1. Я работаю в магазине продавцом. Ведётся черная касса. То есть половина товара мимо. Хочу уйти но начальство не отпускает. Говорит тогда повешу недостачу что делать.
1.1. Обратиться с жалобой в трудовую инспекцию.
2. У меня такая ситуация, работала в компании 2 года-бухгалтером-кассиром (касса черная) , в один из дней меня вызывает директор в кабинет (а там еще один соучредитель, главный бухгалтер и юрист) и говорят что в кассе недостача и заставили меня написать расписку под диктовку и договор займа датой 01.12.15, хотя все происходило 04.12.15. Затем в трудовой книжке они 04.12 увольняю меня за прогул (я подала в суд и они меня уволили по собственному желанию и выплатили зп). 08.12 я обратилась в полицию с заявлением что под давлением я написала расписку. Проходит 2 года и учредитель подает на меня по этой расписке в суд, подскажи что мне делать в такой ситуации, расписка составлена очень грамотно, хотя я даже и не помню что и как писала, спасибо "По материалам юридической социальной сети www.сайт ©"
2.1. Здравствуйте. Вам нужно подавать возражение на этот иск, ходатайствовать перед судом об истребовании материалов доследственной проверки по Вашему заявлению. Приобщать решение суда по увольнению.
2.2. Необходимо подавать встречное исковое заявление о признании сделки недействительной по основаниям указанным в статье 179 ГК РФ., при этом требуется запросить результаты проверки органов дознания по вашему заявлению. Возможны и другие действия в зависимости от индивидуальных особенностей дела.
3. У меня такая ситуация, работала в компании 2 года-бухгалтером-кассиром (касса черная), в один из дней меня вызывает директор в кабинет (а там еще один соучредитель, главный бухгалтер и юрист) и говорят что в кассе недостача и заставили меня написать расписку под диктовку и договор займа датой 01.12.15, хотя все происходило 04.12.15. Затем в трудовой книжке они 04.12 увольняю меня за прогул (я подала в суд и они меня уволили по собственному желанию и выплатили зп). 08.12 я обратилась в полицию с заявлением что под давлением я написала расписку. Проходит 2 года и учредитель подает на меня по этой расписке в суд, подскажи что мне делать в такой ситуации, расписка составлена очень грамотно, хотя я даже и не помню что и как писала, спасибо "По материалам юридической социальной сети www.сайт ©"
3.1. В постановлении об отказе в возбуждении уголовного дела, что написано? Какова сумма указанная в расписке? Вам невозможно дать ответ, не изучив расписку и ответ на Ваше заявление из полиции.
4. Не выплатили премию проведенную через черную кассу, расчетные листы и другое доказательство, что она заработана не дают. Почему в трудовой сказали искать доказательство. Мне ее обещали, рассчитали, а в прокуратуре сказали, что премия является необязательной выплатой, захотел и не заплатил. Так ли это? Я менеджер по продажам, у нас премия это пол зарплаты.
4.1. Да. Это так. Вам уже неоднократно разъясняли на этом сайте, в ответ на Ваши вопросы, Вы пошли в трудовую инспекцию, в прокуратуру, Вам разъяснили, как видите, то же самое.
Если это нигде не написано, то Вам это никто и не должен платить. Говорить на словах Вы можете все что угодно, но при отсутствии доказательств ничего не будет.
Если бы Вам где-то хотя бы начислили, отразили это в справке... тогда да.
Устраиваясь менеджером по продажам или на любую другую должность, Вы могли позаботиться о том, чтобы все выплаты были прописаны документально.
Оставляя этот вопрос неурегулированным, Вы рискуете рано или поздно попасть в ситуацию, когда Вам ничего не выплатят.
5. При попытке увольнения какие мне нужны доказательства чтоб наказать компанию за черную кассу?
5.1. Здравствуйте, посетитель сайта в вашей ситуации это могут быть как показания свидетелей так и бухгалтерские документы например ведомости.
5.2. Светлана, на практике все эти "наказания за черную кассу" заканчиваются ничем в большинстве случаев.
Вы пишете заявление, приходит проверка (если приходит), которая никакой черной кассы не обнаруживает. На то она и черная, чтобы ее видно не было:)
6. По договору зп 12000 а по черной кассе 40000, в договоре 8 часовой день и 5 дневная неделя а при расчете со мной посчитали как в договоре: (что делать кому жаловатся.
6.1. Добрый день. При подобном развитии событий защитить свои права сможете только в судебном порядке. Для этого нужно подать в суд исковое заявление (ст. 131, 132 ГПК РФ, ст. 382, 392 ТК РФ) и просить суд присудить требуемые денежные средства. Задать личный вопрос юристу Вы можете через его анкету. Нажимать кнопку "Личная консультация" под ответом не стоит - из-за особенностей программного обеспечения сайта, заданный таким образом вопрос юрист не увидит. Чтобы попасть в анкету юриста, нужно нажать на фотографию.
7. Здр те подскажите куда обратится о проверке черной кассы на работе у бывшего мужа скрывает доходы не хочет платить алименты.
7.1. Здр те подскажите куда обратится о проверке черной кассы на работе у бывшего мужа скрывает доходы не хочет платить алименты.Подайте заявление о имеющихся нарушениях в ИФНС.
7.2. Здравствуйте! Вам желательно с этим вопросом очно обратиться к юристу нужно видеть все ваши документы по делу и знать всю суть дела.
8. Директор не плоти зарплату официально он скидывает зарплату но у него черная касса так избегает налогов вот как мне вернуть эти деньги с черной кассы? Должен он приличную сумму.
8.1. --- Здравствуйте, Статья 10. Рассмотрение и разрешение в органах прокуратуры заявлений, жалоб и иных обращений [Закон "О Прокуратуре РФ"] [Статья 10]
2. Поступающие в органы прокуратуры заявления и жалобы, иные обращения рассматриваются в порядке и сроки, которые установлены федеральным законодательством.
3. Ответ на заявление, жалобу и иное обращение должен быть мотивированным. Если в удовлетворении заявления или жалобы отказано, заявителю должны быть разъяснены порядок обжалования принятого решения, а также право обращения в суд, если таковое предусмотрено законом.
4. Прокурор в установленном законом порядке принимает меры по привлечению к ответственности лиц, совершивших правонарушения.
5. Запрещается пересылка жалобы в орган или должностному лицу, решения либо действия которых обжалуются.
Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В.
8.2. Здравствуйте! В данной ситуации Вы можете обратиться с исковым заявлением в суд, либо до суда подать жалобу в уполномоченный орган, который обязан рассмотреть жалобу и выдать предписание работодателю об устранении нарушений.
8.3. Здравствуйте. Всё зависит от наличия необходимых доказательств. Если доказательств достаточно, можно обращаться в суд с заявлением о признании факта трудовых отношений, взыскании невыплаченной заработной платы, внесением записи в трудовую книжку.
9. Несет ли ответственность сотрудник фирмы, которого руководство обязывает выбивать чеки "черной кассы", можно ли об этом написать в прокуратуру?
9.1. Добрый день, уважаемая Ольга
В данном случае при написании в правоохранительные органы его ответственность исключается
Удачи вам и вашим близким!
9.2. Добрый день. Если сотрудник фирмы сообщить об этом в правоохранительные органы в таком случае он ответственности не несет если он скроет данную информацию и будет Проводить по черной кассе в таком случае он может быть привлечен к уголовной ответственности. Хорошего приятного дня.
9.3. Федеральный закон от 17.01.1992 N 2202-1 (ред. от 07.03.2017) "О прокуратуре Российской Федерации"
Статья 10. Рассмотрение и разрешение в органах прокуратуры заявлений, жалоб и иных обращений
1. В органах прокуратуры в соответствии с их полномочиями разрешаются заявления, жалобы и иные обращения, содержащие сведения о нарушении законов. Решение, принятое прокурором, не препятствует обращению лица за защитой своих прав в суд. Решение по жалобе на приговор, решение, определение и постановление суда может быть обжаловано только вышестоящему прокурору.
Да, несет ответственность как непосредственный исполнитель правонарушения, однако его обращение в правоохранительные органы смягчит ответственность. Обратитесь с заявлением в прокуратуру.
9.4. Доброго времени суток. Если вы этого делать не станете и своевременно сообщите в правоохранительные органы, то ответственности не понесете. Всего доброго и спасибо за обращение на сайт.
9.5. Преступные действия работодателя работник не обязан выполнять и вправе от этого отказаться. Можете сообщить об этом в прокуратуру. Удачи.
9.6. Можете написать в прокуратуру, но в любом случае сотрудник несет ответственность за исполнение заведомо незаконного приказа или распоряжения.
9.7. Здравствуйте! Не несет, если добровольно обратится по данному факту с заявлением в прокуратуру. Удачи Вам и всего самого доброго.
10. Играли на работе в " черную кассу" я не получила сумму положенную мне по очереди. Сейчас я в декрете и не могу ни чего добиться. Могут ли человека несшего ответственность за деньги наказать со стороны закона.
10.1. Теоретически - могут, все зависит от того, что Вы понимаете под названием "черная касса" и действий этого конкретного человека, повлекших отказ в выплате Вам.
11. Работала неофициально, деньги проводились по черной кассе (тетрадь), пришел руководитель и сказал чтобы я "встала и ушла", деньги передала ему лично, а в книгу не записала расход. Могут ли на меня повесить недостачу?
11.1. Здравствуйте! Через суд не смогут с Вас взыскать материальный ущерб, если трудовой договор не заключен, договор о полной материальной ответственности не заключен.
11.2. Если нет договора, то нет и материальной ответственности. Кроме того, если будут подавать в суд, помимо этого основания попросите предоставить акт ревизии при приеме Вас на работу. Больше чем уверен, что его нет, а раз его нет, то неизвестно, когда возникла недостача.
11.3. Нет на вас не могут повесить недостачу поскольку Вы не были официально трудоустроены. А тем более что деньги проводились неофициально
11.4. Работала неофициально, деньги проводились по черной кассе (тетрадь), пришел руководитель и сказал чтобы я "встала и ушла", деньги передала ему лично, а в книгу не записала расход. Могут ли на меня повесить недостачу?
Доброе утро, к сожалению запросто.
11.5. То, что нет договора (трудового) сыграет в вашу пользу, вы действительно ничем не рискуете, более того, работодатель должен доказать вашу вину в недостаче ст. 247 ТК РФ , что думаю, ему очень трудно будет сделать.
11.6. Здравствуйте! В данном случае только в судебном порядке праве если они только докажут вашу вину по данному обстоятельству
12. Работаю бухгалтером, ведется две кассы белая и черная, зарплату выдавали по черной кассе, одну из продавщиц уволил хозяин и отказаться выплачивать ей зарплату и подписывать заявление на увольнение, она написала заявление в прокуратуру, чего мне ждать? Какое наказание?
12.1. Работодатель может нанять адвоката...
Российской Федерации. Расторжение трудового договора по инициативе работника (по собственному желанию) В последний день работы работодатель обязан выдать работнику трудовую книжку, другие документы, связанные с работой, по письменному заявлению работника и произвести с ним окончательный расчет. Российской Федерации. Обязанность работодателя возместить работнику материальный ущерб, причиненный в результате незаконного лишения его возможности трудиться Работодатель обязан возместить работнику не полученный им заработок во всех случаях незаконного лишения его возможности трудиться. Такая обязанность, в частности, наступает, если заработок не получен в результате: незаконного отстранения работника от работы, его увольнения или перевода на другую работу; отказа работодателя от исполнения или несвоевременного исполнения решения органа по рассмотрению трудовых споров или государственного правового инспектора труда о восстановлении работника на прежней работе; задержки работодателем выдачи работнику трудовой книжки, внесения в трудовую книжку неправильной или не соответствующей законодательству формулировки причины увольнения работника. Российской Федерации. Материальная ответственность работодателя за задержку выплаты заработной платы и других выплат, причитающихся работнику При нарушении работодателем установленного срока соответственно выплаты заработной платы, оплаты отпуска, выплат при увольнении и (или) других выплат, причитающихся работнику, работодатель обязан выплатить их с уплатой процентов (денежной компенсации) в размере не ниже одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации от невыплаченных в срок сумм за каждый день задержки начиная со следующего дня после установленного срока выплаты по день фактического расчета включительно. Размер выплачиваемой работнику денежной компенсации может быть повышен коллективным договором, локальным нормативным актом или трудовым договором. Обязанность выплаты указанной денежной компенсации возникает независимо от наличия вины работодателя. Российской Федерации. Возмещение морального вреда, причиненного работнику Моральный вред, причиненный работнику неправомерными действиями или бездействием работодателя, возмещается работнику в денежной форме в размерах, определяемых соглашением сторон трудового договора. В случае возникновения спора факт причинения работнику морального вреда и размеры его возмещения определяются судом независимо от подлежащего возмещению имущественного ущерба. Российской Федерации. Рассмотрение индивидуальных трудовых споров в судах В судах рассматриваются индивидуальные трудовые споры по заявлениям работника, работодателя или профессионального союза, защищающего интересы работника, когда они не согласны с решением комиссии по трудовым спорам либо когда работник обращается в суд, минуя комиссию по трудовым спорам, а также по заявлению прокурора, если решение комиссии по трудовым спорам не соответствует трудовому законодательству и иным актам, содержащим нормы трудового права. Непосредственно в судах рассматриваются индивидуальные трудовые споры по заявлениям: работника - о восстановлении на работе независимо от оснований прекращения трудового договора, об изменении даты и формулировки причины увольнения, о переводе на другую работу, об оплате за время вынужденного прогула либо о выплате разницы в заработной плате за время выполнения нижеоплачиваемой работы, о неправомерных действиях (бездействии) работодателя при обработке и защите персональных данных работника; работодателя - о возмещении работником ущерба, причиненного работодателю, если иное не предусмотрено федеральными законами. Непосредственно в судах рассматриваются также индивидуальные трудовые споры: об отказе в приеме на работу; лиц, работающих по трудовому договору у работодателей - физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, и работников религиозных организаций; лиц, считающих, что они подверглись дискриминации. Российской Федерации. Сроки обращения в суд за разрешением индивидуального трудового спора Работник имеет право обратиться в суд за разрешением индивидуального трудового спора в течение трех месяцев со дня, когда он узнал или должен был узнать о нарушении своего права, а по спорам об увольнении - в течение одного месяца со дня вручения ему копии приказа об увольнении либо со дня выдачи трудовой книжки. Работодатель имеет право обратиться в суд по спорам о возмещении работником ущерба, причиненного работодателю, в течение одного года со дня обнаружения причиненного ущерба. При пропуске по уважительным причинам сроков, установленных частями первой и второй настоящей статьи, они могут быть восстановлены судом. Российской Федерации. Освобождение работников от судебных расходов При обращении в суд с иском по требованиям, вытекающим из трудовых отношений, в том числе по поводу невыполнения либо ненадлежащего выполнения условий трудового договора, носящих гражданско-правовой характер, работники освобождаются от оплаты пошлин и судебных расходов.
