно осуществляется в безналичном виде.
Как правило, процентная ставка по депозитным сертификатам устанавливается фиксированной на весь срок действия. Величина процентной ставки прежде всего зависит от суммы и от срока открываемого вклада (депозита). Чем они больше, тем и процентная ставка по сертификату, разумеется, будет выше.
Срок обращения депозитного сертификата составляет от 3-х месяцев до 1 года.
Владелец сертификата предъявляет его к погашению спустя установленный договором срок. Однако, держатель может потребовать погасить (предъявить) его гораздо раньше установленной ранее даты, но в этом случае проценты будут пересчитаны по пониженной ставке, оговоренной в момент заключения договора о выдачи данного сертификата.
По сравнению с обычным банковским счетом (вкладом) депозитный сертификат обладает более высокой ликвидностью. Он может быть перепродан, может выступать в роли залога, а также всегда принимается в качестве обеспечения выдаваемых кредитов.
Депозитный сертификат может выпускаться как сериями, так и единичным экземпляром.
Депозитные сертификаты имею высшую степень защиты от подделок. Печатаются депозитные сертификаты, как правило, силами ФГУП Госзнак.
О применении
Под депозитными операциями подразумеваются действия финансовых учреждений, целью которых выступает привлечение денежных ресурсов клиентов. В роли субъектов выступают как физические лица, так и целые предприятия. А их объектом являются накопления, внесенные на банковские счета.
: основные виды
Различные категории клиентов обуславливают деление депозитов на ФЛ и организаций. Исходя из формы изъятия, операции бывают срочными, до востребования и условными. Срочные депозиты оформляются на определенный срок.
Вклады до востребования можно закрыть в любое время. А к условным депозитам относят операции, в которых вопрос выемки средств связывается с наступлением определенных условий.
Вклады до востребования имеют большое количество разновидностей. К ним причисляют:
- денежные средства на расчетных, бюджетных либо текущих счетах;
- частных предпринимателей;
- денежные средства разнообразных фондов;
- вклады до востребования организаций и населения;
- средства, размещенные в аккредитивах, чеках, обязательствах и других видах финансовых инструментов.
Особенности депозитных операций
Осуществление этих операций предполагает разработку каждым банковским учреждением депозитной политики, то есть комплекса мер, определяющих задачи, формы и содержание действий по формированию ресурсов кредитного учреждения. Также в рамках этой процедуры проводится планирование последующей деятельности. Конечной целью данной политики выступает увеличение активов банка, а также поддержка на приемлемом уровне их ликвидности и сведение к минимуму разнообразных рисков.
Основная задача депозитных операций состоит в привлечении финансов клиентов и размещении их на банковских счетах. В дальнейшем банк использует эти ресурсы для кредитования населения и инвестирования их в другие виды активов.
Будьте в курсе всех важных событий United Traders - подписывайтесь на наш
Loading...