а) шууд хөрөнгө оруулалт, өөрөөр хэлбэл орлого олох, аж ахуйн нэгжийг удирдахад оролцох эрх олж авах зорилгоор байгууллагын дүрмийн санд оруулсан хөрөнгө оруулалт; б) багцын хөрөнгө оруулалт, өөрөөр хэлбэл үнэт цаас худалдан авах; в) шилжүүлэг. Байршлын улсын хууль тогтоомжийн дагуу үл хөдлөх хөрөнгөтэй холбоотой барилга, байгууламж, бусад эд хөрөнгө, түүний дотор газар, түүний хэвлийг өмчлөх төлбөрийн төлбөр, түүнчлэн үл хөдлөх хөрөнгийн бусад эрх; e) санхүүгийн зээл олгох, хүлээн авах. 180 хоногоос дээш хугацаатай; е) одоогийн гадаад валютын гүйлгээ биш бусад бүх гадаад валютын гүйлгээ.Хөрөнгийн хөдөлгөөнтэй холбоотой гадаад валютын гүйлгээг оршин суугчид ОХУ-ын Төв банкнаас тогтоосон журмаар гүйцэтгэдэг. Дээрх хуулийн 6 дугаар зүйл). ОХУ-ын Банкнаас хөрөнгийн хөдөлгөөнтэй холбоотой тодорхой төрлийн гадаад валютын гүйлгээ хийх зөвшөөрөл олгох журмыг ОХУ-ын Банкны 1999.07.20-ны өдрийн 82-П тоот, 21.12-ны өдрийн 129-P тоот журмаар тодорхойлно. .2000.
Үүний зэрэгцээ дараахь валютын гүйлгээг ямар ч хязгаарлалтгүйгээр хийдэг: - буцаах хугацаатай бол ОХУ-ын Гадаад эдийн засгийн үйл ажиллагааны барааны нэршлийн XVI, XVII, XIX хэсэгт заасан барааг экспортлоход зориулсан төлбөр тооцоо. Эдгээр барааг ОХУ-ын гаалийн хилээр бодитоор нэвтрүүлсэн өдрөөс хойш гурван жилээс хэтрэхгүй бөгөөд эдгээр барааг экспортлоход борлуулснаас олсон валютын орлого нь тухайн улсын нутаг дэвсгэрээс гадуур оршин суугчдын гүйцэтгэсэн барилга угсралтын ажил, гэрээт ажлын төлбөр тооцоо. Барилга угсралтын ажил, гэрээт ажлын гадаад валютын орлогыг буцаан олгох хугацаа нь гэрээ байгуулсан өдрөөс хойш таван жилээс хэтрэхгүй байх тохиолдолд байгуулсан гэрээний нөхцлийн дагуу төлбөрийн хугацаа 90 хоногоос хэтэрсэн ОХУ. ийм гэрээний тухай; байгуулагдсан өдрөөс хойш жил; - оршин суугч иргэнээс ОХУ-д болон ОХУ-аас 75 мянган ам.доллараас ихгүй хэмжээний гадаад валют шилжүүлсэн нь хуанлийн жилийн хугацаанд эрх олж авах зорилгоор хийгдсэн. оршин суугч иргэний гадаад валютаар илэрхийлсэн үнэт цаас, эсхүл оршин суугч иргэн уг үнэт цаасыг эзэмших эрхээ хэрэгжүүлэх зорилгоор. Эдгээр шилжүүлгийг ОХУ-ын хууль тогтоомжоор тогтоосон нээх, хадгалах журмыг эрх бүхий банкинд дансаар дамжуулан оршин суугч хувь хүн хийдэг. Оршин суугч хувь хүн нь гадаад валютаар үнэт цаас авах эрх олж авахын тулд гадаад валют шилжүүлсэн тохиолдолд тухайн этгээд болон шилжүүлсэн эрх бүхий банк нь шилжүүлсэн тухайгаа татварын албанд гаргасан өдрөөс хойш ажлын 10 хоногийн дотор мэдэгдэх үүрэгтэй. ийм шилжүүлгийн огноо. заасан дансанд банкны хуулга хавсаргаж, энэ шилжүүлгийг хийсэн оршин суугч иргэний бүртгэлийн газар. Шалтгаан - ОХУ-ын 1992 оны 10-р сарын 09-ний өдрийн 3615-1 "Валютын зохицуулалт ба валютын тухай хууль. хяналт" (1 дүгээр зүйлийн 10 дахь хэсэг, 6 дугаар зүйл) .
"Аудит ба татвар", 2005, N 5
Энэ нийтлэлд Урлагийн 7 ба 8-р хэсгийн хүрээнд хөрөнгийн хөдөлгөөний валютын гүйлгээг авч үзэх болно. 2003 оны 12-р сарын 10-ны N 173-ФЗ "Валютын зохицуулалт ба валютын хяналтын тухай" Холбооны хуулийн 7 дугаар зүйл, ялангуяа төлбөр тооцоо, шилжүүлэг:
- оршин суугчид хуулийн этгээдийн хувьцаа, капитал)-ийг оршин суугч бус этгээдээс олж авах үед;
- оршин суугчид оршин суугч бус этгээдтэй энгийн түншлэлийн гэрээгээр хадгаламж хийх үед.