12.2. Работаю бухгалтером, ведется две кассы белая и черная, зарплату выдавали по черной кассе, одну из продавщиц уволил хозяин и отказаться выплачивать ей зарплату и подписывать заявление на увольнение, она написала заявление в прокуратуру, чего мне ждать? Какое наказание?
Ну что ждать готовиться к прокурорской проверки и желательно хорошо подготовиться.
12.3. День добрый! Скорее всего, вашу организацию ожидают проверка прокуратуры, ИФНС и Государственной инспекции труда. Выявят нарушения, наложат административные штрафы, но на юр.лицо и на директора.
Кроме того, за невыплату заработной платы предусмотрена уголовная ответственность (статья 145.1 УК РФ):
Частичная невыплата свыше трех месяцев заработной платы, пенсий, стипендий, пособий и иных установленных законом выплат, совершенная из корыстной или иной личной заинтересованности руководителем организации, работодателем - физическим лицом, руководителем филиала, представительства или иного обособленного структурного подразделения организации, -
наказывается штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года, либо лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до одного года, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо лишением свободы на срок до одного года.
2. Полная невыплата свыше двух месяцев заработной платы, пенсий, стипендий, пособий и иных установленных законом выплат или выплата заработной платы свыше двух месяцев в размере ниже установленного федеральным законом минимального размера оплаты труда, совершенные из корыстной или иной личной заинтересованности руководителем организации, работодателем - физическим лицом, руководителем филиала, представительства или иного обособленного структурного подразделения организации, -
наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо лишением свободы на срок до трех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.
В довершение ко всему могут быть гражданские суды, т.к. продавец наверняка захочет взыскать зарплату, оплату вынужденного прогула и потребовать трудовую книжку (а возможно придется также отменять увольнение за прогул), а работодатель захочет взыскать недостачу. Непростая ситуация.
13. На предприятии черная касса. Деньги поступают путем обналичивания средств с валютного счета (счёт находится за рубежом) и через карту. Официальной кассы нет. Руководство пытается повесить на работника не целевое расходование этих средств. Средства шли на наличные оплату различных услуг, работ и материалов. Отчёты работника не сходятся с черной бухгалтерией. В официальной бухгалтерии средства подойдёт не выдавали. Что делать?
13.1. Работнику нужно обращаться по данному вопросу в прокуратуру, ст.10 Закона О прокуратуре и в налоговый орган. По обращению проведут проверку и примут предусмотренные законом меры. Ст.2 Закона № 59 ФЗ.
13.2. ЗДравствуйте, в вашем случае лучше всего воспользоваться помощью юриста в реале, так как надо будет разбирать множество документов, могут ведь и к уголовной ответсвенности привлечь.
(см. текст в предыдущей редакции)
(в ред. Федерального закона от 07.12.2011 N 420-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
(см. текст в предыдущей редакции)
(см. текст в предыдущей редакции)
13.3. В данном случае работника могут привлечь к уголовной ответственности по ст. 160 УК РФ за растрату. Нужен адвокат. Можно написать жалобу в прокуратуру о черной кассе.
УК РФ, Статья 160. Присвоение или растрата.
1. Присвоение или растрата, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, -
Наказываются штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года, либо обязательными работами на срок до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок до шести месяцев, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо лишением свободы на тот же срок.
2. Те же деяния, совершенные группой лиц по предварительному сговору, а равно с причинением значительного ущерба гражданину, -
Наказываются штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до трехсот шестидесяти часов, либо исправительными работами на срок до одного года, либо принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового, либо лишением свободы на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового.
3. Те же деяния, совершенные лицом с использованием своего служебного положения, а равно в крупном размере, -
Наказываются штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до пяти лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до полутора лет или без такового, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до десяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного месяца либо без такового и с ограничением свободы на срок до полутора лет либо без такового.
4. Деяния, предусмотренные частями первой, второй или третьей настоящей статьи, совершенные организованной группой либо в особо крупном размере, -
Наказываются лишением свободы на срок до десяти лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет либо без такового и с ограничением свободы на срок до двух лет либо без такового.
13.4. На предприятии черная касса.
---пишите заявление в Следственный комитет, в ОБЭП и в Прокуратуру. МЕРЫ ПРОКУРОРСКОГО РЕАГИРОВАНИЯ
Статья 10. Рассмотрение и разрешение в органах прокуратуры заявлений, жалоб и иных обращений [Закон "О Прокуратуре РФ"] [Статья 10] 1. В органах прокуратуры в соответствии с их полномочиями разрешаются заявления, жалобы и иные обращения, содержащие сведения о нарушении законов. Решение, принятое прокурором, не препятствует обращению лица за защитой своих прав в суд. Решение по жалобе на приговор, решение, определение и постановление суда может быть обжаловано только вышестоящему прокурору. В случае, если в деяниях должностных лиц, допустивших нарушения законов, содержится состав преступления или административного правонарушения, в зависимости от характера нарушения закона прокурор выносит мотивированное постановление о возбуждении уголовного дела или постановление о возбуждении дела об административном правонарушении (ст. 25 Закона, ст. 37 УПК РФ, ст. ст. 25.11, 28.4 КоАП РФ).
13.5. Вы пишите, что в официальной бухгалтерии средства под отчет
не выдавались
Чтобы на работников повесить недостачу или присвоение денежных средств ст 160 УК РФ нужны документальные доказательства недостачи или присвоения денег.
Если идет недостача по черной кассе и бухгалтерии то суды отказывают в исках работодателей по возмещению недостачи. Например:
Судебная коллегия по гражданским делам Санкт-Петербургского городского суда 14 августа 2012 г. вынесла апелляционное определение по делу № 33-10510/2012, отказав в возмещении недостачи по "черной" кассе.
С соответствии с 6 ФЗ "О бухгалтерском учете" ответственность за соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций и за организацию бухгалтерского учета несет руководитель предприятия,
На основании вышеизложенного черную кассу никак не могут повесить на работников В этом отношении им не стоит бояться ни материальной ответственности согласно ТК РФ ни уголовной ответственности по ст 160 ТК РФ .
Если же у работников есть желание наказать своего работодателя то можно обратиться в налоговую и ОБЭП
По обращению работников на предприятии будет осуществлена проверка и вполне реально что в отношении руководителя возбудят уголовное дело по ст 199 УК РФ
Контролировать соблюдение законодательства о налогах и сборах обязана налоговая служба (ст. 87 НК РФ). Полиция может принимать участие в выездных налоговых проверках только вместе с проверяющими из налоговой инспекции (ст. 36 НК РФ, пп. 28 п. 1 ст. 13 Закона от 07.02.2011 № 3-ФЗ «О полиции», далее - Закон № 3-ФЗ). До 2009 года сотрудники органов внутренних дел могли проверять хозяйственную деятельность фирмы самостоятельно, однако теперь такого права у них нет. Для привлечения полицейских к проверке налоговая инспекция направляет в органы внутренних дел запрос (п. 7 Инструкции о порядке взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов при организации и проведении выездных налоговых проверок, утвержденной 30.06.2009 приказом МВД России № 495, ФНС России № ММ-7-2-347).
13.6. Уважаемая Лариса г.С-Петербург!
Согласно ст.238 ТК РФ
Работник ОБЯЗАН возместить работодателю причинённый ему прямой действительный ущерб.
Неполученные доходы (упущенная выгода) взысканию с работника НЕ подлежат.
Согласно ст.241 ТК РФ
За причинённый ущерб работник несёт материальную ответственность в ПРЕДЕЛАХ среднего МЕСЯЧНОГО ЗАРАБОТКА, если иное не предусмотрено ТК РФ или иными федеральными законами.
Тем самым, исходя из выше изложенного что:
- Если с Работником НЕ был заключён договор о полной материальной ответственности, то Работник несёт материальную ответственность только в пределах своего среднего месячного заработка.-Если с Работником был заключён Договор о полной материальной ответственности, то в этом случае Работник должен нести ПОЛНУЮ материальную ответственность за возникшую недостачу.
При этом, если возникает спор по размеру недостачи, то Работник вправе в Акте ревизии указать своё несогласие и уже в судебном порядке разрешать данный спор.
Но в любом случае НЕ рекомендую Работнику подписывать Соглашение о добровольном возмещении ущерба.
Удачи вам Владимир Николаевич
г.Уфа 14.12.2016 г.
13.7. Наймите хорошего адвоката, возможна уголовная ответственность по
УК РФ, Статья 160. Присвоение или растрата
(в ред. Федерального закона от 08.12.2003 N 162-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
1. Присвоение или растрата, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, -
наказываются штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года, либо обязательными работами на срок до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок до шести месяцев, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо лишением свободы на тот же срок.
(в ред. Федерального закона от 07.12.2011 N 420-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
2. Те же деяния, совершенные группой лиц по предварительному сговору, а равно с причинением значительного ущерба гражданину, -
наказываются штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до трехсот шестидесяти часов, либо исправительными работами на срок до одного года, либо принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового, либо лишением свободы на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового.
(в ред. Федерального закона от 07.12.2011 N 420-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
3. Те же деяния, совершенные лицом с использованием своего служебного положения, а равно в крупном размере, -
наказываются штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до пяти лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до полутора лет или без такового, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до десяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного месяца либо без такового и с ограничением свободы на срок до полутора лет либо без такового.
(в ред. Федеральных законов от 27.12.2009 N 377-ФЗ, от 07.03.2011 N 26-ФЗ, от 07.12.2011 N 420-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
4. Деяния, предусмотренные частями первой, второй или третьей настоящей статьи, совершенные организованной группой либо в особо крупном размере, -
наказываются лишением свободы на срок до десяти лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет либо без такового и с ограничением свободы на срок до двух лет либо без такового.
(в ред. Федеральных законов от 27.12.2009 N 377-ФЗ, от 07.03.2011 N 26-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
13.8. Ничего.
Это грязные деньги.
Работнику нужно жаловаться.
Для начала в прокуратуру.
Согласно ст. 10 Закона РФ от 17.01.1992 N 2202-1 "О прокуратуре Российской Федерации": "В органах прокуратуры в соответствии с их полномочиями разрешаются заявления, жалобы и иные обращения, содержащие сведения о нарушении законов".
Там проверят жалобу.
14. У нас на работе хотят ввести карточки на которую будут начислять белую зарплату, а черную в кассе получать будем, имею ли я отказаться от карточки и потребовать получать и черную и белую в кассе? И какой статьей мне мативировать? Большое спасибо.
14.1. Здравствуйте, Наталья Викторовна.
Порядок перечисления заработной платы, должен быть прописан в правилах внутреннего трудового распорядка или в трудовом договоре.
14.2. Здравствуйте.
Статья 57. Содержание трудового договора
[Трудовой кодекс РФ] [Глава 10] [Статья 57]
В трудовом договоре указываются:
Фамилия, имя, отчество работника и наименование работодателя (фамилия, имя, отчество работодателя - физического лица), заключивших трудовой договор;
Сведения о документах, удостоверяющих личность работника и работодателя - физического лица;
Идентификационный номер налогоплательщика (для работодателей, за исключением работодателей - физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями);
Сведения о представителе работодателя, подписавшем трудовой договор, и основание, в силу которого он наделен соответствующими полномочиями;
Место и дата заключения трудового договора.
Обязательными для включения в трудовой договор являются следующие условия:
Место работы, а в случае, когда работник принимается для работы в филиале, представительстве или ином обособленном структурном подразделении организации, расположенном в другой местности, - место работы с указанием обособленного структурного подразделения и его местонахождения;
Трудовая функция (работа по должности в соответствии со штатным расписанием, профессии, специальности с указанием квалификации; конкретный вид поручаемой работнику работы). Если в соответствии с настоящим Кодексом, иными федеральными законами с выполнением работ по определенным должностям, профессиям, специальностям связано предоставление компенсаций и льгот либо наличие ограничений, то наименование этих должностей, профессий или специальностей и квалификационные требования к ним должны соответствовать наименованиям и требованиям, указанным в квалификационных справочниках, утверждаемых в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации, или соответствующим положениям профессиональных стандартов;
Дата начала работы, а в случае, когда заключается срочный трудовой договор, - также срок его действия и обстоятельства (причины), послужившие основанием для заключения срочного трудового договора в соответствии с настоящим Кодексом или иным федеральным законом;
Условия оплаты труда (в том числе размер тарифной ставки или оклада (должностного оклада) работника, доплаты, надбавки и поощрительные выплаты);
Режим рабочего времени и времени отдыха (если для данного работника он отличается от общих правил, действующих у данного работодателя);
Гарантии и компенсации за работу с вредными и (или) опасными условиями труда, если работник принимается на работу в соответствующих условиях, с указанием характеристик условий труда на рабочем месте;
Условия, определяющие в необходимых случаях характер работы (подвижной, разъездной, в пути, другой характер работы);
Условия труда на рабочем месте;
Условие об обязательном социальном страховании работника в соответствии с настоящим Кодексом и иными федеральными законами;
Другие условия в случаях, предусмотренных трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права.
