Toate operațiunile legate de fabricarea produselor din materii prime furnizate de client în programul 1C:UPP sunt reflectate în sistem prin documente cu indicarea obligatorie a comenzii de procesare.
Pentru a plasa o comandă trebuie să:
- Creați o înregistrare despre vânzător în directorul „Contrapărți”.
- Creați un acord pentru decontări reciproce pentru serviciile de procesare
- Completați documentul „Comanda cumpărătorului”.
Când creați o intrare în directorul „Contrapărți”, ar trebui să activați caseta de selectare „Cumparator”. Acest lucru vă va permite să creați un acord în baza căruia decontările reciproce vor fi efectuate cu contrapartea în calitate de cumpărător.
Întocmirea unui acord cu un furnizor în programul 1C:UPP are o serie de caracteristici:
- Contractul trebuie să fie sub forma unui acord „Cu cumpărătorul”
- Metoda de detaliere a decontărilor reciproce ar trebui să fie „Conform acordului în ansamblu” sau „Conform comenzilor”
Dacă în programul 1C:UPP intenționați să utilizați propriile materiale în plus față de materialele furnizate de client pentru fabricarea produselor, atunci în fila „Contabilitatea mărfurilor” trebuie să setați indicatorul „Contabilitatea separată a mărfurilor în funcție de comenzile clienților”. . În acest caz, vă puteți rezerva propriile materiale pentru o anumită comandă de procesare. Contabilitatea loturilor de materiale furnizate de client și a produselor fabricate va fi menținută cu detalii pentru procesarea comenzilor, chiar dacă steagul nu este setat.
Primirea materialelor pentru procesare în programul 1C:UPP este diferită prin faptul că materialele, când ajung la întreprinderea noastră, rămân totuși proprietatea proprietarului - nu există transfer de drepturi de proprietate.
Prin urmare, materialele acceptate pentru prelucrare în 1C:UPP sunt contabilizate în registrele interne, iar în contabilitate reglementată - în conturi în afara bilanţului. Producția de produse este, de asemenea, efectuată separat de producția obișnuită - este necesar să se separe costul de producție pentru vânzător.
Prin urmare, evidențele de producție ale tuturor operațiunilor de la procesator sunt păstrate în legătură cu comanda de procesare. Această comandă este atât un document de inițiere, cât și acționează ca un separator de costuri.
În plus, există o particularitate în reflectarea utilizării materialelor furnizate de client pentru producție. Pe de o parte, trebuie să le includem în structura costurilor, adică să stocăm informații despre ce materiale de la furnizor au fost deja folosite și pentru ce produse. Pe de altă parte, nu le putem include pur și simplu, ca materialele obișnuite, în cost - nu sunt ale noastre și nu sunt luate în calcul în bilanţul nostru. Prin urmare, utilizarea materialelor furnizate de client în producție este reflectată în elementele de cost care diferă în starea de cost - acestea sunt utilizate numai în articolele cu statutul „Acceptate pentru procesare”. Materialele furnizorului nu formează costul serviciilor noastre de prelucrare care, de fapt, fac obiectul contractului.
Să ne uităm la schema de taxare din programul 1C:UPP folosind un exemplu. Antreprenorul individual Petrov a apelat la antreprenorul privat „Antreprenor” pentru a crea o canapea pentru relaxare. Petrov a furnizat ca materiale scânduri și panouri de mobilier. Restul materialelor au fost furnizate de „Entrepreneur”. Costul total al serviciului de procesare oferit este de 10.000 de ruble. În plus, Petrov a fost de acord cu livrarea materialelor de către „antreprenor”. Costul transportului a fost de 500 de ruble.
Procesarea comenzii
Deoarece clientul care ne contactează solicită servicii de procesare de la noi, noi suntem furnizorul de servicii de procesare, iar clientul este cumpărătorul. Prin urmare, în primul pas întocmim documentul Comanda Cumpărătorului.
În document stabilim de la cine este această comandă, în baza ce contract, putem indica și data planificată pentru plata de către furnizor pentru servicii de procesare. Această dată va fi utilizată în rapoartele privind comenzile clienților și în calendarul utilizatorului la monitorizarea comenzilor.
În fila „produse”, trebuie să indicați o listă de produse care vor fi fabricate ca parte a acestei comenzi de procesare, cantitatea de produse, costul, reducerile. Costul aici nu este valoarea de piață a produsului, ci este exact costul serviciilor noastre de procesare.În exemplul nostru, va fi egal cu 10.000 de ruble.