Эдгээр үйл ажиллагаа нь валютын зохицуулалт, валютын хяналтын үүднээс эрх бүхий банк, тэдгээрийн үйлчлүүлэгчдийн үйл ажиллагаа хүртэл сонирхолтой байдаг.
Валютын зохицуулалт
Урлагийн 7-р хэсэгт. 2003 оны 12-р сарын 10-ны N 173-FZ Холбооны хуулийн 7 "Валютын зохицуулалт, валютын хяналтын тухай" (цаашид - Хууль N 173-FZ) ОХУ-ын Засгийн газар, ОХУ-ын Банк нь хязгаарлалт тогтоох эрхтэй гэж заасан. оршин суугчийн тусгай дансыг заавал ашиглах хэлбэрээр, мөн оршин суугчийн мөнгө нөөцлөх хэлбэрээр.
Өнөөдрийг хүртэл ийм хязгаарлалтыг валютын зохицуулалтын байгууллагууд тогтоогоогүй байна.
Тиймээс, оршин суугч нь оршин суугч бус этгээдээс хувьцаа, хуулийн этгээдийн дүрмийн санд оруулсан хувь нэмрийг олж авах, түүнчлэн оршин суугчид оршин суугч бус этгээдтэй энгийн түншлэлийн гэрээгээр хадгаламж хийх үед хөрөнгийн хөдөлгөөний гадаад валютын үйл ажиллагаа хамаарахгүй. валютын зохицуулалтын хязгаарлалт.
Валютын хяналтын хязгаарлалт
Валютын зохицуулалтад хязгаарлалт байхгүй байх нь оршин суугч болон оршин суугч бус, түүнчлэн эрх бүхий банкнаас бусад хязгаарлалтыг дагаж мөрдөх үүргийг арилгадаггүй.
Валютын хяналтын хязгаарлалт гэдэг нь жишээлбэл:
- хэсэгт заасан оршин суугч болон оршин суугч бус этгээдийн тооцооны баримт бичгийг гүйцэтгэхэд. ОХУ-ын Төв Банкны 2004 оны 6-р сарын 15-ны өдрийн 117-I-ийн "Оршин суугчид болон оршин суугч бус хүмүүс гадаадын банкуудад баримт бичиг, мэдээлэл өгөх журмын тухай" зааврын 2, 4-ийн 1.12 дахь хэсэг, 1.13 дахь заалт. биржийн гүйлгээ, гадаад валютын гүйлгээний эрх бүхий банкуудын нягтлан бодох бүртгэл, гүйлгээний паспорт олгох журам" (цаашид - N 117-I заавар);
- 117-I зааврын 1.14-т заасны дагуу зөвхөн тухайн мэдээлэлд заасан мэдээлэл найдвартай бол оршин суугч болон оршин суугч бус этгээдийн төлбөр тооцооны баримт бичгийг валютын хяналтын төлөөлөгчийн хувьд эрх бүхий банк хүлээн авах;
- ОХУ-ын Банкнаас тогтоосон гүйлгээний төрлүүдийн кодчиллын дагуу мэдээллийн санд валютын гүйлгээг бүртгүүлэх эрх бүхий банкинд № 117-I зааврын 2-р хавсралтад тусгагдсан болно.
Урлагийн 7-р хэсэгт заасан хөрөнгийн хөдөлгөөний валютын үйл ажиллагаа. N 173-FZ хуулийн 7, N 117-I зааврын 2-р хавсралтын ерөнхий кодын 50-ийн дагуу валютын гүйлгээний жагсаалтад орсон болно.
Энэхүү хавсралтад хөрөнгийн хөдөлгөөний талаар авч үзсэн валютын үйл ажиллагааг нарийвчлан системчилж, хөрөнгийн хөрөнгө оруулалт хэлбэрээр хөрөнгө оруулалттай холбоотой тооцоо, шилжүүлэг болгон өөрчилсөн болно.
Бидний бодлоор ийм нэршил өөрчлөгдсөн нь зөвхөн гадаад валютын хөрөнгийн хөдөлгөөний жагсаалтад орсонтой холбоотой юм.
Жишээлбэл, ОХУ-ын Банк нь хөрөнгийн хөрөнгө оруулалт, хуулийн этгээдийг татан буулгахтай холбоотой төлбөр тооцоо хэлбэрээр хийсэн хөрөнгө оруулалтаас ногдол ашиг (орлого) төлөх гэх мэт валютын гүйлгээнд 50-р нийтлэг кодыг өгсөн бөгөөд үүнийг хүснэгтээс харж болно. N 117-I зааврын 2-р хавсралтын доор.