Если при заключении трудового договора в него не были включены какие-либо сведения и (или) условия из числа предусмотренных частями первой и второй настоящей статьи, то это не является основанием для признания трудового договора незаключенным или его расторжения. Трудовой договор должен быть дополнен недостающими сведениями и (или) условиями. При этом недостающие сведения вносятся непосредственно в текст трудового договора, а недостающие условия определяются приложением к трудовому договору либо отдельным соглашением сторон, заключаемым в письменной форме, которые являются неотъемлемой частью трудового договора.
В трудовом договоре могут предусматриваться дополнительные условия, не ухудшающие положение работника по сравнению с установленным трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, коллективным договором, соглашениями, локальными нормативными актами, в частности:
Об уточнении места работы (с указанием структурного подразделения и его местонахождения) и (или) о рабочем месте;
Об испытании;
О неразглашении охраняемой законом тайны (государственной, служебной, коммерческой и иной);
Об обязанности работника отработать после обучения не менее установленного договором срока, если обучение проводилось за счет средств работодателя;
О видах и об условиях дополнительного страхования работника;
Об улучшении социально-бытовых условий работника и членов его семьи;
Об уточнении применительно к условиям работы данного работника прав и обязанностей работника и работодателя, установленных трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права;
О дополнительном негосударственном пенсионном обеспечении работника.
По соглашению сторон в трудовой договор могут также включаться права и обязанности работника и работодателя, установленные трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, локальными нормативными актами, а также права и обязанности работника и работодателя, вытекающие из условий коллективного договора, соглашений. Невключение в трудовой договор каких-либо из указанных прав и (или) обязанностей работника и работодателя не может рассматриваться как отказ от реализации этих прав или исполнения этих обязанностей.
14.3. Доброго времени суток, Наталья Викторовна.
Если иного не прописано в договоре коллективном, то да, можете написать заявление о выдаче Вам зарплаты через кассу.
Ст. 136 тк .
14.4. Да, вы имеете право не соглашаться на перевод зарплаты в банк и получать ее по месту работы (в кассе). Для этого вам просто не нужно писать заявления о перечислении зп на лицевой счёт в банк. Без вашего заявления оснований для перечисления нет.
часть 3.
Заработная плата выплачивается работнику, как правило, в месте выполнения им работы
либо переводится в кредитную организацию
, указанную в заявлении работника
, на условиях, определенных коллективным договором или трудовым договором. Работник вправе заменить кредитную организацию, в которую должна быть переведена заработная плата, сообщив в письменной форме работодателю об изменении реквизитов для перевода заработной платы не позднее чем за пять рабочих дней до дня выплаты заработной платы
14.5. Здравствуйте. Общие условия и порядок выплаты заработной платы предусмотрены ст.36 Трудового кодекса РФ , но если коллективный договор предусматривает выплату на банковскую карту, то работодатель будет перечислять на нее.
Правда, можно в индивидуальном порядке договориться с работодателем и получать зарплату в кассе.
Бог Вам в помощь.
15. Собираем деньги в т.н. "черную кассу". Трое работников требуют отчет по деньгам. А юридически как-то это нужно или только по совести. Раньше никто никакого отчета не просил. Спокойно жили. Так еще прозвучали слова, что кто-то деньги взял себе. Я это приравняла как обвинение в краже. Что делать?
15.1. Здравствуйте, Наталья
Никаких отчетов делать не нужно. Либо делать их как-то согласованно, без напрягов.
Если не хотите, чтобы Вас обвиняли, отчитайтесь
Желаю Вам удачи и всех благ!
15.2. Вам нужно договариваться между собой о том, каким образом деньги, поступившие в "черную кассу", будут хранится и расходоваться.
16. У меня есть ведомости по выплате зп из черной кассы с подписью работников, можно ли это считать доказательством ведения черной кассы при обращении в прокуратуру, или нужно еще какие то документы.
16.1. Это будет доказательством. Если есть иные документы и доказательства - предоставляйте. Прокуратура проведет проверку. Ст.10 закона О прокуратуре.
16.2. Здравствуйте! Да, вполне можно представить в качестве доказательства.
Вы имеете право обратиться в прокуратуру по факту выплат зарплаты по "серой" схеме, то есть по факту нарушения работодателем норм трудового законодательства.
16.3. Это уже достаточно, но желательно еще и документы о том, что налоги на эти суммы не начислялись. Прокуратура Вам скажет, какие еще документы нужны.
16.4. Здравствуйте. С одной стороны - да. С другой стороны - нет.
Там есть подписи руководителя и главного бухгалтера на выдачу? Есть подписи кассира? Скорее всего нет.
Работодатель заявит, что Вы, Елена, вместе с тем, кого там еще подписи в ведомости, сговорились, сами создали эту ведомость...
Ведь правда, что мешает Вам сейчас напечатать себе ведомость с надписью "черная зарплата", расписаться в получении миллионов, а потом заявить, что Вы столько получали по черному?
Так что так...
16.5. У нас в Калуге эти занимается УЭБ и ПК (бывш. ОБЭП) по городу Калуге на Социалистической 10. Но можно отписать все это на УМВД о Калужской области. В Прокуратуру стоит писать, если Вам откажут в возбуждении уголовного дела, в качестве обжалования действий МВД.
Можете обратиться за более подробной консультацией и мы подскажем как лучше действовать в зависимости от тех документов, которыми вы обладаете.
17. Супруга работает продавцом.2 месяца задерживают зарплату. Так же имеются (черная и белая кассы). не имеем возожности погашать кредит. Что нужно предпринять?
17.1. Обратитесь к труд инспекцию
17.2. Здравствуйте! Обратитесь с жалобой в трудовую инспекцию, прокуратуру.
17.3. Здравствуйте!
При обращении в трудовую инспекцию и прокуратуру белую зарплату скорее всего тут же выплатят, а вот черную.... придется в суде доказывать.
18. Муж работает водителем перевозил черную кассу должен ли он ее выплачивать.
18.1. не должен выплачивать, если не брал ответственность (по бумагам)
18.2. Здравствуйте. Могут привлечь за воровство, если докажут, что он должен вернуть. Должен быть договор материальной ответственности.
18.3. Таня я вам отвечал тут все сложно.С юр точки не докажут,ну а если паяльником пригрозят то вернет
19. Муж водитель перевозил черную кассу должен ли он ее выплачивать.
19.1. Здравствуйте! не должен.
19.2. Таня вопрос сложный.Теоритически ничего не докажут а практически все зависит от ситуации
20. Я индивидуальный предприниматель. У меня черная касса. С этой кассы были украдены деньги в размере 200.000 руб. Кассир сбежал, официально не оформлен, договора о мат ответственности нет, видеофиксации тоже, документов о приходе денег тоже нет. Что делать? Можно ли привлечь к ответственности?
20.1. А это обратная сторона нарушения трудовых прав работодателем в виде серых зарплат,обналичивания прибыли и неофициального трудоустройства. Можно все,если докажите.
20.2. Анара факт кражи этих денег вы уже ничем не сможете подтвердить, что такая сумма была у вас, а тем более что кассу вы доверили вести подозреваемому лицу, без каких либо подтверждающих документов. с уважением адвокат Рахманов Нурлан
21. Моему мужу не выплатили расчет 37500 руб. по черной кассе с 1 февраля до этого говорили что выплатят ссылались что нет денег, а сегодня нам позвонили и сказали что деньги дают ну а начальник сказал что он не кому ничего не должен. Что нам можно сделать чтобы получить заработанные деньги.
21.1. Обратитесь с заявлением в государственную инспекцию по труду.
22. Моему мужу не выплатили по черной кассе расчет 37500 руб. все время говорили что выплатят, а сегодня ему сказали что они ему нечего не должны что нам делать?
22.1. В суд можете обратиться и доказать.
23. Работая администратор в кафе делала черную кассу! Какую ответственность могу понести? Спасибо.
23.1. уголовную ответственность
24. Могут ли превлечь к уголовной ответствености за недостачу 45000 рублей в черной кассе?
24.1. Здравствуйте! Не могут,тем более в черной кассе.
25. Я являюсь бухгалтером в организации. При трудоустройстве не было оговорено что ведется черная касса. Выбора не было, я вела эту кассу, так как работодатель находится в другом городе, он говорил что на необходимых документах ставить за него подпись. Сейчас с работодателем произошел конфликт и я написала заявление на увольнение, он его не подписал, и сказал на работу больше не приходить. Чтобы получить свою з/п я собираюсь идти в труд. Инспекцию и прокуратуру и хочу предоставить черную кассу и иные документы подтверждающие незаконную деятельность. Грозит ли мне какое-либо наказание если я вела эту кассу по его распоряжению (тем более когда начала вести ее,я думала что это просто отражении всех операции для отчета, только потом поняла что это черная касса). Стоит ли эти документы нести в прокуратуру?
25.1. Если договориться не удастся, то Работник может обратиться с Заявлениями (по 2 экземпляра) в Государственную инспекцию по труду, в ИФНС (налоговая), Прокуратуру, но лучше сразу в районный Суд (госпошлиной не облагается) с Исковым заявлением (3 экземпляра), от Прокуратуры и Государственной инспекции по труду как правило толку мало. Работник может ссылаться на документы, свидетельские показания и Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 17 марта 2004 г. N 2 "О применении судами Российской Федерации Трудового кодекса Российской Федерации".
Для сведения:
Российской Федерации. Основания возникновения трудовых отношений Трудовые отношения возникают между работником и работодателем на основании трудового договора, заключаемого ими в соответствии с настоящим Кодексом. В случаях и порядке, которые установлены трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, или уставом (положением) организации, трудовые отношения возникают на основании трудового договора в результате: назначения на должность или утверждения в должности; судебного решения о заключении трудового договора; признания отношений, связанных с использованием личного труда и возникших на основании гражданско-правового договора, трудовыми отношениями. Трудовые отношения между работником и работодателем возникают также на основании фактического допущения работника к работе с ведома или по поручению работодателя или его уполномоченного на это представителя в случае, когда трудовой договор не был надлежащим образом оформлен Фактическое допущение работника к работе без ведома или поручения работодателя либо его уполномоченного на это представителя запрещается. Российской Федерации. Расторжение трудового договора по инициативе работника (по собственному желанию) В последний день работы работодатель обязан выдать работнику трудовую книжку, другие документы, связанные с работой, по письменному заявлению работника и произвести с ним окончательный расчет. Российской Федерации. Обязанность работодателя возместить работнику материальный ущерб, причиненный в результате незаконного лишения его возможности трудиться Работодатель обязан возместить работнику не полученный им заработок во всех случаях незаконного лишения его возможности трудиться. Такая обязанность, в частности, наступает, если заработок не получен в результате: незаконного отстранения работника от работы, его увольнения или перевода на другую работу; отказа работодателя от исполнения или несвоевременного исполнения решения органа по рассмотрению трудовых споров или государственного правового инспектора труда о восстановлении работника на прежней работе; задержки работодателем выдачи работнику трудовой книжки, внесения в трудовую книжку неправильной или не соответствующей законодательству формулировки причины увольнения работника. Российской Федерации. Материальная ответственность работодателя за задержку выплаты заработной платы и других выплат, причитающихся работнику При нарушении работодателем установленного срока соответственно выплаты заработной платы, оплаты отпуска, выплат при увольнении и (или) других выплат, причитающихся работнику, работодатель обязан выплатить их с уплатой процентов (денежной компенсации) в размере не ниже одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации от невыплаченных в срок сумм за каждый день задержки начиная со следующего дня после установленного срока выплаты по день фактического расчета включительно. Размер выплачиваемой работнику денежной компенсации может быть повышен коллективным договором, локальным нормативным актом или трудовым договором. Обязанность выплаты указанной денежной компенсации возникает независимо от наличия вины работодателя. Российской Федерации. Возмещение морального вреда, причиненного работнику Моральный вред, причиненный работнику неправомерными действиями или бездействием работодателя, возмещается работнику в денежной форме в размерах, определяемых соглашением сторон трудового договора. В случае возникновения спора факт причинения работнику морального вреда и размеры его возмещения определяются судом независимо от подлежащего возмещению имущественного ущерба. Российской Федерации. Рассмотрение индивидуальных трудовых споров в судах В судах рассматриваются индивидуальные трудовые споры по заявлениям работника, работодателя или профессионального союза, защищающего интересы работника, когда они не согласны с решением комиссии по трудовым спорам либо когда работник обращается в суд, минуя комиссию по трудовым спорам, а также по заявлению прокурора, если решение комиссии по трудовым спорам не соответствует трудовому законодательству и иным актам, содержащим нормы трудового права. Непосредственно в судах рассматриваются индивидуальные трудовые споры по заявлениям: работника - о восстановлении на работе независимо от оснований прекращения трудового договора, об изменении даты и формулировки причины увольнения, о переводе на другую работу, об оплате за время вынужденного прогула либо о выплате разницы в заработной плате за время выполнения нижеоплачиваемой работы, о неправомерных действиях (бездействии) работодателя при обработке и защите персональных данных работника; работодателя - о возмещении работником ущерба, причиненного работодателю, если иное не предусмотрено федеральными законами. Непосредственно в судах рассматриваются также индивидуальные трудовые споры: об отказе в приеме на работу; лиц, работающих по трудовому договору у работодателей - физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, и работников религиозных организаций; лиц, считающих, что они подверглись дискриминации. Российской Федерации. Сроки обращения в суд за разрешением индивидуального трудового спора Работник имеет право обратиться в суд за разрешением индивидуального трудового спора в течение трех месяцев со дня, когда он узнал или должен был узнать о нарушении своего права, а по спорам об увольнении - в течение одного месяца со дня вручения ему копии приказа об увольнении либо со дня выдачи трудовой книжки. Работодатель имеет право обратиться в суд по спорам о возмещении работником ущерба, причиненного работодателю, в течение одного года со дня обнаружения причиненного ущерба. При пропуске по уважительным причинам сроков, установленных частями первой и второй настоящей статьи, они могут быть восстановлены судом. Российской Федерации. Освобождение работников от судебных расходов При обращении в суд с иском по требованиям, вытекающим из трудовых отношений, в том числе по поводу невыполнения либо ненадлежащего выполнения условий трудового договора, носящих гражданско-правовой характер, работники освобождаются от оплаты пошлин и судебных расходов.