Pentru produse, puteți specifica o specificație de fabricație. Dacă, conform specificației selectate, cantitatea de materiale pentru fabricarea unui produs depinde de parametrii de producție, atunci parametrii de producție trebuie indicați pentru produs. Parametrii de lansare sunt introduși într-un formular special, care se deschide când faceți clic pe butonul „Parametri”.
Lista materiilor prime furnizate de furnizor pentru prelucrare este indicată în fila „Materiale”. Prețul materialului este prețul la care societatea este responsabilă față de vânzător pentru materialele acceptate pentru prelucrare. Costul materialelor furnizate de client nu este inclus în costul produselor realizate din acestea. Dacă specificațiile pentru produse sunt indicate în fila „Produse”, atunci partea tabelară „Materiale” poate fi completată conform specificațiilor. Pentru specificațiile care utilizează parametrii de eliberare, completarea se va efectua folosind datele privind parametrii de eliberare a produsului specificate în document
În comandă, puteți specifica servicii suplimentare furnizate de întreprindere vânzătorului, dar care nu au legătură directă cu procesarea, de exemplu, servicii de transport. Lista de servicii este indicată în fila „Servicii suplimentare”. Una dintre concepțiile greșite comune este că aici sunt indicate serviciile de procesare și costurile acestora. Un exemplu de astfel de servicii ar putea fi serviciile de pregătire a unor copii suplimentare ale documentelor, livrare, asigurare etc.
Executarea unei comenzi de prelucrare a materialelor furnizate de client în 1C:UPP este considerată a fi formarea unui certificat de prelucrare finalizată și are loc atunci când se realizează documentul „Vânzări de servicii de prelucrare”.
Rambursarea comenzii și a unei părți din primirea materialelor de la furnizor are loc la afișarea documentului „Recepție de bunuri și servicii” cu tipul de operațiune „Pentru prelucrare”.
Folosind butonul „Analiză” din formularul de comandă, puteți genera un Raport de Comandă de Procesare - aflați câte produse au fost comandate și ce parte a comenzii a fost finalizată.
Folosind raportul „Comenzi către Furnizori”, puteți obține informații despre cantitatea și costul materialelor pe care furnizorul trebuie să le furnizeze ca parte a comenzii de procesare.
În raportul „Situația decontărilor cu contrapartea” puteți obține statutul decontărilor reciproce cu furnizorul pentru datoria prognozată.
Ajustarea și închiderea unei comenzi
Corectarea datelor privind partea neîndeplinită a comenzii se realizează folosind documentul „Ajustarea comenzii cumpărătorului”.
O comandă de procesare poate fi închisă forțat, caz în care toate părțile neexecutate ale comenzii vor fi anulate. Închiderea unei comenzi pentru procesare se realizează folosind documentul „Închiderea comenzilor clienților”.
Rezervarea materialelor proprii pentru procesarea comenzilor.
La fabricarea produselor, pe lângă materialele furnizate de client, pot fi folosite materiale proprii ale companiei. Costul acestor materiale va fi inclus în costul produselor realizate din acestea. Materialele pot fi rezervate pentru procesarea comenzilor. Această operațiune se realizează folosind documentul „Rezervare mărfuri”.
Dacă trebuie să rezervați materiale pentru o comandă care se află în depozite în propriul sold, atunci în document ar trebui să selectați tipul de operațiune „pe depozite”, să indicați comanda cumpărătorului, în partea tabelară a documentului „Mărfuri” selectați materialul pe care doriti sa-l rezervati in atributul „Amenajare noua” indica depozitul in care sunt depozitate materialele in echilibru liber.
Primirea materialelor furnizorului
Primirea materialelor de la furnizor în 1C:UPP se poate face fie folosind documentul „Comandă de primire mărfuri”, fie fără acesta. Aceasta depinde de organizarea contabilității pentru mărfurile primite la depozit de la furnizori externi.
Dacă chitanța trebuie emisă ca o comandă de bon de depozit pentru mărfuri, atunci ar trebui să emiteți documentul „Comandă de primire pentru mărfuri” cu tipul de tranzacție „de la furnizor”. Documentul indică lista mărfurilor primite la depozit și cantitatea acestora. Pentru a vă asigura că materialele primite nu sunt folosite pentru a finaliza alte comenzi, trebuie să bifați caseta de selectare „Fără dreptul de a vinde”. În continuare, primirea materialelor trebuie documentată în documentul „Recepție bunuri și servicii” cu tipul de operațiune „pentru prelucrare” și tipul de primire „la comandă”.