| Код | Үйл ажиллагаа | Үйл ажиллагааны агуулга |
| 50 | 010 | оршин суугч бус хүнтэй хамтран ажиллах |
| 50 | 020 | -аас худалдан авсан оршин суугчийн төлбөр тооцоо, шилжүүлэг үгүй эсхүл хувь нийлүүлсэн хөрөнгө, хоршооны хувь нийлүүлсэн сан) оршин суугч энгийн гэрээний дагуу хадгаламж хийх оршин суугч бус хүнтэй хамтран ажиллах |
| 50 | 030 | Оршин суугчийн хувьцааны төлбөр тооцоо, шилжүүлэг, хадгаламж, эд хөрөнгийн хувьцаа (эрх бүхий эсвэл хуулийн этгээд - хийх үед оршин суугч бус энгийн гэрээний дагуу хадгаламжийн оршин суугч оршин суугч бус хүнтэй хамтран ажиллах |
| 50 | 040 | оршин суугчдын хувьцаа, хадгаламж, эд хөрөнгийн хувьцаа (эрхтэй эсхүл хувь нийлүүлсэн хөрөнгө, хоршооны хувь нийлүүлсэн сан) үүсгэн байгуулагдсан хуулийн этгээд - дор оршин суугч оршин суугчидтай хамтран ажиллах |
| 50 | 050 | -аас худалдан авсан оршин суугч бусын төлбөр тооцоо, шилжүүлэг оршин суугчдын хувьцаа, хадгаламж, эд хөрөнгийн хувьцаа (эрхтэй эсхүл хувь нийлүүлсэн хөрөнгө, хоршооны хувь нийлүүлсэн сан) үүсгэн байгуулагдсан хуулийн этгээд - дор оршин суугч бус оршин суугч бус этгээд энгийн гэрээний дагуу хадгаламж хийх оршин суугчидтай хамтран ажиллах |
| 50 | 060 | Суурин бус этгээдийн хувьцааны төлбөр тооцоо, шилжүүлэг, хадгаламж, эд хөрөнгийн хувьцаа (эрх бүхий эсвэл хөрөнгө, хоршооны хувь нийлүүлсэн сан) үүсгэсэн хуулийн этгээд - хийх үед оршин суугч энгийн гэрээний дагуу хадгаламжийн оршин суугч бус оршин суугчидтай хамтран ажиллах |
| 50 | 070 | Оршин суугч бус этгээдийн талд оршин суугчийн төлбөр тооцоо, шилжүүлэг оршин суугч хуулийн этгээдийг татан буулгах үед |
| 50 | 080 | Оршин суугчийн ашиг тусын тулд оршин суугч бус этгээдийн төлбөр тооцоо, шилжүүлэг хуулийн этгээдийг татан буулгах үед - оршин суугч бус |
| 50 | 090 | хэлбэрээр хөрөнгө оруулалтаас ногдол ашиг (орлого) төлөх хөрөнгийн хөрөнгө оруулалт |
Валютын хөрөнгийн хөдөлгөөний эрх зүйн талууд
Урлагаас. N 173-FZ хуулийн 7-д зааснаар хөрөнгийн хөдөлгөөний валютын гүйлгээ нь хуулийн этгээдийн дүрмийн санд хувь эзэмшдэг оршин суугч бус иргэнээс олж авахтай холбоотой гүйлгээг агуулдаг. Тиймээс хуулийн этгээдийн хувьд бид ОХУ-д болон гадаадад бүртгэлтэй хуулийн этгээдийг авч үзэх болно, тэдгээрийн үзэл баримтлалыг догол мөрөнд тусгасан болно. "в" хуудас 6 цаг. 1-р зүйл. 1 ба догол мөрөнд. "b" хуудас 7 цаг. 1-р зүйл. N 173-FZ хуулийн 1.
Тиймээс оршин суугч болон оршин суугч бус хүмүүсийг хуулийн этгээд гэж үзэж болно (дээрх хүснэгтийг үзнэ үү).
Урлагийн 7-р хэсэгт. N 173-FZ хуулийн 7-д оршин суугч бус хүмүүстэй байгуулсан энгийн түншлэлийн гэрээний тухай дурдсан байдаг бөгөөд энэ хуульд тусгаагүй ойлголт байдаг.
Гэсэн хэдий ч Урлагийн 2-р хэсэгт. 1-д дурдсан хуульд ашигласан ОХУ-ын иргэний хууль тогтоомжийн институци, үзэл баримтлал, нэр томьёо нь холбооны хуульд өөрөөр заагаагүй бол ОХУ-ын хууль тогтоомжийн эдгээр салбаруудад ашиглагдаж байгаа утгаараа хамаарна гэж заасан.
Үүнтэй холбогдуулан валютын хөрөнгийн хөдөлгөөний энэхүү гүйлгээг хийх эрх зүйн боломжийг үнэлэхийн тулд ОХУ-ын нутаг дэвсгэрт бүртгэлтэй нөхөрлөлийн оролцогчдод зориулсан ОХУ-ын Иргэний хуулийн (Нэгдүгээр хэсэг) зарим шаардлагыг анхаарч үзэх хэрэгтэй.
Тиймээс эдгээр шаардлагын дагуу бүрэн нөхөрлөлийн оролцогчдын хариуцлага нь бусад нөхөрлөл, компанийн хариуцлагатай харьцуулахад хамгийн их байдаг. Бүрэн нөхөрлөлд оролцогчид нөхөрлөлийн үүргийн дагуу эд хөрөнгөөрөө хамтран хариуцлага хүлээнэ. Энэхүү хэм хэмжээ нь зайлшгүй шаардлагатай бөгөөд нөхөрлөлийн оролцогчдын тохиролцоогоор өөрчлөх боломжгүй (ОХУ-ын Иргэний хуулийн 75 дугаар зүйл).
Хугацаа заалгүйгээр байгуулагдсан бүрэн нөхөрлөлд оролцохоос татгалзсан тухайгаа оролцогч нөхөрлөлөөс бодитоор гарахаас зургаан сарын өмнө мэдэгдсэн байх ёстой.