Статья 145.1 Уголовного кодекса Российской Федерации. Невыплата заработной платы, пенсий, стипендий, пособий и иных выплат 1. Частичная невыплата свыше трех месяцев заработной платы, пенсий, стипендий, пособий и иных установленных законом выплат, совершенная из корыстной или иной личной заинтересованности руководителем организации, работодателем - физическим лицом, руководителем филиала, представительства или иного обособленного структурного подразделения организации, - наказывается штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года, либо лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до одного года, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо лишением свободы на срок до одного года. 2. Полная невыплата свыше двух месяцев заработной платы, пенсий, стипендий, пособий и иных установленных законом выплат или выплата заработной платы свыше двух месяцев в размере ниже установленного федеральным законом минимального размера оплаты труда, совершенные из корыстной или иной личной заинтересованности руководителем организации, работодателем - физическим лицом, руководителем филиала, представительства или иного обособленного структурного подразделения организации, - наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо лишением свободы на срок до трех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового. 3. Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, если они повлекли тяжкие последствия, - наказываются штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет либо лишением свободы на срок от двух до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до пяти лет или без такового. Примечание. Под частичной невыплатой заработной платы, пенсий, стипендий, пособий и иных установленных законом выплат в настоящей статье понимается осуществление платежа в размере менее половины подлежащей выплате суммы.
26. В сетевом магазине кора, купили перец черный в упаковке 50 гр, и не посмотрели на цену, на кассе в чеке увидели стоимость и решили отказаться от него, попросили сделать возврат, кассир нам категорически отказал, администратор сказала, что нужно смотреть цены, на мой вопрос объяснить по какой причине отказываете и показать статью в в законе РФ как аргумент не смогла, развернулась не договорив с нами ушла, ответьте пожалуйста, правомерны ли их действия, а возможно не прав я?
26.1. вы правы.
можете предъявить претензию магазину
27. Чем отличается белая касса от черной?
27.1. Добрый день! Белая это официальный доход, облагаемый налогом. Черная это зарплата в конверте, налогом не облагается в трудовом договоре не прописывается.
28. 31 взял заказы на дед мороза и снегурку у агенства все заказы черная касса т.е. ни чеков ни рассписок ничего не выдается клиентам, просто тупо нал договор они со мной составить не успели заключить заказы были на 200 000 (на 2 дня) вернуть должен был 100 я их не вернул
2 года назад они кинули меня сами на деньги теперь звонят и грозятся судом и тд (лично не общался, звонили напарнице) к детям отправляют работать без мед книжки (роспотреб надзор), черная касса на миллионы у них таких пар было +1000 что грозит? Или что могут сделать?
28.1. Добрый день, Ваши действия не попадают под ст. 159 УК РФ (мошенничество), так как нет состава преступления, ваши отношения вытекают из гражданско-правовых, и что бы взыскать с вас денежные средства в рамках правового поля необходимы доказательства, которых как вы сами пишите у них нет, поэтому волноваться не стоит.
28.2. Здравствуйте.Деяние не подпадает под 159 УК РФ поскольку не было гражданско- правового договора.Скорее у налоговой и роспотребнадзора к вам вопросы будут.
Статья 14.1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии)
[Кодекс РФ об административных правонарушениях] [Глава 14] [Статья 14.1]
1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или без государственной регистрации в качестве юридического лица -
Влечет наложение административного штрафа в размере от пятисот до двух тысяч рублей.
2. Осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии), если такое разрешение (такая лицензия) обязательно (обязательна), -
Влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч до двух тысяч пятисот рублей с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья или без таковой; на должностных лиц - от четырех тысяч до пяти тысяч рублей с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья или без таковой; на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья или без таковой.
3. Осуществление предпринимательской деятельности с нарушением требований и условий, предусмотренных специальным разрешением (лицензией), -
Влечет предупреждение или наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи пятисот до двух тысяч рублей; на должностных лиц - от трех тысяч до четырех тысяч рублей; на юридических лиц - от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей.
4. Осуществление предпринимательской деятельности с грубым нарушением требований и условий, предусмотренных специальным разрешением (лицензией), -
Влечет наложение административного штрафа на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, в размере от четырех тысяч до восьми тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток; на должностных лиц - от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц - от ста тысяч до двухсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.
Примечание. Утратило силу.
Примечания:
1. Понятие грубого нарушения устанавливается Правительством Российской Федерации в отношении конкретного лицензируемого вида деятельности.
2. Лицо освобождается от административной ответственности при выявлении факта совершения им действий (бездействия), содержащих признаки состава административного правонарушения, предусмотренного настоящей статьей или статьями 15.1, 15.3 - 15.6, 15.11, 15.25 настоящего Кодекса, при условии, если это лицо является декларантом или лицом, информация о котором содержится в специальной декларации, поданной в соответствии с Федеральным законом "О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", и если такие действия (бездействие) связаны с приобретением (формированием источников приобретения), использованием либо распоряжением имуществом и (или) контролируемыми иностранными компаниями и (или) с совершением валютных операций и (или) зачислением денежных средств на счета (вклады), информация о которых содержится в специальной декларации.
28.3. максимум могут через суд взыскать убытки ст. 15 ГК РФ. Также может налоговая предъявить требование об уплате налогов с дохода.
28.4. Здравствуйте! В вашем случае требование об уплате налогов.Представляет собой составленное в письменной форме извещение обязанного лица о существующей задолженности и необходимости её возмещения в установленный законом срок.
Регламентируется пунктом 4 статьи 69 Налогового кодекса Российской Федерации.
28.5. Ничего Вам не грозит.
Для суда нужны доказательства согласно ст. 55 ГПК РФ :
"Доказательствами по делу являются полученные в предусмотренном законом порядке сведения о фактах, на основе которых суд устанавливает наличие или отсутствие обстоятельств, обосновывающих требования и возражения сторон, а также иных обстоятельств, имеющих значение для правильного рассмотрения и разрешения дела.
Эти сведения могут быть получены из объяснений сторон и третьих лиц, показаний свидетелей, письменных и вещественных доказательств, аудио- и видеозаписей, заключений экспертов."
У Вас нет договора с агентством, в котором может быть указано Ваше обязательство вернуть 100.
Если у них чёрная касса, в полицию они не пойдут - они не камикадзе.
Потому и устные угрозы идут от них, рассчитывая на Ваш страх.
29. Что делать если сотрудник растратил деньги а деньги не официальные. Из черной кассы? В полицию пойти нет возможности.
29.1. А Вы как думаете, что я Вам посоветую? Идти и убивать за деньги, которые нельзя вернуть по закону?
Вариант один - простить долг. Как-то так...
29.2. Без полиции ничего не сделаете. Можно и не пытаться.
29.3. Сделайте деньги официальными...
30. Что делать если сотрудник похитил деньги а деньги не официальные. Из черной кассы?
30.1. Здравствуйте. Подавайте заявление в полицию.
31. Что делать если сотрудник похитил деньги а деньги не официальные. Из черной кассы?
31.1. обратитесь в полицию, только вам надо будет доказать факт образования денег в черной кассе.
32. Моя мама работает в православном храме. Естественно у них там кассы нет и они воруют по черному. Как ее еще там держат не понимаю если она приходя домой становится совсем другой, неадекватной
кидается на меня с гонором и скандалами, постоянно чем то недовольна. Деньги ворует с храма, куда мне обратится.
32.1. К настоятелю храма обратитесь и все расскажите. Только не на службе, конечно.
33. Я работаю в авиа кассе наших клиентов проверяем по линии ФМС на черный список. Бывает что клиенту нет запрета а при посадке в Россию на регистрации выясняется что в черном списке и не допускается. Как можно точно узнать в черном списке или нет? кроме линии ФМС.
33.1. Как можно точно узнать в черном списке или нет?
Вы узнать этого не сможете. Это персональная информация. Ею владеют только пограничные службы.
Кроме УФМС еще большое количество государственных органов России могут установить такой запрет. Например, ФСБ, Роспотребнадзор и т.д.
34. Выявлена недостача по черной кассе 500 тысяч. Повесили на меня, взяли расписку что в течение 2 недель деньги верну. Сказали что не получится теперь как то отвязаться, потому что написала добровольно и руководство это подтвердит (все происходило в кабинете директора, никого лишнего не было). Диктофон не включала, соответственно доказательств нет, что принудили. Я беременна, переволновалсь и в итоге все подписала. Что сделать в данной ситуации, денег я не брала, и как избежать какой либо ответственности?!
34.1. Здравствуйте! Зачем писали?? Наломали дров. Срочно обращайтесь в полицию с заявлением о вымогательстве, скажите что угрожали и вынудили написать расписку
35. Работаю в ООО, где ведется черная бухгалтерия. Работала кассиром, повесили недостачу по кассе 500 тысяч рублей. Я беременна, воспользовались моим положением и заставили написать расписку (предупредили что не получится сослаться на недобровольную волю, потому что они все скажут что я сама написала), что обязуюсь внести деньги в течение 2 недель. Деньги пропали по черной кассе. Деньги не брала, просто переволновалась, и подписала все бумаги. Что в этой ситуации можно сделать и как избежать какой либо ответсвенности?!
35.1. Обратитесь в полицию с заявлением о вымогательстве. Иначе, работодатель реально обратиться в суд и все взыщет.
35.2. Подавайте заявление в полицию по ст159 и163 ук РФ
36. Здраствуйту. Числюсь в ООО по трудовой бухгалтером, формально веду черную кассу, белой кассы у нас нет. При составлении счета (на обнал через левую компанию) сделала ошибку, указав не тот банк. Соответсвенно деньги со счета компании списались, но наличку при этом нам никто не вернул. Руководитель хочет эту сумму повесить на меня. Могу ли я себя как-то в этой ситуации обезопасить. Речь идет о тыс. рублей. Спасибо.
36.1. Напишите письмо в банк об ошибочном перечислении денег и обращайтесь к владельцу счсета.
37. Какую ответственность несет предприятие за ведение черной кассы и кассир?
37.1. уголовную ответственность
38. Я зав. производством столовой. Руководство поручило разделить кассу на две черную и белую, соотвественно черная не облагается налогом. Какую отвественность несет за это руковбдство и я, как зав. столовой, если это всуроется?
38.1. Здравствуйте!Статья 120. Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения
1. Грубое нарушение правил учета доходов и (или) расходов и (или) объектов налогообложения, если эти деяния совершены в течение одного налогового периода, при отсутствии признаков налогового правонарушения, предусмотренного пунктом 2 настоящей статьи,влечет взыскание штрафа в размере десяти тысяч рублей.
2. Те же деяния, если они совершены в течение более одного налогового периода,влекут взыскание штрафа в размере тридцати тысяч рублей.
3. Те же деяния, если они повлекли занижение налоговой базы,влекут взыскание штрафа в размере двадцати процентов от суммы неуплаченного налога, но не менее сорока тысяч рублей.
39. Как получить всю зарплату при увальнении из организации с черной и белой кассой?
39.1. Это нужно доказать. Статья 55. Доказательства
1. Доказательствами по делу являются полученные в предусмотренном законом порядке сведения о фактах, на основе которых суд устанавливает наличие или отсутствие обстоятельств, обосновывающих требования и возражения сторон, а также иных обстоятельств, имеющих значение для правильного рассмотрения и разрешения дела.
Эти сведения могут быть получены из объяснений сторон и третьих лиц, показаний свидетелей, письменных и вещественных доказательств, аудио- и видеозаписей, заключений экспертов.
Объяснения сторон и третьих лиц, показания свидетелей могут быть получены путем использования систем видеоконференц-связи в порядке, установленном статьей 155.1 настоящего Кодекса.
(абзац введен Федеральным законом от 26.04.2013 N 66-ФЗ)
2. Доказательства, полученные с нарушением закона, не имеют юридической силы и не могут быть положены в основу решения суда.
40. Д 0 брый день п 0 дскажите п 0 ж. у ип к 0 т 0 р 0 г 0 я раб 0 таю ведется черная касса. Я не труд 0 устр 0 ена п 0 дскажите как 0 е наказание иму за эт 0 будет. И не накажут ли меня.