Dacă primirea materialelor se reflectă simultan în depozitul și contabilitatea financiară a întreprinderii, atunci este suficient să se întocmească pur și simplu documentul „Recepție de bunuri și servicii” cu tipul operațiunii „pentru prelucrare”, unde indicați tipul de primire „la depozit”.
Documentul trebuie să indice comanda pentru procesare în detaliul „Comanda cumpărătorului”. Toate materialele primite de la furnizor vor fi rezervate automat pentru procesarea comenzilor.
La postarea unui document, loturile de materiale primite vor conține și o referire la comanda cumpărătorului, indiferent dacă principiul menținerii unor evidențe speciale a mărfurilor pentru comenzi este specificat sau nu în acordul de procesare.
Primirea materialelor de la procesor nu afectează în niciun fel decontările reciproce. Acest lucru se datorează faptului că, la primirea materialelor, proprietatea nu se transferă de la vânzător la întreprindere.
Documentul are o serie de caracteristici:
Indicarea obligatorie a destinatarului comenzii (furnizor)!
Cont materiale primite - cont extrabilant "003.01"
Returnarea materialelor primite de la vânzător
Dacă unele dintre materialele furnizate rămân neutilizate la fabricarea produselor sau calitatea lor se dovedește a fi nesatisfăcătoare, atunci materialele trebuie returnate clientului. Această operațiune în 1C:UPP este reflectată în documentul „Returul mărfurilor către furnizor” cu tipul de operațiune „pentru prelucrare”.
Documentul trebuie să indice partea contractantă, acordul de prelucrare și ordinea în care au fost acceptate.
Partea tabulară „Materiale” indică o listă de materiale returnate cu prețurile la care au fost acceptate în depozitul întreprinderii.
Returnarea materialelor furnizate de client poate fi efectuată și cu emiterea comenzilor de depozit de consumabile. În acest caz, în atributul „Tip de vânzări”, trebuie să indicați „Prin comandă”.
Returnarea materialelor către procesor nu afectează în niciun fel decontările reciproce. Conform contabilității, costul și cantitatea materialelor returnate de la furnizor sunt de obicei anulate din contul extrabilanțiar 003.01 „Materiale în depozit”.
Transferul materialelor în producție
Transferul materialelor furnizate de client și proprii la producție în 1C:UPP se realizează prin documentul „Cerință - factură”.
Toate costurile de producție, inclusiv materialele transferate în producție, sunt contabilizate pe elemente de cost. Prin urmare, la anularea materialelor pentru producție, este necesar să se indice elementul de cost.
Elementele de cost care vor fi indicate la anularea materialelor furnizate de client pentru producție trebuie să îndeplinească următoarele cerințe:
* Tipul costurilor - Material
* Starea costurilor materialelor – Acceptate pentru prelucrare
* Natura costurilor - costurile de producție
Când completați documentul „Cerință - factură” în secțiunea tabelară „Materiale”, trebuie să indicați lista materialelor transferate în producție. Pentru materialele furnizate de client, detaliile asociate cu efectuarea unui document contabil fiscal nu trebuie să fie completate afară.
Pentru a efectua o contabilitate reglementată, este necesar să completați „Contul de contabilitate BU” - 003.01, precum și „Contul de cost” - 003.02 „Materiale transferate în producție”.
Deoarece, conform exemplului luat în considerare, trebuie să ștergem nu numai materialele furnizate de client, ci și pe ale noastre, este necesar să se oficializeze transferul materialelor în producție. Acest lucru se poate face și folosind documentul „Cerință – factură”. Puteți anula materialele proprii și cele furnizate de client într-un singur document - Cerință-factură, deoarece fiecare linie stabilește parametrii pentru anularea în producție. Pentru simplitate, vom oficializa acest lucru cu diferite documente. Elementul de cost din acest document va fi „Materiale proprii”.
Producerea produselor din materiale furnizate de client
Ieșirea produselor în cadrul unui contract de procesare în 1C:UPP este reflectată în documentul „Raport de producție pentru o tură”. În acest document puteți indica:
- Eliberarea produselor din materiile prime furnizate depozitului;
- Producerea unui semifabricat din materii prime furnizate de client cu transfer la o altă unitate de producție (sau mai multe unități) pentru perfecționarea lui ulterioară;
- Indicați o listă cu materialele furnizate de client și propriile cheltuite pentru fabricarea produselor la comandă pentru procesare;
- Indicați distribuția materialelor și a altor costuri pe poziție a produselor fabricate.