Тодорхой хугацааны туршид байгуулагдсан ерөнхий түншлэлд оролцохоос эрт татгалзах нь зөвхөн хүндэтгэн үзэх шалтгаанаар зөвшөөрөгддөг (ОХУ-ын Иргэний хуулийн 77-р зүйл).
Хөрөнгийн хөдөлгөөний валютын үйл ажиллагаа, тэдгээрийн эрх бүхий банкны нягтлан бодох бүртгэлийн тайланд үзүүлэх нөлөө
Урлагийн 8-р хэсгийн дагуу. N 173-FZ хуулийн 7-д энэ зүйл нь оршин суугч болон оршин суугч бус зээлийн байгууллагуудын хооронд хийгдсэн хөрөнгийн хөдөлгөөний валютын гүйлгээнд хамаарахгүй.
Энэ тохиолдолд оршин суугч бус хүн, хэрэв тэр эрх бүхий банкны гишүүн болох гэж байгаа бол Урлагийн үндсэн дээр ОХУ-ын Банкнаас урьдчилсан зөвшөөрөл авах хэлбэрээр хязгаарлалт тавьдаг. 1990 оны 12-р сарын 2-ны N 395-1 "Банк, банкны үйл ажиллагааны тухай" Холбооны хуулийн 18 дугаар.
Хэрэв гадаадын банкны дүрмийн сан дахь эрх бүхий банк оролцогч гэж тооцогддог бол ОХУ-ын Банкнаас ерөнхий зөвшөөрөл авсан резидент зээлийн байгууллага нь гадаадын банкны дүрмийн санд оролцох эрхтэй (14.1-р зүйл). ОХУ-ын Төв банкны 14.01-ний өдрийн зааврын 5-т ОХУ-ын Банкнаас зээлийн байгууллагуудыг улсын бүртгэлд бүртгэх, банкны үйл ажиллагаа эрхлэх тусгай зөвшөөрөл олгох тухай шийдвэр гаргах журам").
Эрх бүхий банк нь 60203 тоот "Хувьцаат бус банкуудын дүрмийн санд оруулсан хөрөнгө - оршин суугч бус" дансанд бүртгэгдсэн гадаадын банкны дүрмийн санд хувь эзэмшдэг гэж бодъё.
Энэ тохиолдолд дараахь зүйлс байна.
- Зээлийн байгууллагын өөрийн хөрөнгө (капитал) тодорхойлох аргачлалын тухай журмын 2.2.6-д заасны дагуу эрх бүхий банкны өөрийн хөрөнгийн үүднээс авч үзвэл үр дагавар (ОХУ-ын Төв банк 2-р сарын 10-ны өдөр баталсан, 2003, No 215-P). Эрх бүхий банк нь гадаадын банкны хувьцааг хөрөнгө оруулалтаар худалдаж авсан бөгөөд энэ нь гадаадын банкны дүрмийн сангийн 20 хувиас давсан бол эрх бүхий банкнаас гадаадын банкны хувьцаанд оруулсан хөрөнгө оруулалтыг бууруулсан гэж үзнэ. эрх бүхий банкны 60203 тоот дансны мэдээлэлд үндэслэн өөрийн хөрөнгө. Оролцооны хувьцаа, түүний дотор эзэмшиж буй хувьцаанд оруулсан хөрөнгө оруулалтыг эрх бүхий банкны дотоод баримт бичигт бүрдүүлсэн бол холбогдох хөрөнгийн бүрдүүлсэн нөөцийг хассан тохиолдолд үндсэн хөрөнгийн бууралт гэж үзнэ;
- ОХУ-ын Төв банкны № 215-P журмын шаардлагын дагуу үлдэгдэл нь үндсэн хөрөнгийн хэмжээг бууруулаагүй 60203 дансны эрсдэлийн хүчин зүйлийг харгалзан үзэх эрх бүхий банкны үүрэг. Зээлийн байгууллагуудын болзошгүй алдагдлын нөөц бүрдүүлэх журмын 2.5 дахь заалтын үндэс (ОХУ-ын Төв банкнаас 07/09/2003 оны N 232-P-ээр батлагдсан). Өөрөөр хэлбэл, эрх бүхий банкны оролцоо нь гадаадын банкны дүрмийн сангийн 20 хувиас бага бол эрх бүхий банк дараахь хүчин зүйлүүдтэй холбоотой үйл явдлын үед учирч болзошгүй алдагдлын нөөцийг бүрдүүлдэг.
- байгууллагын өнөөгийн санхүүгийн байдал;
- байгууллага татан буугдах (дампуурах) магадлал;
- ОХУ-ын төсвийн тогтолцооны бүх шатны төсөв, улсын төсвийн бус сангуудын төсөвт төлбөр шилжүүлэх татварын албанаас байгууллагад тавигдах шаардлага байгаа эсэх;
- ОХУ-ын Төв банкны удирдамжийн 5.1-д заасны дагуу балансын хөрөнгөд оршин суугч бус, түүний дотор охин компаниудын хувьцаанд оруулсан хөрөнгө оруулалт ороогүй тохиолдолд эрх бүхий банкны валютын байрлалын үр дагавар. 2000 оны 2-р сарын 21-ний өдрийн N 744-U "Банкны 22.05.1996 N 41 "Нээлттэй валютын байрлалд хязгаарлалт тогтоох, ОХУ-ын эрх бүхий банкууд дагаж мөрдөхөд хяналт тавих тухай" зааварт нэмэлт, өөрчлөлт оруулах тухай".