40.1. Наказание зависит от суммы и системы налогообложения. Может у него налог на вмененный доход или другие обстоятельства, которые освобождают его от обязанности пользоваться ККМ. В любом случае Вас не накажут, если Вы наемный работник.
41. Как можно взыскать алименты с отца ребенка, если он получает зарплату по черной кассе и получает ее не перечислениями на счет а на руки. Заранее спасибо.
41.1. нужна хорошая доказательственная база, то что на самом деле все так и есть, вам лучше обратится к адвокатам, они вам разъяснят как это всве делается и куда следует отправить запросы и заявления)
42. Я в кассе взаимопомощи взяла займ плотила все регулярно но вот сейчас полоса черная не могу плотить могут ли они подать суд.
42.1. Добрый день!
Да, могут. Вы в свою очередь можете после вынесения судебного решения подать заявление об отсрочке/рассрочке платежей.
42.2. Если Вы не можете платить кредит, то лучше не платите ни копейки.
Помните, что НИКТО НЕ МОЖЕТ:
а) Забрать у Вас единственную квартиру или дом ( России);
б) Лишить Вас родительских прав на детей;
в) Посадить Вас в тюрьму (привлечь к уголовной ответственности) только потому, что Вы не можете платить (если, конечно, Вы не предоставляли о себе ложных сведений по получении кредита и не скрываете своих доходов сейчас);
г) Направить к вам выездную группу или кого-то еще (кроме судебных приставов).
д) Обратить взыскание на алиментные выплаты на несовершеннолетних детей, пенсии по инвалидности на несовершеннолетних.
е) Сообщать кому бы то ни было о Вашей задолженности и иным образом разглашать информацию о кредитных обязательствах.
Пусть банк подает в суд. На все телефонные звонки так и отвечайте: «Платить буду только по Решению суда».
В суде ваше спасение. Именно в суде, а не как-то иначе Вам удастся уменьшить пени, неустойку и штрафы, попросите суд применить статью 333 Гражданского кодекса РФ.
После того, как суд вынесет Решение, или в процессе рассмотрения требований банка по существу, также подайте в суд заявление о предоставлении рассрочки исполнения решения суда, в порядке ст. 203 ГПК РФ .
Что касается вашей кредитной истории, то она и так уже безнадежно испорчена.
ЧЕГО ТОЧНО НЕЛЬЗЯ ДЕЛАТЬ:
1. Просить банк о реструктуризации долга. Условия будут кабальными, Вы залезете в еще большие долги;
2. Платить меньше, чем установлено договором. Вся сумма уйдет фактически в никуда - на уплату баснословных штрафов, пени и неустойки (которые вполне реально уменьшить, если банк подаст в суд), а сумма основного долга не уменьшится;
3. Платить коллекторам;
4. Сообщать банку какую-либо информацию о себе. Они используют ее во вред Вам;
5. Долго разговаривать с представителем банка. Достаточно грубо перебить его, послать его на три буквы (в суд) и положить трубку, дабы он не успел воздействовать на Вашу психику (а они это умеют).
6. Пользоваться различными программами типа "Раздолжитель", "Эскалат" или "Помощь в погашении кредитов". Их цель - получить с Вас деньги. Ничего из ряда вон выходящего они сделать для Вас не смогут.
В конце концов, помните, что банк тоже виноват. Прежде чем выдавать кредит, он должен был убедиться в Вашей платежеспособности. Раз этого не было сделано - вина банка.
Рано или поздно кредит и проценты по нему, конечно, все же придется вернуть. Но свои грабительские аппетиты по неустойке, пени и штрафам банку придется умерить.
НО это при условии, что не выйдет Срок исковой давности – 3 года, со дня, когда у кредитора (банка) возникло право требования по досрочному погашению суммы задолженности в судебном порядке, как правило – дата первого пропуска периодического платежа или дата последнего платежа по кредиту.
43. После увольнения на меня повесили несостыковку в черной кассе и напугав армянями заставили подписать договор займ на эту сумму, теперь они подали в суд. Можно ли этот вопрос решить в мою сторону, хоть частично?
43.1. Приходите на очную консультацию, посмотрим чем Вам можно помочь, с учетом исковых требований.
44. Работаю ст.-кассиром в крупном магазине, где путем скручивания касс ведется черная бухгалтерия! На руках есть х-отчеты где сумма пробитых денег за день больше на 150000, рублей, чем в Z-отчете. То есть за месяц получается около 6 000000, не учтенных денег. Они ничего не боятся, говорят что у них вся налоговая куплена! То есть никакой управы на них нет! А теперь при сверке черных денег и базы УТ,выявляют какие то расхождения и обвиняют нас и рядовых кассиров, чуть ли не в краже денег! К кому и куда в таком случаи обращаться?
44.1. Здравствуйте! Необходимо обратиться с заявлением о возбуждении уголовного дела по факту уклонения от уплаты налогов (ст. 199 УК РФ) в полицию. В части недостач - попробуйте зафиксировать разговор на диктофон и обратитесь в полицию с заявлением о вымогательстве с Вас денежных средств.
45. VПодскажите, если в компании, где я работаю есть черная касса, (за услугу стоимостью 10 тр, официально проводят 4 тр, а остальное по управленке) могут ли наказать за такие вещи? Если я оказывая подобные услуги, проводил их мимо кассы, будет ли компания подавать на меня в суд, смогут ли они доказать это, имеея черную кассу?
45.1. Да, могут наказать. Эти деньги Вы не можете брать в любом случае. Могут привлечь (ст. 160 УК РФ).
45.2. могут ли наказать за такие вещи? Если я оказывая подобные услуги, проводил их мимо кассы, будет ли компания подавать на меня в суд, смогут ли они доказать это, имеея черную кассу?
---да. это ст. 160 УК РФ .
Уголовный кодекс (УК РФ), N 63-ФЗ от 13.06.1996
Статья 160. Присвоение или растрата
[Уголовный кодекс РФ] [Глава 21] [Статья 160]
1. Присвоение или растрата, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, -
наказываются штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года, либо обязательными работами на срок до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок до шести месяцев, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо лишением свободы на тот же срок.
2. Те же деяния, совершенные группой лиц по предварительному сговору, а равно с причинением значительного ущерба гражданину, -
наказываются штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до трехсот шестидесяти часов, либо исправительными работами на срок до одного года, либо принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового, либо лишением свободы на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового.
3. Те же деяния, совершенные лицом с использованием своего служебного положения, а равно в крупном размере, -
наказываются штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до пяти лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до полутора лет или без такового, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до десяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного месяца либо без такового и с ограничением свободы на срок до полутора лет либо без такового.
4. Деяния, предусмотренные частями первой, второй или третьей настоящей статьи, совершенные организованной группой либо в особо крупном размере, -
наказываются лишением свободы на срок до десяти лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет либо без такового и с ограничением свободы на срок до двух лет либо без такового.
45.3. Юридическое лицо должно быть привлечено к ответственности, Вы лично себе ничего не присваивали.
Статья 122 НК РФ. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)
1. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 129.3 и 129.5 настоящего Кодекса,
влекут взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).
45.4. Могут и на Вас написать и себя подставить т.к. у них тоже идет сокрытие доходов от налогов, если докажут что вы проводили мимо кассы, а вы докажете,что и все проводят мимо кассы на данном предприятии по указанию руководства.ст. 160 УК РФ
45.5. а остальное по управленке
Скорее всего будет нести ответственность ваш руководитель, который допускает данную проводку денежных средств. Но в любом случае должен быть доказан корыстный умысел, злоупотребление служебным положением и т.д. Возможно - налоговое преступление - ст. 122 УК , возможно присвоение и растрата - ст. 160 УК
45.6. Вы не уплачиваете налоги вами могут зантересоваться по Статья 160. Присвоение или растрата
(в ред. Федерального закона от 08.12.2003 N 162-ФЗ)
1. Присвоение или растрата, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, -
наказываются штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года, либо обязательными работами на срок до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок до шести месяцев, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо лишением свободы на тот же срок.
(см. текст в предыдущей редакции)
2. Те же деяния, совершенные группой лиц по предварительному сговору, а равно с причинением значительного ущерба гражданину, -
наказываются штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до трехсот шестидесяти часов, либо исправительными работами на срок до одного года, либо принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового, либо лишением свободы на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового.
(в ред. Федерального закона от 07.12.2011 N 420-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
3. Те же деяния, совершенные лицом с использованием своего служебного положения, а равно в крупном размере, -
наказываются штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до пяти лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до полутора лет или без такового, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до десяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного месяца либо без такового и с ограничением свободы на срок до полутора лет либо без такового.
(в ред. Федеральных законов от 27.12.2009 N 377-ФЗ, от 07.03.2011 N 26-ФЗ, от 07.12.2011 N 420-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
4. Деяния, предусмотренные частями первой, второй или третьей настоящей статьи, совершенные организованной группой либо в особо крупном размере, -
наказываются лишением свободы на срок до десяти лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет либо без такового и с ограничением свободы на срок до двух лет либо без такового.
(в ред. Федеральных законов от 27.12.2009 N 377-ФЗ, от 07.03.2011 N 26-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
© КонсультантПлюс, 1992-2015
Всё зависит от количества присвоенных денежных средств.Будет заинтересованность налоговой и прокуратуры.
45.7. Вы уже задавали аналогичный вопрос. Вот какой совет я вам дала.
Возместите сумму похищенного. Если не будет заявления вашего работодателя в полицию по ст.144-145 УПК, то не будет и уголовного дела. в отношении вас.Без заявления уголовных дел возбуждают.
Все в ваших руках сейчас.
Такой же совет даю и сейчас.
45.8. Ваши действия будут квалифицироваться по ст. 159 УК РФ (мошенничество). Компания вправе подать на вас заявление в полицию, так как вы совершили преступление, а компания - налоговое правонарушение, которое еще необходимо доказать.
45.9. Если компания таким образом скрывала доходы от налогообложения, не в ее интересах поднимать шум. При уклонении на сумму, составляющую за период в пределах трех финансовых лет подряд более двух миллионов рублей, руководство организации рискует попасть под действие ст. 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов). Другое дело, если организация и ее руководство не знало о "черной" схеме работы и часть выручки оседала в вашем кармане, тогда возможно возбуждение в вашем отношении уголовного дела по ст.160 УК РФ (присвоение). Но опять же нужно смотреть, насколько ваше служебное положение определяется тем объемом организационно-распорядительных или административно-хозяйственных полномочий, используя которые возможно совершить хищение. Не исключено, что состава преступления нет.
45.10. Вас привлекут по ст160 ук РФ
Деньги они оформят как частный займ
45.11. Уважаемый Иван!! В описанной ситуации,как говорится у вашей компании рыльцо в пушку и не в ее интересах подавать на вас в суд..
Не вы же черную кассу создали,она была создана по инициативе руководства
Чтобы доказать,компания должна показать все операции с черной кассой., обнародовать так называемую." черную бухгалтерию"
А это чревато применением налоговых санкций предусмотренных ст122 НК РФ или того хуже возбуждение уголовного дела по ст199 УК РФ .
Статья 199. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации
[Уголовный кодекс РФ] [Глава 22] [Статья 199]
1. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации путем непредставления налоговой декларации или иных документов, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, либо путем включения в налоговую декларацию или такие документы заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере, -
Наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.
2. То же деяние, совершенное:
А) группой лиц по предварительному сговору;
Б) в особо крупном размере, -
Наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо лишением свободы на срок до шести лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.
Примечания. 1. Крупным размером в настоящей статье, а также в статье 199.1 настоящего Кодекса признается сумма налогов и (или) сборов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более двух миллионов рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 10 процентов подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая шесть миллионов рублей, а особо крупным размером - сумма, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более десяти миллионов рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 20 процентов подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая тридцать миллионов рублей.
2. Лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное настоящей статьей, а также статьей 199.1 настоящего Кодекса, освобождается от уголовной ответственности, если этим лицом либо организацией, уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с которой вменяется данному лицу, полностью уплачены суммы недоимки и соответствующих пеней, а также сумма штрафа в размере, определяемом в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации.
46. Если в компании, где я работаю есть черная касса, (за услугу стоимостью 10 тр, официально проводят 4 тр, а остальное по управленке) могут ли наказать за такие вещи? Если я оказывая подобные услуги, проводил их мимо кассы, будет ли компания подавать на меня в суд, смогут ли они доказать это, имеея черную кассу?
46.1. Здравствуйте! Да,смогут наказать.На Вас компания подавать в суд не будет.
46.2. Да могут. Есть такие эпизоды. 159ук рф.
47. Я работаю менеджером в ресторане и у нас ведется черная касса. Т.е. стол можно рассчитать на определенную валюту, так, чтобы эта сумма не отражалась в z-отчете (фискальный чек не распечатывается). Если я при увольнении захочу обратиться в налоговую с жалобой на черную кассу, приложив отчет с зафиксированной черной валютой, могут ли меня привлечь к ответственности как соучастника? На отчете будет так же зафиксировано мои ФИО как кассира. Спасибо.
47.1. Здравствуйте.
Нет, Вас не привлекут.
48. Должен ли работодатель выплатить отпускные по черной кассе.
48.1. Здравствуйте!
"Чёрная касса" на то и чёрная, что это неофициальные выплаты.
Но если Вы сможете доказать размер заработка по "чёрной кассе", то сможете в суде требовать выплаты и этих отпускных.
48.2. Здравствуйте! Только по договоренности.По Закону не обязан.
49. Пожалуйста у моего мужа черная касса он получает 30 тыс, 25 он получает через кассу а 5 тыс на карточку. Сколько я буду получать алементов? У меня двое детей.