Completarea unui document în cazul producției de produse din materii prime furnizate de client are o serie de caracteristici.
Lista produselor sau semifabricatelor produse în baza acordului de prelucrare este indicată în partea tabelară a documentului „Produse”.
Dacă produsele sunt transferate în depozit, atunci, pe lângă indicarea produselor eliberate pe filă, este necesar să se indice în detaliile „Comandă” comanda de procesare a materiilor prime furnizate de client. În acest caz, toate produsele eliberate vor fi rezervate pentru comandă la transfer în depozit.
În partea tabelară, trebuie să completați detaliile „Cont contabil (AC)” pentru a înregistra cantitatea și costul produselor eliberate în depozitul contabil, detaliile „Contul de cost (AC)” - un cont care va reflecta toate costurile asociate cu lansarea acestor produse .
Dacă materialele furnizate de client au fost folosite pentru producerea oricărui produs semifabricat, atunci costul acestui semifabricat este inclus în articolul cu statutul „Acceptat pentru procesare”. Dar semifabricatul este deja inclus în următoarele produse la rubrica obișnuită, cu statutul „Propriu”. Pentru producția de produse din materii prime furnizate de client, contul de cost poate fi contul 20.01 „Producție principală”, iar contul de contabilitate produs poate fi contul 20.02 „Producție de produse din materii prime furnizate de client”. În acest caz, dacă în setările politicii contabile este setată metoda de calculare a costului „prin costuri directe”, atunci când se înregistrează un document pentru suma tuturor costurilor directe specificate în acest document, va fi generată o înregistrare:
Dt 20.02 „Producerea produselor din materii prime furnizate de client”
Kt 20.01 "Producție principală"
Dacă documentul înregistrează producția unui semifabricat care nu este transferat în depozit, dar este transferat către alte departamente pentru prelucrare ulterioară, atunci în documentul din secțiunea tabelară „Produse” pentru astfel de semifabricate direcția de eliberarea este indicată „Pentru costuri” sau „Pentru costuri (listă)” . Contul 20.01 „Producție de bază” ar trebui setat ca cont de cost contabil, iar detaliul „Cont contabil (BU)” poate fi lăsat necompletat.
Dacă un semifabricat este transferat într-o diviziune, atunci informațiile despre divizia destinatar sunt indicate în fila „Destinatari”, iar dacă la mai multe divizii, atunci într-un formular special care se deschide când faceți clic pe butonul „Destinatari” ( fila „Produse”).
Costurile materiale directe sunt indicate în documentul din secțiunea tabelară „Materiale”.
Dacă materialele utilizate erau proprietatea întreprinderii, atunci elementul de cost cu care sunt anulate din lucrările în curs ar trebui să aibă statutul de costuri materiale „Proprie”. Tipul de cost din elementul de cost ar trebui să fie doar „Material”. Elementul de cost din fila „Materiale” este indicat fie într-un atribut separat al antetului „Articole de cost”, fie în partea tabelară, în funcție de valoarea casetei de selectare „Introduceți articole de cost pe rânduri”.
Distribuția materialelor specificate în produse are loc în fila „Distribuirea materialelor”. Pe lângă indicarea necesară a comenzii și a articolelor de cost corespunzătoare, trebuie să indicați corect contul de cost pentru materialele furnizate de client.
Expedierea produselor conform unui acord de procesare
Produsele fabricate pot fi expediate furnizorului atat inainte cat si dupa executarea unui act de prelucrare a materiilor prime furnizate de client. Funcționarea expedierii produselor și eliberarea unui certificat de finalizare a lucrărilor este înregistrată în configurație prin diferite documente.
Pentru a expedia produse din depozitele întreprinderii, este necesar să se întocmească un document „Transfer de mărfuri” cu tipul de operațiune „Transfer de produse către client”.
Toate produsele realizate din materii prime furnizate de client sunt rezervate in depozitele intreprinderii pentru procesarea comenzilor si depozitul din care se va face expedierea.
În partea tabelară a documentului trebuie să indicați lista produselor livrate vânzătorului și cantitatea acestora.
Operațiunea de expediere nu afectează decontările reciproce cu vânzătorul și nu afectează starea comenzii. Comanda va fi considerată finalizată dacă produsele nu sunt doar expediate, ci se întocmește pentru aceasta un certificat de finalizare a lucrărilor de prelucrare a materiilor prime.