Ирээдүйд хөрөнгийн хөдөлгөөний мөнгөн гүйлгээг валютын зохицуулалтын хэм хэмжээгээр хязгаарлаж болно, гэхдээ зөвхөн 2007 оны 1-р сарын 1 хүртэл (173-FZ хуулийн 26 дугаар зүйлийн 3 дахь хэсэг).
Гэсэн хэдий ч, валютын хяналтын хязгаарлалт (173-FZ хуулийн 20, 26 дугаар зүйл) болон хөрөнгийн хөдөлгөөний авч үзсэн гадаад валютын үйл ажиллагаанд банкны хууль тогтоомжийн хязгаарлалтыг дуусгавар болгох ийм нэр томъёо байхгүй байна.
Т.Мамучадзе
банкны аудитын алба
- 1) Шууд хөрөнгө оруулалт, өөрөөр хэлбэл орлого олох, аж ахуйн нэгжийг удирдахад оролцох эрх авах зорилгоор байгууллагын дүрмийн санд оруулсан хөрөнгө оруулалт.
- 2) Багцын хөрөнгө оруулалт, өөрөөр хэлбэл үнэт цаас худалдан авах.
- 3) Байршлын улсын хууль тогтоомжийн дагуу үл хөдлөх хөрөнгөтэй холбоотой барилга, байгууламж, бусад эд хөрөнгө, түүний дотор газар, түүний хэвлийг өмчлөх эрх, түүнчлэн үл хөдлөх хөрөнгийн бусад эрхийг шилжүүлэх.
- 4) Бараа (ажил, үйлчилгээ, оюуны үйл ажиллагааны үр дүн) экспорт, импортод 90 хоногоос дээш хугацаагаар хойшлуулсан төлбөр олгох, хүлээн авах.
- 5) 180 хоногоос дээш хугацаатай санхүүгийн зээл олгох, хүлээн авах.
- 6) Одоогийн гадаад валютын гүйлгээ биш бусад бүх гадаад валютын гүйлгээ.
Бусад бүлгийн үйл ажиллагааны хувьд (объектоор) ийм хуваагдал хамаарахгүй бөгөөд хуулиар ийм үйл ажиллагааг хэрэгжүүлэх тусгай дүрмийг тогтоосон байдаг.
Валютын гүйлгээний ангилал нь зөвхөн мөн чанарын тухай ойлголт төдийгүй чухал ач холбогдолтой юм. Шүүхийн болон арбитрын практикт "Валютын тухай хууль тогтоомжийг хэрэглэхтэй холбоотой ихэнх маргаан нь валютын гүйлгээг эргэлтийн буюу хөрөнгө гэж тодорхойлохтой холбоотой маргаан үүсдэг бөгөөд тухайн этгээдийн зохих зөвшөөрөлгүйгээр хөрөнгийн гүйлгээний хариуцлагыг хэрэгжүүлэхтэй холбоотой байдаг. Оросын банк."
Валютын гүйлгээг хэрэгжүүлэх хэлбэрээс хамааран ангилах талаар бид өмнө нь дурдсан. Иргэд болон оршин суугч бус иргэдийн гадаад валютын гүйлгээг хэрэгжүүлэхэд зарим хязгаарлалтууд байдаг.
Оршин суугчид:
- - одоогийн валютын гүйлгээг хязгаарлалтгүйгээр хийх;
- - ОХУ-ын Төв банкнаас тогтоосон журмын дагуу хөрөнгийн хөдөлгөөнтэй холбоотой валютын гүйлгээг хийх (хөрөнгийн хөдөлгөөнтэй холбоотой тодорхой төрлийн валютын гүйлгээг хийхэд ОХУ-ын Банкны зөвшөөрөл шаардлагатай).
Оршин суугч бус хүмүүс:
- - гаалийн журмын дагуу ОХУ-д валютын үнэт зүйлийг хязгаарлалтгүйгээр шилжүүлэх, импортлох, шилжүүлэх эрхтэй;
- - ОХУ-ын Төв банкнаас тогтоосон журмаар гадаад валютыг ОХУ-ын мөнгөн тэмдэгтээр худалдах, худалдан авах эрхтэй;
- - эдгээр мөнгөн тэмдэгтийг ОХУ-д урьд нь шилжүүлсэн, импортолсон, илгээсэн, эсхүл ОХУ-д олж авсан үндэслэлээр гаалийн журмын дагуу ОХУ-аас чөлөөтэй шилжүүлэх, экспортлох, илгээх эрхтэй. өмнөх зүйлд заасан, бусад тохиолдолд ОХУ-ын хууль тогтоомжийн дагуу.
Дээрх ангилал нь ОХУ-ын хууль тогтоомжид үндэслэсэн бөгөөд хууль эрх зүйн үндэслэлтэй. Тэд илүү их хэмжээгээр валютын зохицуулалт, хяналтын зорилгоор үйлчилдэг. Зохиогчийн бодлоор эдийн засгийн үүднээс илүү үндэслэлтэй өөр нэг ангиллыг өгье. Үүний дагуу арилжааны банкуудын гадаад валютын үйл ажиллагааг дараахь бүлэгт хувааж болно.