49.1. Статья 81. Размер алиментов, взыскиваемых на несовершеннолетних детей в судебном порядке
[Семейный кодекс РФ] [Глава 13] [Статья 81]
1. При отсутствии соглашения об уплате алиментов алименты на несовершеннолетних детей взыскиваются судом с их родителей ежемесячно в размере: на одного ребенка - одной четверти, на двух детей - одной трети, на трех и более детей - половины заработка и (или) иного дохода родителей.
2. Размер этих долей может быть уменьшен или увеличен судом с учетом материального или семейного положения сторон и иных заслуживающих внимания обстоятельств.
50. Пока была на выходных, директор выявил у меня недостачу по черной кассе. Считая вместе с ним поняла что нет черных расходников по зарплате, забрал у меня ключи от кабинета. У меня не доступа к компьютеру. На диктофон успела записать что он у меня сам забрал ключи, так он меня обвиняет в невыходе на работу, хотя я приехала, и увидела картину что он роется без моего ведома в бумагах и насчитал уже недостачу, тут же забрал ключи от кабинета. И заставляет брать кредит на погашение долга.
50.1. В данном случае сообщите работодателю, что вы напишите заявление в полицию о вымогательстве.
С начала года нагрузка на фонд оплаты труда возросла. Спасаясь от налогов, некоторые компании уходят «в тень». Но говорить о повторении некогда уже имевшей место ситуации было бы неверно. Теперь организации используют новые способы - создание «черной кассы». Ирина Голова узнала, как фирмам удается сохранять противозаконные действия в секрете.
Традиционно «черный нал» связывают с преступностью: коррупцией и наркоторговлей, финансированием террористов и рейдерскими захватами. На деле же большинство фирм идут на создание секретной кассы в основном для того, чтобы удержаться на плаву. Наличность, не учтенная при налогообложении, - это и возможность выплатить вовремя зарплату, и преумножить средства, вложенные в развитие бизнеса. Нередко возникает срочная необходимость в даче взятки тому или иному чиновнику или в том, чтобы проплатить «откат» за большие и постоянные заказы. Если еще несколько лет назад правоохранительные органы рапортовали об увеличении легально работающих компаний, то сегодня профсоюзы все чаще заявляют о массовом уходе организаций в теневой бизнес. Немалый процент хозяйствующих субъектов вернулся к двойной бухгалтерии, при этом всячески сохраняет свою «белизну» для контролирующих органов. Юрист Мария Сенина рассказала о распространенных схемах обращения с неучтенной наличностью.
Подписано - и с плеч долой
По каким признакам можно определить наличие у организации «черной кассы»? Первый звоночек - это зарплата «в конвертах». Для того чтобы ее выплачивать, у компании должен быть источник дохода, скрытый от взора контролирующих органов. Второй - обслуживающие организации, существующие зачастую для обналичивания средств. Третий - так называемые кассы взаимопомощи, когда якобы сами сотрудники организуют «банк» для хранения сбережений «на черный день». На деле такие инициативы взаимовыручки служат способом хранения дензнаков в офисе компании без риска засветиться.
«Мертвые души» числятся в компании, но фактически не работают. Начисленная им вполне реальная оплата труда и есть наличность организации, которую она может использовать в своих целях. Конечно, за таких сотрудников приходится платить все отчисления, но при этом уменьшается налог на прибыль.
Существуют два способа управления «черной кассой». В первом случае компания берет ответственность по организации скрытой от налогообложения системы учета на себя: выстраивает схемы с фирмами-«помойками», через которые обналичивает средства; выдерживает риски, связанные с проверочными мероприятиями; изготавливает печати сомнительных компаний и хранит их в укромном месте; занимается поисками работников, которые будут делать отчетность за «однодневки».
Но со всеми не договоришься, и однажды вся правда всплывет, в особенности если на контрагента нажмут налоговики. Да и руководители партнерских фирм способны выдать компанию с «черной кассой», стремясь спасти собственный бизнес. Поэтому многие выбирают второй путь - передать все хлопоты, связанные с обналичкой и «незаконной» отчетностью, так сказать, «на аутсорсинг».
Проследим это на примере компании, занимающейся производством мебели. Древесину она закупает у одного предприятия, обивочную ткань - у другого, сама собирает готовую продукцию из комплектующих. Такое предприятие договаривается с фабрикой, реализующей материю, и ставит свои условия сотрудничества: готовый товар будет стоить на 20 процентов дороже, но в эту надбавку войдут средства, которые руководство фабрики должно будет вернуть в свою кубышку в наличной форме. В завышенную стоимость включаются все издержки за вывод средств из безналичной формы, ведение отчетности, даже налоги. Что получается? Организация практически легально обналичивает средства и всегда имеет их под рукой. А главное, перед законом она чиста, никаких противозаконных действий за ней усмотреть нельзя. Нет необходимости утаивать наличные средства, потому что нередко контрагент выступает и банком для хранения этих самых средств. Они забираются тогда, когда в них наступит необходимость, к примеру, ежемесячно, так как сотрудникам фирмы нужно выплатить «серую» часть заработной платы.
Риск ответственности перекладывается на партнеров, но в них нужно быть уверенными. Найти надежных контрагентов несложно, они и сами зачастую заинтересованы в таких условиях работы. В чем они видят свою выгоду? В целом размещение достаточно большого или постоянного заказа на поставку материалов гарантирует фабрике стабильность. Нет необходимости ежемесячно искать покупателя, чтобы удерживать бизнес на плаву. К тому же предприятие может использовать наличность в своих целях, в том числе для развития производства. Для этого она затягивает процесс обналичивания средств или даже договаривается с бизнес-партнером, что деньги, если они в данный момент не нужны, могут храниться некоторое время у контрагента. Иногда такими партнерами по «черной кассе», берущими на себя всю грязную работу, становятся довольно крупные организации. Именно своим громким именем они прикрываются, чтобы остаться вне подозрений налоговиков, и даже в том «крайнем» случае, когда становится неизбежным проведение контрольного мероприятия.
Не падает спрос на мертвые души
Среди почти легальных способов ведения «черной кассы» практикуется использование фиктивных списков сотрудников. На работу «принимаются» очень даже живые и заинтересованные в такой сделке люди из близкого окружения руководства, поскольку знать о незаконных «схемах» желательно узкому кругу лиц. Чаще всего это домохозяйки или пенсионеры, которые не работают, но хотят, чтобы шел трудовой стаж и не прерывались отчисления в Пенсионный фонд.
«Мертвые души» хотя и числятся в компании, но фактически в ней не работали и не работают. А начисленная им (и, само собой, вполне реальная) оплата труда как раз и является наличностью организации, которую она может использовать в своих целях. Конечно, за таких сотрудников приходится платить все необходимые взносы-отчисления, но они уменьшают налог на прибыль, а следовательно, затраты на обналичку и налоги соразмерны. Для того чтобы не хранить наличные средства и не вызывать подозрений у контролирующих органов, поступления «зарплаты» варьируются под нужды организации.
Для этого используется договор агентирования, в котором вознаграждение зависит от выработки. Таким образом, можно корректировать и получать реальными деньгами ту сумму, которая нужна компании в данный момент.
При работе «в открытую» с «черной кассой» нужен хороший финансовый директор, который сумеет просчитать выгоду от той или иной схемы, а главное - учтет риски. Чем привлекает компании использование «мертвых душ»? Налоговики к ним особого интереса не проявляют, так что внешне организация сохраняет все признаки добросовестного плательщика, так как со всех обналиченных средств регулярно платит налоги.
Неофициальный холдинг
Не последнее место в своеобразном «рейтинге популярности» у фирм, желающих иметь «заначку» на черный день, занимает схема создания сети обслуживающих организаций. В данном случае бухгалтеру, стремящемуся «иметь под рукой» наличные средства, приходится проявлять изобретательность, якобы «подписывая» с «клиентами» договоры на оказание различных услуг.
Партнерами по «черной кассе», берущими на себя всю «грязную» работу, становятся довольно крупные организации. Именно своим громким именем они прикрываются в случае подозрений налоговиков и если намечается контрольное мероприятие.
Итак, вернемся к знакомому предприятию - изготовителю мебели. Желая «соблюсти приличия», то бишь остаться для налоговиков в категории «добросовестный налогоплательщик» и не брать на душу лишний грех (сомнительные операции), фабрика эта создает обслуживающую организацию-«помойку».
В эту «однодневку» головная структура передает товар для переработки по бросовой цене, скажем, по 100 рублей за единицу продукции. На самом деле сделка совершается лишь по документам, а производством занимается все то же головное предприятие по производству мебели. Средства не подкреплены определенными работами, они перечисляются за воздух и попадают в руки руководителей головной компании.
Чаще всего такая «однодневка» является торговой организацией, у которой кассовый лимит значительно больше, чем у той, что занимается производством товаров. С ее счета можно снять миллион рублей, в то время как в обычной производственной структуре весь расчет идет в безналичной форме. После обналичивания средств «помойка» просто бросается, потому что становится очевидно, что на нее будет нацелено пристальное внимание и заниматься ею опасно.
Также пользуется популярностью использование ИП для обналичивания средств. Причем «созданием» предпринимателя может заниматься сама организация или брать «в долю» тех бизнесменов, которые уже работают на рынке. Услуги по выводу средств предоставляют даже те ИП, которые ведут легальную деятельность и занимаются производством товаров или оказанием услуг. Остаток лимита прохождения средств по счетам они используют для обналички, получая с этого процент.
Улик - нет
В последнее время схемы организации «черной кассы» стали настолько идеальны, что на предприятии невозможно отыскать следов противозаконной деятельности. Наличные средства снимаются только в том случае, если в них назрела необходимость. Для этого существуют механизмы, которые позволяют варьировать размер сумм. Гораздо сложнее с «издержками производства» - документами, печатями, компьютерными программами. В этом смысле бухгалтеры тоже стали умнее. Если раньше все «улики» оставались на рабочем месте (в лучшем случае припрятанными в сейф) или их увозили домой специалисты учета либо руководители организаций, то сегодня компании действительно научились заметать за собой следы.
Своеобразным «сейфом» для компаний с «черной кассой» служат сотрудники на «удаленке». Их никто не видит и чаще всего о них даже никто не слышал. «Скрытые резервы» выходят на связь только с руководителем или бухгалтером организации и ведут учет «черной кассы», хранят у себя документы и печати. При необходимости работать с программами, в которых хранятся данные о неучтенных суммах в офисе, руководители не скупятся на организацию удаленного сервера, расположенного на другом этаже, а для доступа используют современные и надежные способы криптографической защиты. Все говорит о том, что компании мало-помалу научились быть «белыми», делая ставку на «черную кассу».
Многолетний опыт общения с правоохранительными органами, которые научились находить документы на подставные компании, печати фирм-«однодневок», программы, в которых ведется «черная касса», деньги, припрятанные в офисе, дал свои результаты. Бухгалтеры организаций из уст в уста передают секреты сокрытия неучтенных при налогообложении доходов и выстраивают свою деятельность так, что заподозрить их в преступлениях практически невозможно. И даже если у проверяющих и возникает тень сомнений в добросовестности организации, то надо это еще доказать.
Контролировать соблюдение законодательства о налогах и сборах обязана налоговая служба (ст. 87 НК РФ). Полиция может принимать участие в выездных налоговых проверках только вместе с проверяющими из налоговой инспекции (ст. 36 НК РФ, пп. 28 п. 1 ст. 13 Закона от 07.02.2011 № 3-ФЗ «О полиции», далее — Закон № 3-ФЗ). До 2009 года сотрудники органов внутренних дел могли проверять хозяйственную деятельность фирмы самостоятельно, однако теперь такого права у них нет.
Для привлечения полицейских к проверке налоговая инспекция направляет в органы внутренних дел запрос (п. 7 Инструкции о порядке взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов при организации и проведении выездных налоговых проверок, утвержденной 30.06.2009 приказом МВД России № 495, ФНС России № ММ-7-2-347).
В п. 8 этой Инструкции прописано, что основаниями для участия полиции в проверке могут быть:
а) наличие у ИФНС данных о возможных нарушениях организацией законодательства о налогах и сборах и необходимость проверки этих данных с участием сотрудников органов внутренних дел;
б) наличие у органов внутренних дел данных о нарушениях законодательства о налогах и сборах. В этом случае полицейские отправляют эти сведения в налоговую инспекцию (п. 2 ст. 36 НК РФ), а она, в свою очередь, назначает выездную налоговую проверку с участием силовиков;
в) необходимость привлечения сотрудников ОВД для участия в проведении конкретных действий налогового контроля (выемка документов, проведение исследования, опроса, осмотра помещений и т. д.);
Размеры «бедствия»
К крупной относится недоимка по налогам (сборам), которая превышает:
- либо 2 000 000 руб. в течение трех лет подряд, если доля недоимки превышает 10% от суммы налогов (сборов), подлежащих уплате;
- либо превышающая 6 000 000 руб.
К особо крупной относится недоимка по налогам (сборам), которая превышает:
- либо 10 000 000 руб. в течение трех лет подряд, если доля недоимки превышает 20% от суммы налогов (сборов), подлежащих уплате;
- либо превышающая 30 000 000 руб.
Такие критерии установлены в Уголовном кодексе РФ (прим. 1 к ст. 199).
г) необходимость содействия должностным лицам налоговой инспекции, проводящим проверку, в случаях воспрепятствования их законной деятельности, а также обеспечения мер безопасности в целях защиты жизни и здоровья указанных лиц при исполнении ими должностных обязанностей.