Vânzări de servicii de procesare
Documentul „Vânzări de servicii de prelucrare” indică toate datele pentru eliberarea unui certificat de lucru finalizat privind prelucrarea materiilor prime furnizate de client.
Antetul documentului trebuie să indice ordinea de procesare. În secțiunea tabelară „Produse”, se completează o listă de produse transferate vânzătorului, iar prețul de vânzare (prețul serviciilor de procesare) trebuie să corespundă prețului specificat în comanda de procesare. Dacă organizația oferă servicii suplimentare în cadrul aceleiași comenzi, dar care nu sunt legate de prelucrarea materiilor prime, atunci aceste servicii trebuie să fie indicate în secțiunea tabelului „Servicii suplimentare”. Pretul pentru servicii trebuie sa corespunda si cu pretul specificat in comanda.
Secțiunea tabelară „Materiale utilizate” conține o listă de materiale furnizate de client care au fost utilizate pentru fabricarea produsului.
Când documentul este depus la întreprindere, datoria pentru materialele primite este anulată, comenzile pentru procesare sunt închise pentru cantitatea de produse expediate și ia naștere o datorie de la furnizor pentru decontări reciproce pentru serviciile prestate pentru prelucrarea materialelor.
Multumesc!
Este posibil să se țină evidența operațiunilor de prelucrare a materiilor prime furnizate de client atât pe partea procesatorului, cât și pe partea clientului. Toate documentele necesare pot fi selectate în fila Producție.
Schema de taxare pentru procesarea materialelor din 1C 8.3 reprezintă un lanț destul de lung de acțiuni care trebuie urmate cu strictețe. Să încercăm să sistematizăm aceste acțiuni și să întocmim tabele cu documentele necesare.
A furnizat materii prime în 1C 8.3 de la procesor
Un document de implementare a serviciului rezolvă mai multe probleme simultan. Structura documentului și a postărilor sunt prezentate în figurile de mai jos. Calcularea costului serviciilor pentru procesarea materialului furnizat de client nu este diferită de.
Important! La înregistrarea materiilor prime furnizate de client, ar trebui să selectați un acord de tipul „Cu cumpărătorul”.
La întocmirea documentului „Vânzări de servicii de procesare”, în câmpul „Preț” trebuie să indicați prețul serviciilor stabilit de procesator, iar în câmpul „Preț planificat” - costul planificat al serviciului.
Exemplu de completare a documentului 1C 8.3 „Vânzări de servicii de prelucrare”:
Exemplu de postări pentru materii prime furnizate de un procesator:
Contabilitatea materiilor prime furnizate de client in 1C
2.1 - radierea materialelor;
2.3 — returnarea materialelor rămase;
2.4 - contabilitatea serviciilor de prelucrare;
2.5 - Contabilitatea TVA;
2.6 - factura;
| Dt 20.01 | Kt10.07 |
| Dt 43 | Kt20.01 |
| Dt 10.01 | Kt10.07 |
| Dt 20.01 | Kt60.01 |
| Dt 19.04 | Kt60.01 |
| Dt 68.02 | Kt19.04 |
Trebuie remarcat faptul că în 1C 8.3, la transferul materiilor prime furnizate de client pentru prelucrare, materialele sunt anulate la costul mediu. Trebuie selectat tipul de contract " Cu furnizorul».
Documentul „Chitanța de la procesare” are următoarea structură:
- Produse (produse din materii prime furnizate de client)
- Servicii (servicii de procesare furnizate nouă de către procesator)
- Materiale folosite (materiale de transport utilizate în producție)
- Materiale returnate (rămășițe de materiale furnizate de client, dacă există)
- Ambalaj returnabil
- Contul de cost
În acest articol, vom analiza instrucțiunile pas cu pas pentru contabilizarea în 1C 8.3 (8.2) materiile prime furnizate procesorului nostru (organizație terță parte) pentru. În plus, vom aborda pe scurt problema returnării materialelor nefolosite (materii prime).
Pentru comoditate, creați articole în această etapă, astfel încât să puteți lua în considerare operațiunile pe acest subiect. Am deja materiale în baza mea de date cu care voi lucra.
În program poți găsi adesea momente când materiile prime se numesc materiale, iar materialele se numesc materii prime. Pentru comoditate, voi folosi termenul „materiale” în acest articol. Și vom spune asta.
Pentru a crea un document „” în 1C, trebuie să utilizați elementul de meniu „Producție” pentru a găsi secțiunea „Transfer pentru procesare” și selectați subsecțiunea corespunzătoare.