- 1) Үйлчлүүлэгчийн валютын данс нээх, хөтлөх;
- 2) Гадаад валют худалдах, худалдан авах;
- 3) Арилжааны банкны арилжааны бус үйл ажиллагаа;
- 4/ Гадаадын банктай корреспондентийн харилцаа тогтоох, бараа, үйлчилгээний экспорт, импорттой холбоотой олон улсын төлбөр тооцооны үйл ажиллагааг хэрэгжүүлэх;
- 5) Банкнаас гадаад валютын эх үүсвэр татах, байршуулах үйл ажиллагаа.
Банкны валютын үйл ажиллагааны эдгээр бүлэг бүрийг илүү нарийвчлан авч үзье.
Валютын үйл ажиллагаа нь хуваагдана одоогийн гадаад валютын гүйлгээ болон хөрөнгийн хөдөлгөөнтэй холбоотой гадаад валютын гүйлгээ. Одоогийн гадаад валютын гүйлгээнд дараахь зүйлс орно.
¾ бараа, ажил, үйлчилгээний экспорт, импортын төлбөрийг хойшлуулалгүйгээр төлбөр тооцоо хийх, түүнчлэн экспорт-импортын үйл ажиллагааг 180 хоногоос илүүгүй хугацаагаар төлөхтэй холбоотой төлбөр тооцоонд зориулж ОХУ, ОХУ-аас гадаад валют шилжүүлэх. ;
¾ 180 хоногоос илүүгүй хугацаатай санхүүгийн зээл авах, олгох;
¾ хадгаламж, хөрөнгө оруулалт, зээл болон хөрөнгийн хөдөлгөөнтэй холбоотой бусад гүйлгээний хүү, ногдол ашиг болон бусад орлогыг ОХУ болон ОХУ-аас шилжүүлэх;
¾ ОХУ-аас арилжааны бус шилжүүлэг, түүний дотор цалин, тэтгэвэр, тэтгэлэг, өв залгамжлал болон бусад ижил төстэй гүйлгээг шилжүүлэх.
Хөрөнгийн хөдөлгөөнтэй холбоотой валютын гүйлгээнд дараахь зүйлс орно.
¾ шууд хөрөнгө оруулалт, өөрөөр хэлбэл орлого олох, аж ахуйн нэгжийг удирдахад оролцох эрх авах зорилгоор байгууллагын дүрмийн санд оруулсан хөрөнгө оруулалт;
¾ багцын хөрөнгө оруулалт, өөрөөр хэлбэл үнэт цаас худалдан авах;
¾ байр, барилга байгууламж, бусад эд хөрөнгө (газар, түүний хэвлийг оролцуулан) өмчлөх эрх, түүний оршин суугаа улсын хууль тогтоомжийн дагуу үл хөдлөх хөрөнгө, түүнчлэн үл хөдлөх хөрөнгийн бусад эрхийн төлбөрийг шилжүүлэх;
¾ бараа, ажил, үйлчилгээ экспортлох, импортлоход 180 хоногоос дээш хугацаагаар хойшлуулсан төлбөр олгох, хүлээн авах;
¾ бараа, ажил, үйлчилгээ экспортлох, импортлоход 180 хоногоос дээш хугацаатай санхүүгийн зээл олгох, хүлээн авах;
¾ одоогийн гадаад валютын гүйлгээ биш бусад бүх гадаад валютын гүйлгээ.
Эрх бүхий банктай байгуулсан банкны дансны гэрээний үндсэн дээр хуулийн этгээдэд гадаад валютын гүйлгээ хийхдээ дараахь зүйлийг зэрэгцээ нээнэ. дамжин өнгөрөх валютын данс, дамжин өнгөрөх валютын тусгай данс, харилцах.Транзит валютын дансыг гадаад валютаар, түүний дотор заавал худалдах боломжгүй төлбөрийн баримтыг бүрэн хэмжээгээр тооцоход ашигладаг. Транзит валютын тусгай данс гэдэг нь оршин суугчийн гадаад валютыг валютын захаас худалдан авах, дахин худалдах зорилгоор хийсэн гүйлгээг бүртгэх эрх бүхий банкнаас нээсэн данс юм. Гадаад валютын данс гэдэг нь экспортын орлогыг заавал борлуулсны дараа хуулийн этгээдийн мэдэлд үлдсэн хөрөнгө, валютын хууль тогтоомжийн дагуу уг дансны бусад гүйлгээг бүртгэх данс юм.
Хуулийн этгээдүүд бараагаа экспортлохоос олсон валютын орлогын 75 хувийг эрх бүхий банкуудаар дамжуулан худалдах үеийн гадаад валютыг рубльтэй харьцах зах зээлийн ханшаар заавал худалддаг. Хуулийн этгээдийн экспортын валютын орлогын тодорхой хэсгийг заавал худалдах ажлыг түүний нэрийн өмнөөс банк хоорондын валют арилжааны эрх бүхий банкуудаар дамжуулан эсвэл ОХУ-ын Төв банкинд шууд явуулдаг.
Аккредитиваар төлбөр тооцоо хийх
Зээлийн бичигЭнэ нь аккредитив нээсэн банк (эмэгч банк) ханган нийлүүлэгчид төлбөр хийх, эсхүл өөр банкинд хийх эрх олгох гэрээний дагуу харилцагчийн нэрийн өмнөөс өөрийн харилцагч талдаа олгосон банкны болзошгүй мөнгөн үүрэг юм. аккредитивд заасан баримт бичгийг ирүүлсэн, аккредитивийн бусад нөхцөл хангагдсан тохиолдолд ийм төлбөр хийх.