Сотрудники органов внутренних дел включаются в состав проверяющей бригады налоговой инспекции. При этом полицейские могут пользоваться всеми методами проведения контрольных мероприятий, которые предусмотрены Законом № 3-ФЗ и Законом от 12.08.1995 № 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности».
Следует иметь в виду, что инспекция не обязана предупреждать организацию о проведении выездной проверки с участием силовиков. Поэтому приход незваных гостей, которые, как известно, хуже татарина, становятся для бухгалтера весьма неприятным сюрпризом.
«Мы в ответе за тех...»
Спешим добавить ложку меда в эту бочку дегтя - визитеров в погонах гораздо больше нужно бояться руководителю, а не бухгалтеру. Справедливости ради нужно отметить, что бухгалтеров привлекают к ответственности гораздо реже, чем руководителей фирмы. По данным правоохранительных органов, бухгалтера удается привлечь к уголовной ответственности в 20–25% случаев. Да и такую меру ответственности, как лишение свободы, назначают лишь в исключительных и «особо крупных» случаях.
По закону ответственность за организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несет именно руководитель организации (ст. 6 Закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете») (далее - Закон № 129-ФЗ). Поэтому при выявлении налоговых нарушений проверяющие привлекают к административной и уголовной ответственности именно его. И уж потом, если есть соответствующие доказательства, пытаются привлечь бухгалтера.
Дело в том, что неуплата налогов не всегда образует состав преступления. Для того чтобы привлечь бухгалтера к ответственности, правоохранительным органам нужно доказать, что он не платил налоги умышленно. Иными словами, что бухгалтер был осведомлен о преступных намерениях руководителя. А если удастся доказать не только осведомленность, но и преступный умысел главбуха, то можно считать, что уголовное дело в шляпе.
Ответственность за преступления в сфере экономической деятельности
Статья
Ответственность
198 «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица»
Крупный размер:
- штраф от 100 000 до 300 000 руб.
- лишение свободы на срок до 1 года
Особо крупный размер:
Штраф в размере заработной платы или иного дохода за период от 1,5 до 3 лет
Лишение свободы на срок до 3 лет
199 «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации»
Крупный размер:
Штраф в размере заработной платы или иного дохода за период от 1 года до 2 лет
Арест на срок от 4 до 6 месяцев
- лишение свободы на срок до 2 лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до 3 лет
Особо крупный размер, если деяние совершено группой лиц по предварительному сговору:
Штраф от 200 000 до 500 000 руб.
Штраф в размере заработной платы или иного дохода за период от 1 до 3 лет
199.1 «Неисполнение обязанностей налогового агента»
Крупный размер:
Штраф от 100 000 до 300 000 руб.
Штраф в размере заработной платы или иного дохода за период от 1 года до 2 лет
Арест на срок от 4 до 6 месяцев
Лишение свободы на срок до 2 лет
Лишение свободы на срок до 2 лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до 3 лет
Особо крупный размер:
Штраф от 200 000 до 500 000 руб.
Штраф в размере заработной платы или иного дохода за период от 2 до 5 лет
Лишение свободы на срок до 6 лет
Лишение свободы на срок до 6 лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до 3 лет
199.2 «Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов»
В налоговом преступлении по ст. 119.2 установлена ответственность за совершение данного преступления только в крупном размере (свыше 250 000 руб.), без выделения более жесткого наказания при совершении преступления в особо крупном размере, а именно:
Штраф от 200 000 до 500 000 руб.
Штраф в размере заработной платы или иного дохода за период от 1,5 до 3 лет;
Лишение свободы на срок до 5 лет
Лишение свободы на срок до 5 лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до 3 лет
Разъяснения по поводу привлечения главного бухгалтера к уголовной ответственности дал Пленум Верховного Суда РФ в постановлении от 28.12.2006 № 64 (далее – Постановление). По мнению судей, способами уклонения от уплаты налогов и сборов в крупном или особо крупном размере считаются как умышленные действия (включение в налоговую декларацию и иные документы заведомо ложных сведений), так и умышленное бездействие (непредставление перечисленных документов). На это указано в п. 3 Постановления. При этом уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов может наступить, только если доказан прямой умысел. Это отмечено в п. 8 данного постановления.
А доказать, что бухгалтер действовал умышлено, то есть, например, «рисовал» расходы, зная, что они фиктивные и услуги по ним не оказывались, очень непросто. Ведь договоры с контрагентами заключает (и что важно – подписывает) руководитель организации. Бухгалтер же в переговорах может вовсе не участвовать – ему лишь приносят документы, например акты выполненных работ, и просят оплатить.
Рассказывает Ирина М., главный бухгалтер производственного комбината: «На прошлом месте работы, при проверке милиционеры выявили, что мы перечисляли большие суммы в качестве оплаты услуг по инжиниринговому консалтингу подставной фирме. Затребовали пояснений, но я и правда ничего не знала – в производственные дела мы не вникали, начальство приносило нам в бухгалтерию документы, мы их оплачивали и проводили. Откуда мне знать, что там был за консалтинг и был ли он вообще. В общем, в тот раз для меня все обошлось, я была лишь свидетелем. Хорошо, что не «услуги налогового консультанта» рисовали, а то проверяющие не поверили бы, что я не в курсе дела».
Некоторые бухгалтеры думают, что могут застраховаться от неприятностей, если затребуют от руководителя письменное распоряжение выполнить определенную хозяйственную операцию. Требовать такой документ от руководителя они могут на основании ст. 7 Закона № 129-ФЗ. Однако трудно представить, чтобы руководитель собственными руками подписал распоряжение совершить налоговое преступление. К тому же бухгалтеру этот документ ничем особо не поможет, а только избавит оперативников от необходимости доказывать осведомленность бухгалтера в преступных деяниях руководителя – ведь распоряжение-то бухгалтер выполнил, хотя и знал, что данные действия незаконны.
Ответственность до и после
За ошибки своих предшественников главный бухгалтер ответственности не несет. К административной ответственности можно привлечь только того бухгалтера, который вел учет и подписывал отчетность в том периоде, когда были выявлены нарушения. Аналогичные разъяснения дали чиновники в письме Минфина России от 23.10.2008 № 03-02-08/20.
А в отношении уголовной ответственности по ст. 199 УК РФ Минфин России подчеркнул мысль верховных судей об обязательном установлении наличия умысла обвиняемого. Из этого можно сделать вывод, что за действия своих предшественников главбух нести ответственность не может. Его могут наказать только за то, в чем он действительно будет умышленно виновен.
Также практически невозможно привлечь к уголовной ответственности рядовых сотрудников бухгалтерии – они не уполномочены совершать те действия, которые могут образовывать состав «налогового» преступления, – то есть ответственность за сдачу налоговых деклараций или принятие к учету первичных документов лежит на главном бухгалтере.
И хотя в п. 7 Постановления сказано, что «иные служащие организации-налогоплательщика, оформляющие, например, первичные документы бухгалтерского учета, могут быть при наличии к тому оснований привлечены к уголовной ответственности по соответствующей части статьи 199 УК РФ как пособники данного преступления (ч. 5 ст. 33 УК РФ), умышленно содействовавшие его совершению», на практике такие случаи ничтожно редки (ЮКОС не в счет).
С большей вероятностью «неглавбух» может быть привлечен к ответственности в том случае, если он фактически вел бухучет, то есть выполнял функции главного бухгалтера. Об этом сказано в том же п. 7 Постановления. Допустим, если в организации официально нет должности главного бухгалтера, а весь учет ведет «приходящий» бухгалтер, работающий по гражданско-правовому договору.
Абонент не отвечает
Что делать бухгалтеру, если проверяющие нашли достаточно фактов, чтобы доказать, что в компании имело место уклонение от уплаты налогов?
Во-первых, не паниковать. Как уже было сказано выше, бухгалтера привлекают к уголовной ответственности в редких случаях, когда его вина совсем уж очевидна. Для того чтобы «всевидящее око» силовиков и налоговиков не углядело вины бухгалтера, ему желательно не подписывать документы, заверение которых не входит в его прямую компетенцию. Например, договоры с партнерами – это обязанность руководителя.
Следует иметь в виду, что открытие уголовного дела легче предупредить, чем прекратить. Налоговые инспекторы, выявив недоимку, сначала обязаны направить организации требование об уплате налогов. Если в течение двух месяцев организация уплатит все налоги, пени и штрафы, перечисленные в требовании, то инспекторы не будут отправлять дело в органы. Так что если вы поняли, что инспекторы достойно оценили ваше «творчество», то сумму оценки лучше уплатить в бюджет и «спать спокойно».
Если же дело все-таки завели, то «откупиться», уплатив недоимку, можно и в этом случае, но только если бухгалтер или руководитель обвиняются впервые. Такая возможность предусмотрена ст. 198, 199, и 199.1 УК РФ.
Елена Ракова
Если придет неожиданная проверка, уберу его в сумку – и никто не заставит меня ее открыть. На ноутбуке установлено несколько одинаковых бухгалтерских программ. Доступ к ним запаролен. Одна из версий предназначена для открытой отчетности. Ее ярлык – на самом видном месте. Несколько других закрыты для всеобщего обозрения – там у меня реальная отчетность по фирмам. И если кто-то попытается взломать пароль, то программа автоматически уничтожит все данные. Для этого мы наняли специального системщика, который все это сделал. Валентина Дорская решила свою проблему другим способом: – Я заставила начальника увезти к себе домой все документы не по основной фирме, а те, которые нужны были постоянно для работы, он возил в багажнике машины. Всю информацию со своего компьютера я перекинула на переносной жесткий диск. Каждый вечер я его убирала в сейф, а ключ уносила домой.
Как наказывают за «черную» бухгалтерию
Внимание
Согласно указанной норме нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, выразившееся в осуществлении расчетов наличными деньгами с другими организациями сверх установленных размеров, неоприходовании (неполном оприходовании) в кассу денежной наличности, несоблюдении порядка хранения свободных денежных средств, а равно в накоплении в кассе наличных денег сверх установленных лимитов, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 4 000 до 5 000 руб., а на само учреждение – от 40 000 до 50 000 руб.
Привлечение к ответственности за данное правонарушение относится к компетенции налоговых органов.
Ответственность за ведение черной бухгалтерии
Инфо
По истечении срока депозита деньги ему возвращаются путем неоприходования средств, положенных на депозит другим клиентом.
При доступе работников кассово-расчетного центра к бухгалтерским документам возникшая недостача часто списывается на другие подразделения банка, где недостача может обнаружиться лишь через определенный период.
Затяжка во времени позволяет запутать ситуацию. Распространенным видом махинации является также занижение комиссионных сборов по счетам клиентов (разница относится на личный счет бухгалтера или на счет подставной фирмы) и манипулирование с начисляемыми процентами на вклады клиентов - начисленные по счетам проценты завышаются, и «лишние» суммы используются для компенсации фиктивных расходов, то есть для сокрытия недостачи по бухгалтерским проводкам.
К какой ответственности можно привлечь уволенного главного бухгалтера?
Важно
Данную версию опровергли все те же рядовые сотрудники компании, весьма обозленные на свое руководство.
Они рассказали, что в 2006–2008 годах вообще не получали зарплату, а после новогодних праздников 2008 года, выйдя на работу, выяснили, что руководители фирмы попросту исчезли.Чужие среди своих Корреспондент «Московского бухгалтера» пообщался со старым знакомым Сергеем М., некогда окончившим Академию экономической безопасности, а ныне работающим в службе собственной безопасности одной из крупных столичных коммерческих организаций.
По его словам, способы открытого хищения, когда кассир или бухгалтер инициируют крупную недостачу в надежде уволиться и лечь на дно до проведения ревизии, сейчас ушли в прошлое - слишком велик риск разоблачения.
Но существует множество других.
Спрятать «черную кассу» сложно, но можно
Обязательным условием освобождения от ответственности виновных должностных лиц является перечисление пеней, которые начисляются вследствие искажения сведений в бухгалтерском учете.
Второй вариант устранения угрозы применения штрафных санкций – самостоятельное исправление ошибок до момента утверждения финансовой отчетности путем подачи пересмотренного комплекта отчетов.
При умышленном уклонении от уплаты налогов к нарушителям применяются нормы ст.
Как компании прячут "черную кассу"
Понятия черной, или двойной, бухгалтерии в законодательстве нет.
Данная схема работы обнаруживается по ряду признаков, таких как уклонение от уплаты налогов, занижение сумм дохода, отказ от официального оформления трудовых отношений с наемными работниками и противоправное обналичивание средств.
Каждое из характерных проявлений черной бухгалтерии классифицируется как нарушение правовых норм, за что предусмотрена ответственность административного и уголовного типа.
Наказание за «черную» бухгалтерию
Суть черной бухгалтерии Черная бухгалтерия проявляется в таких действиях предпринимателей:
- выдача заработной платы «в конвертах» без удержания из нее НДФЛ и без уплаты с суммы начислений страховых взносов;
- наличие неучтенных наличных денег у предприятия;
- пользование активами, которые не находятся на балансе у организации и не взяты в аренду;
- сокрытие части доходов для уменьшения сумм налогов.
ЗАПОМНИТЕ! К черной бухгалтерии относятся все действия, которые производятся неофициально, втайне от контролирующих органов и позволяют получать выгоды предприятию.
Хотя порой встречаются и комичные ситуации: один из клиентов замуровал сервер в стену, но провода от компьютера спрятать не догадался.
Сотрудники милиции пошли по проводам и все отыскали.