Хэрэв аккредитив гаргасан банк төлбөр төлөгчийн (худалдан авагчийн) нэрийн өмнөөс өөр банк - ханган нийлүүлэгчийн банк руу мөнгө шилжүүлсэн бол аккредитивд заасан бүх нөхцөл хангагдсан тохиолдолд төлбөрийг хийхийн тулд. нийлүүлэгчийн банкинд "Өглөгийн аккредитив" тусдаа данс нээлгэсэн.
Дараах зүйл нээгдэж магадгүй аккредитивын төрлүүд:хамрагдсан (хадгалуулсан) эсвэл таглаагүй (баталгаатай); хүчингүй болгох эсвэл буцаах боломжгүй.
Хамгаалагдсан (хадгалуулсан)Энэ нь аккредитив гэж тооцогддог бөгөөд үүнийг нээх үед гаргагч банк нь төлбөр төлөгчийн өөрийн хөрөнгө эсвэл түүнд олгосон зээлийг нийлүүлэгчийн банк (гүйцэтгэгч банк) -ийн мэдэлд шилжүүлдэг. банк.
Банк хооронд корреспондент харилцаа тогтоох үед таглаагүй (баталгаатай) аккредитиваккредитивийн нийт дүнг гаргах эрх олгосон банкны данснаас хасуулах эрхийг гүйцэтгэгч банкинд нээж болно. Бүртгэлгүй (баталгаатай) аккредитив олгох тухай үйлчлүүлэгчийн хүсэлтийг гаргагч банк үлдэгдэл бус дансанд шилжүүлдэг.
Аккредитив бүр нь түүнийг хүчингүй болгох эсвэл буцаах боломжгүй гэдгийг тодорхой зааж өгөх ёстой. Ийм заалт байхгүй тохиолдолд аккредитивийг хүчингүй болгож болно. Хүчингүй болгох боломжтой аккредитивыг гаргагч банк нийлүүлэгчтэй урьдчилан тохиролцохгүйгээр өөрчилж, цуцалж болно. Төлбөр төлөгч нь буцаах боломжтой аккредитивийн нөхцөлийг өөрчлөх бүх захиалгыг нийлүүлэгчид өгөх боломжтой бөгөөд энэ нь нийлүүлэгчийн банк (гүйцэтгэгч банк) -д мэдэгддэг бөгөөд энэ тухай нийлүүлэгчид мэдэгддэг. Буцааж болшгүй аккредитивыг өөрт ашигтайгаар нээсэн нийлүүлэгчийн зөвшөөрөлгүйгээр өөрчлөх, цуцлах боломжгүй.
Аккредитив нь зөвхөн нэг ханган нийлүүлэгчтэй харилцахад зориулагдсан байж болно. Аккредитиваар төлбөрийг бэлнээр хийхийг хориглоно.
Нийлүүлэгчийн банкинд аккредитив хаах ажлыг дараахь байдлаар гүйцэтгэнэ.
а) аккредитивийн хугацаа дууссаны дараа; гүйцэтгэгч банк нь аккредитив хаагдсан тухай гаргагч банкинд мэдэгдсэн;
б) аккредитивийг цаашид ашиглахаас татгалзсан тухай нийлүүлэгчийн өргөдлийн үндсэн дээр хугацаа дуусахаас өмнө аккредитивийг цаашид ашиглахаас татгалзах тухай нийлүүлэгчийн өргөдлийн дагуу. Нэрлэсэн банкнаас гаргагч банкинд мэдэгдэнэ. Ашиглагдаагүй дүнг түүний зааврын дагуу төлбөр төлөгчийн банкинд мөнгө байршуулсан данс руу шилжүүлэх;
в) аккредитивийг бүхэлд нь буюу хэсэгчлэн буцаан авах тухай худалдан авагчийн хүсэлтээр аккредитив гаргагч банкнаас мессеж хүлээн авсан өдөр аккредитив хаагдсан буюу буурсан.
Хөрөнгийн хөдөлгөөнтэй холбоотой үйл ажиллагаанд дараахь зүйлс орно.
) хөрөнгө оруулалт хийх;
) оюуны өмчийн онцгой эрхийг бүрэн шилжүүлэхтэй холбоотой хэлцлийн дагуу төлбөр тооцоо хийх шилжүүлэг;
) үл хөдлөх эд хөрөнгөтэй адилтгах эд хөрөнгийг эс тооцвол үл хөдлөх хөрөнгийн эрхийн төлбөрийн шилжүүлэг;
) 180 хоногоос дээш хугацаатай зээл олгох, хүлээн авах;
) валютын үнэт зүйлийг итгэлцлийн удирдлагад шилжүүлэх.
Ихэнх гадаад валютын гүйлгээ нь дараахь төрлүүдэд хуваагддаг гүйлгээний хүрээнд явагддаг.
Гүйлгээний хугацаанаас хамааран: яаралтай болон бэлэн мөнгөөр.
Яаралтай гүйлгээ (форвард хэлцлүүд) нь хийгдэх хугацаа, хэрэгжүүлэх мөч нь шууд давхцдаггүй гүйлгээ юм. Өөрөөр хэлбэл, хэрэгжүүлэх нөхцөл, үнийг өнөөдөр тохиролцож, ирээдүйд тодорхой хугацааны дараа гүйлгээ өөрөө шууд хийгддэг. Урьдчилан тогтоосон хэмжээний валютыг тодорхой хугацааны дараа урьдчилан тогтоосон үнээр худалдан авах, худалдах үйл ажиллагааг форвард хэлцэл гэнэ.
Бэлэн мөнгө - гүйлгээ нь хийгдсэнээс хойш шууд хэрэгжих хүртэл ажлын 3 хоногоос илүүгүй хугацаа өнгөрдөг. Үүнд спот гүйлгээ орно. Спот хэлцэл - тодорхой хэмжээний валютыг тодорхой ханшаар солилцох гэрээ, түүнийг байгуулсан өдрөөс хойш ажлын 2-оос доошгүй хоногийн дотор хэрэгжинэ. "Своп" гүйлгээ нь "спот" зарчмаар валют худалдаж авах, "форвард" зарчмаар нэгэн зэрэг зарах хосолсон солилцооны гүйлгээ юм.
Арбитражийн гүйлгээ нь оролцогчид ашиг олохын тулд янз бүрийн валютын зах зээл дээрх ханшийн зөрүүг ашиглах гүйлгээ юм. Арбитрын хэлцлийг орон зай, цаг хугацааны хувьд валютын арбитраж, энгийн ба төвөгтэй, хувиар хуваадаг.
Хязгаарлалтын хувьд Казахстан дахь гадаад валютын гүйлгээний гүйцэтгэлд хяналт тавих, түүнчлэн энэ журмыг тодорхойлох, урьдчилан сэргийлэх, таслан зогсоох арга хэмжээг эрх бүхий төрийн байгууллагууд - Бүгд Найрамдах Казахстан Улсын Үндэсний банк, Сангийн яам гүйцэтгэдэг. Бүгд Найрамдах Казахстан Улс, Бүгд Найрамдах Казахстан Улсын Санхүүгийн зах зээл, санхүүгийн байгууллагуудын зохицуулалт, хяналтын агентлаг, валютын хяналтын байгууллагууд.
Валютын зах зээлийн оролцогчид нь төв болон арилжааны банкууд, валютын бирж, брокерийн агентлагууд, олон улсын корпорациуд юм.
Валютын зах зээлийн гол оролцогчид нь арилжааны банкууд бөгөөд гадаад хөрөнгөөр багцаа төрөлжүүлээд зогсохгүй экспортлогч, импортлогчоор гадаад зах зээлд гарч буй пүүсүүдийн нэрийн өмнөөс валютын гүйлгээ хийдэг. Улс бүрийн бараа, үйлчилгээний экспорт, импортын валютын гүйлгээ нь үндэсний мөнгөн тэмдэгтийн үнэ цэнийг тодорхойлох үндэс суурь болдог.
Казахстаны үнэт цаасны зах зээл 1994 оны эхний хагаст Үндэсний банк төв банкуудад үл хамаарах чиг үүргийг бууруулж, стандарт үйл ажиллагаа явуулж эхэлснээр хөгжиж эхэлсэн. Тодруулбал, Үндэсний банк төсвийн алдагдлыг нөхөх зорилгоор дахин санхүүжилтийн хүүгээр (хөнгөлөлттэй хүү биш) Засгийн газарт шууд зээл олгож, үүний зэрэгцээ тэдгээрийн хэмжээг бууруулж эхэлсэн. 1998 онд Засгийн газарт олгох шууд зээлийг бүрмөсөн зогсоож, Засгийн газрын Үндэсний банкинд төлөх өрийг бүхэлд нь арван жилийн хугацаатай тусгай МЕКАМ бонд болгон шинэчлэн бүртгэсэн. 1994 оноос хойш Сангийн яам төсвийн алдагдлыг санхүүжүүлэх инфляцийн бус арга буюу үнэт цаас гаргах замаар дотоодын зах зээлээс зээл авах аргад шилжиж эхэлсэн. Засгийн газрын анхны үнэт цаас нь гурван сарын хугацаатай төрийн сангийн үнэт цаас байв. Эхний 6 сарын хугацаанд дуудлага худалдаа ховор, тогтмол бус сард нэг удаа болдог байсан бол оны эцэс гэхэд долоо хоног бүр зохион байгуулагддаг болсон. Одоо Сангийн яамны Засгийн газрын үнэт цаасыг байршуулах дуудлага худалдааны давтамж долоо хоногт 2-3 удаа болж нэмэгджээ. Байршуулах тоо ч мэдэгдэхүйц өссөн байна.
2001 он гэхэд Засгийн газрын үнэт цаасны зах зээл аль хэдийн бүрэн бүрэлдэж, дэд бүтэц, гүйлгээ хийх механизмыг сайтар бүрдүүлсэн. Засгийн газрын үнэт цаас нь Казахстаны хөрөнгийн зах зээл дээр эргэлдэж буй хамгийн найдвартай үнэт цаасны нэг юм. Мөн төрийн бус өмчийн үнэт цаасны зах зээлийн үндсэн хууль тогтоомж, зохион байгуулалт, техникийн дэд бүтцийг бий болгосон. Казахстан дахь компанийн үнэт цаасны зах зээл тийм ч идэвхтэй хөгжөөгүй байгаа ч санхүүгийн системийн энэ элемент нь зах зээлийн эдийн засгийн үр ашгийг ихээхэн тодорхойлдог.
Ачааж байна...