Владлен, что вы можете посоветовать бухгалтерам, к которым пришла проверка, а у них на столе тетрадь с «черной бухгалтерией»? - Если что-либо подобное все-таки произошло, то ни в коем случае нельзя говорить, что это имеет отношение к фирме, ее финансовой и хозяйственной деятельности. Конечно, открыто отказываться давать объяснение не надо, чтобы не провоцировать проверяющих и не вызывать конфликтных ситуаций. Напишите в объяснении, что это заначка от мужа, расходы семейного бюджета. Да что угодно! Один наш клиент сказал, что он душевнобольной и, чтобы он окончательно не сошел с ума, врачи посоветовали ему постоянно вести какие-нибудь расчеты.
Ответственность бухгалтера за черную кассу
- При крупном размере ущерба штраф предусмотрен в размере 100-300 тысяч рублей.
- Альтернативным вариантом наказания может быть назначение к уплате суммы годового или двухгодового размера заработка виновного лица.
- Вместо материальных форм наказаний могут назначаться принудительные работы, в дополнение накладываются ограничения по выбору мест работы: запрещено занимать определенные должности до 3 лет с момента установления ограничительных норм.
- Возможен вариант лишения свободы до 2 лет, совмещенный с ограничением в выборе направлений трудовой деятельности на период, равный 3 годам или менее (допускается снятие ограничения по занимаемым должностям).
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! За неуплату страховых взносов применяются меры ответственности к должностным лицам, как и в случаях с неуплатой налоговых обязательств.
Кто не слышал, что существует двойная бухгалтерия, или двойная запись в бухгалтерии?
Любому предпринимателю известно, что для того, чтобы получить побыстрее какую-нибудь важную бумажку, выиграть тендер на поставку товара, просто завоевать расположение чиновника или клиента, нужно правильно обратиться к правильному человеку. И с пустыми руками тут делать нечего.
Подарки, презенты, обед ресторане или другие радости жизни, которые никак, ни под каким предлогом не провести по документам. Или документов нет.
Ответственность за ведение черной бухгалтерии
А расход есть. Поэтому необходима некая касса взаимопомощи. Поэтому появляются “черные кассы” или “тестовые деньги” и распространилось такое явление, как “черная бухгалтерия”.
Одна знакомая, получив приглашение на работу бухгалтером в крупную компанию, обнаружила, что бухгалтерий на предприятии две. “Черная бухгалтерия” и “Белая бухгалтерия”. Там даже мебель соответствующего цвета, чтобы народ не путал.
Однако, такую роскошь (содержать целый штат сотрудников, которые ведут неофициальную бухгалтерию), может себе позволить не каждое предприятие.
Ведение черной бухгалтерии, как правило, поручается опытному и проверенному сотруднику. В большинстве случаев, предоставляется отдельное помещение, в котором установлена тревожная кнопка или другая система оповещения об опасности.
Как вести двойную бухгалтерию и не быть пойманным?
Это задача не для слабонервных. Если на предприятии работает большое число персонала и применяются серые схемы выплат зарплаты, то только ленивый, глухой и слепой одновременно не знает, что зарплата выдается в конвертах.
И любой из сотрудников, кто получает “конвертированную” зарплату, или кто ее не получает, или кто эту зарплату недополучил, потому, что ее решили сократить, способен позвонить куда-надо (в налоговую инспекцию или в комитет по труду). Звонок будет отработан соответствующими органами.
Кто-то может возразить, если сотрудников не много, если все они всем довольны, откуда органам узнать о том, что на предприятии ведется двойная бухгалтерия?
Но ведь все лежит на поверхности и при проверке становится более чем очевидным.
Вот лишь некоторые из признаков того, что на предприятии “все есть” и “все в порядке”:
- переход сотрудника на новую должность с понижением заработка,
- понижение заработка без обоснованной причины,
- расхождения данных о зарплате в справке 2-НДФЛ и в справке по свободной форме, выданной для получения кредита в банке,
- большая разница в уровне зарплаты (например, от 40 000 рублей до 100 000 рублей) в опубликованном объявлении о вакансии.
Для того, чтобы доказать, что зарплата в конвертах, выдавалась, проверяющие органы могут провести опрос свидетелей и учесть свидетельские показания, в том числе и бывших сотрудников.
Что будет, если налоговая докажет, что зарплата выдается в конвертах?
Да так, ровным счетом ничего.
Пересчитает налоги из расчета средне-отраслевых показателей по зарплате и оштрафует. А для директора— уголовно-наказуемое деяние, сокрытие налогов.
Зарплата — это только одна из тем, для которых характерна двойная бухгалтерия.
Особенно собственники и руководители не любят платить НДС и налог на прибыль. Поэтому придумывают разные расходы (бесконечный текущий ремонт всех и вся, приобретение различных материалов, разнообразные маркетинговые и консультационные услуги).
Иногда руководители фирм прибегают к такому приему:
- выделяют несколько структурных подразделений в отдельные компании и заключают с этими компаниями договоры на оказание услуг (it-обслуживание, уборка, маркетинг).
- Стоимость услуг, понятно, завышена. По сути, услуги оказываются все теми же штатными работниками, только это уже штатный персонал другой компании и стоимость их услуг в разы выше прежнего уровня зарплат этих работников.
- К тому же, для материнской компании эти услуги являются обоснованными расходами, подтвержденными первичными документами.
Технологии ведения “черной бухгалтерии” такие же, как в “белой бухгалтерии”.
Используются те же понятия и термины: остаток, приход, расход, отчетность и инвентаризация.
Справедливости ради стоить заменить, что все чаще предприниматели выражают желание “вывести весь учет “в белую”, чем ломать голову над вопросом: Как вести черную бухгалтерию и быть уверенным, что налоговая не обнаружит подвоха.
В нашей стране очень сложно вести легальный бизнес и выполнять все возложенные на предпринимателей обязанности со стороны государства, особенно с учетом возросшей с 26 до 34% налоговой нагрузки, в части налогов и взносов, которыми облагаются заработные платы сотрудников. Столь тяжкое финансовое бремя заставляет работать многие организации в минус, что само по себе запрещено действующим законодательством РФ, поэтому неудивительно, что на выплате заработных плат и пытаются сэкономить предприниматели при помощи различных схем.
Использование так называемых «серых» схем оптимизации налогов взимаемых с заработных плат выгодно только работодателю. У работников уменьшаются выплаты, отчисляемые в социальные фонды, что сказывается на размере их будущих пенсий, отражается на пособиях по временной нетрудоспособности и т.д., но они молчат, поскольку получают существенную часть зарплаты, а, то и в полном объеме «в конверте». В свою очередь государство недополучает деньги в бюджет, предпринимая попытки вернуть причитающиеся деньги с неплательщиков. Кроме того сотрудники налоговых органов хорошо знают какие схемы применяются и как нужно с ними бороться.
Зарплата в «конверте»
Пожалуй, знакомый всем и наиболее распространенный способ ухода от налогов является выплата заработных плат в «конвертах».
"Двойная" бухгалтерия и налоговые проверки
При этом существует только два способа формирования финансовой базы для выплат. Это неучтенная выручка, которую используют компании, функционирующие в сфере розничной торговли, и у которых есть оборот наличных денежных средств. Второй способ - это обналичивание денежных средств с использованием так называемых «компаний-однодневок», который подходит фирмам, не связанным с наличностью в процессе ведения бизнеса. О том, что многие предприниматели выбирают этот вариант, говорит рост «фирм-однодневок», что само по себе наносит вред экономике. Зная эти схемы более двадцати лет, сотрудники налоговых органов борются с зарплатой в «конвертах» используя показания недовольных работников, отслеживая компании-однодневки и проводя выездные налоговые проверки, основанием для которых могут послужить жалобы недовольных сотрудников на работодателя. При этом, показания сотрудников становятся главными доказательствами по делу наряду с изъятыми и если это необходимо восстановленными файлами с винчестеров системных блоков компьютеров, содержащих информацию о ведении двойной бухгалтерии. Кроме того, поданные в Интернет или СМИ объявления о приеме на работу сотрудников в основном содержат сведения о реальном уровне зарплат в компании, которые можно легко сравнить с теми, что указаны в бухгалтерской отчетности. О выплате заработных плат в «конвертах» говорят и следующие факты:
- зарплата рабочих, выходящих на пенсию, в несколько раз выше зарплаты тех, кто трудится на аналогичной должности, но на заслуженный отдых не собирается;
- средняя заработная плата сотрудников компании в несколько раз ниже прожиточного минимума или в разы меньше среднестатистической заплаты по отрасли. И те и другие данные хорошо известны сотрудникам налоговых органов, поэтому можно делать выводы;
- если зарплата сотрудников только что принятых на работу в несколько раз меньше, чем на предыдущем месте работы, особенно, если место работы было изменено после вступления в действие Федерального закона N 212-ФЗ, повышающего налоги с 26 до 34%.
Резюмируя сказанное, стоит отметить, что платить зарплату в «конвертах» хоть и удобно и выгодно для работодателей, но весьма рискованно в связи с большой раскрываемостью подобных нарушений.
Выплата «черной» зарплаты
Выплата «черной» зарплаты очень похожа на предыдущую схему, за исключением отсутствия договорных отношений с работниками. Между работником и работодателем имеется только устная договоренность. Как правило, по этой схеме работают неквалифицированные работники, получающие заработную плату на руки. Для того чтобы выявить компании использующие «черную» схему выплаты заработных плат, сотрудникам налоговых органов достаточно приехать в фирму или на объект, пересчитать всех работающих в ней людей и сравнить полученное число с количеством официально заключенных трудовых договоров. Кроме того, данная схема не только легко раскрывается и доказывается, но и является абсолютно незаконной.
Оформление ИП
По своей распространенности среди работодателей данная схема занимает второе место, несмотря на свою новизну. При ее использовании работодатель обязывает всех работников зарегистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей, после чего уволиться по собственному желанию и заключить с прежним работодателем не трудовой, а гражданско-правовой договор. Зачастую такие схемы применяют крупные компании, которые работают с региональными представителями собственной продукции или услуг. Как правило, у индивидуальных предпринимателей, трудящихся на собственное благо, налоговая нагрузка значительно ниже, и не касается прежнего работодателя, поэтому все выплаты производятся с соблюдением законов. Для выявления компаний работающих по схеме «оформите ИП» используются показания работников. Как правило, сотрудники налоговых обращаются с исковым заявлением в суд для переквалификации гражданско-правовых договоров в трудовые договора, что не всегда им удается. Причиной отказа суда в удовлетворении искового заявления может стать ссылка на Конституцию РФ, которая защищает свободу предпринимательской деятельности, а значит, не запрещает гражданам, зарегистрировавшимся в качестве ИП, заключать гражданские договора с различными контрагентами. В том числе и со своим прежним работодателем. Доказательствами для суда, свидетельствующими, прежде всего о попытке уйти от налогов, которыми облагается официальная заработная плата, являются показания работников, зарегистрировавшихся в качестве индивидуальных предпринимателей по принуждению, ведь заключенные между ними и бывшим работодателем гражданско-правовые договора, по сути являются трудовыми. Однако регистрация в качестве ИП и работа по гражданско-правовому договору с бывшим работодателем не всегда является противозаконной схемой.
Финансовые организации и страховые компании
Одной из сложнейших схем ухода от налогов по заработной плате является маскировка зарплат сотрудников, под какие-либо выплаты, например, по депозитам, по страховому случаю и т.д., при помощи заключения соответствующих договоров с финансовыми учреждениями или страховыми компаниями. При этом сотрудники налоговых органов пытаются доказать, что все выплаты являются заработной платой, основываясь как на показаниях работников, так и на заключенных договорах, предусматривающих выплату одинаковых сумм с завидной периодичностью.
Выплата дивидендов
Еще одной старой и часто применяемой схемой ухода от налогов является выплата дивидендов, при которой работники организации становятся ее акционерами, а следовательно, дополняют дивидендами минимальную зарплату. При этом в случае увольнения работник обязан продать своей организации принадлежащую ему долю. Для выявления фирм работающих по схеме «выплата дивидендов» сотрудники налоговых органов основываются на документах, свидетельствующих о выплате дивидендов. Зачастую их забывают оформить надлежащим образом. Кроме того, в трудовых договорах компаний подменяющих заработную плату выплатой дивидендов содержится указание на обязанность продать свою долю компании в случае увольнения работника. Помимо документации о применении данной схемы свидетельствует периодичность и размер выплат. Ни в коем случае дивиденды не могут выплачиваться один или два раза в месяц, а их размер должен строго соответствовать доле работника. Для борьбы с дивидендной схемой, государство усилило контроль за этими выплатами, разрешив использовать их в строгом соответствии с такими нормативными актами, как гражданский Кодекс РФ и Федеральные законы «Об акционерных обществах», «Об обществах с ограниченной ответственностью».
Аутсорсинг
Аутсорсинг скорее не является схемой ухода от налогов, представляя собой возможность сэкономить на налогах за счет сокращения затрат на персонал. При этом одна фирма может заключить гражданско-правовой договор с другой компанией, по которой она передает на обслуживание первой, к примеру, бухгалтерский или налоговый учет.
Поскольку под гражданским договором при аутсорсинге понимается возмездное оказание услуг, то признать его трудовым крайне сложно, за исключением случаев, когда в качестве сторонней компании-исполнителя выступает дочернее предприятие. Только при таком раскладе сотрудники налоговых органов могут обратиться в суд с иском о переквалификации договора. Однако найти доказательства и выиграть дело будет сложно, если компания-заказчик не совершит какой-нибудь ошибки при оформлении гражданско-правового договора или не распространит на работников компании-исполнителя действие собственных локальных нормативных актов.
Использование одной из приведенных выше схем ухода от налогов или применение иной методики не всегда оправдано, поскольку несет в себе опасность наложения штрафных санкций и ставит под угрозу не только имидж вашей компании, но и всю ее деятельность.
Loading...