În fereastra cu o listă de documente, faceți clic pe butonul „Creați”. Se va deschide fereastra pentru crearea documentului „Transfer de mărfuri (materiale) pentru procesare”.
Să începem să completăm documentul. Mai întâi, să completăm partea de sus (antetul). Vom indica organizația, depozitul și contrapartea cu contractul. Aceste date sunt suficiente pentru a înțelege de la cine și cui sunt transferate materialele.
În secțiunea tabelară, utilizați butonul „Selectare” și selectați materialele de transferat. Iată un exemplu de document completat:
După cum puteți vedea, una dintre bunuri este contabilizată în contul meu 41.01. În acest caz, nu contează pentru noi. Ceea ce este mai important este în ce conturi vor merge materialele noastre. Partea tabulară indică faptul că ar trebui să meargă în contul 10.07 „Materiale în procesare”. Acum ne vom asigura de asta. Faceți clic pe butonul „Trece”, apoi pe butonul. Se va deschide o fereastră cu postări (dacă sunt formate deloc, acest lucru se întâmplă):
Obțineți 267 de lecții video pe 1C gratuit:
Da, așa e. Materialele au fost mutate in contul 10.07. Acum nu mai rămâne decât să expediați fizic materialele și să așteptați ca antreprenorul să facă produse finite din ele.
Chitanța de la procesare
Vom emite un document în 1C 8.3 pentru returnarea materialelor din reciclare. Acest document este similar, la prima vedere, cu documentul de primire a mărfurilor, dar mai îndeplinește câteva funcții:
- în primul rând, trebuie să ștergem materialele din care antreprenorul a făcut produsele noastre;
- în al doilea rând, putem suporta costuri suplimentare asociate, de exemplu, cu livrarea materialelor. Aceste costuri ar trebui să se reflecte în costul produselor finite;
- în al treilea rând, pot exista materiale rămase pe care antreprenorul ni le returnează și trebuie să le valorificăm;
- Ei bine, până la urmă, în urma tuturor acestor operațiuni, ar fi trebuit să fim produse finite în depozit.
Să începem elaborarea documentului. Similar cu primul, vom completa organizarea, depozitul și contrapartea cu contractul.
Partea tabelară din acest document este mai variată, așa că haideți să o privim mai detaliat, după filă. Vă voi oferi un document deja completat ca exemplu, apoi îl vom analiza cu atenție:
Prima filă: Produse. Aici selectăm produsul care în cele din urmă a venit la noi.
Vă reamintesc că produsele finite sunt contabilizate în contul 43. O altă caracteristică din această filă este coloana „Suma planificată”. Deoarece în această etapă adesea nu putem indica cu exactitate costul de producție, îl indicăm aici manual, așa cum era planificat. În acest document, vom putea calcula cu exactitate doar costurile directe ale materialelor - acestea sunt materialele care compun produsul nostru. Plus unele servicii, din nou, legate de producerea directă a acestui lot.
Vom putea calcula costul în cele din urmă abia la sfârșitul lunii, ținând cont de închirierea echipamentelor (de exemplu, o mașină care transporta materiale), salariile lucrătorilor pe lună, electricitate, încălzire și așa mai departe.
Vom indica specificația acestuia în fiecare rând cu produsul finit. Datorită acestui fapt, nu trebuie să completăm manual fila „Materiale folosite”.
Nu vom lua în considerare fila „Servicii” totul este la fel ca în documentul „”, cu excepția faptului că, din nou, trebuie să indicați contul de cost.
Așa că ne-am mutat fără probleme la contul de cheltuieli. Să mergem la fila „Cont de cost”. Aici a săpat. Pentru mine a fost implicit la 20.01. Dacă câmpul este gol, vă rugăm să indicați cel de care aveți nevoie. Completați detaliile „Diviziunea costurilor” și „Și grupul de articole”. Acest lucru este necesar pentru contabilitatea analitică.
Fila „Materiale folosite”. Aici facem clic pe butonul „Umplere” și selectăm „Conform specificațiilor”. Ura, totul a fost completat corect pentru mine:
Destul de ciudat, asta e tot în această filă. Să trecem la „Materiale returnate”.
Returnarea bunurilor nefolosite
În acest articol vom analiza cum să reflectăm în contabilitatea unei organizații contractante producția de produse din materii prime furnizate de client și transferul acestora către client. Pentru a implementa exemplul, vom folosi programul 1C: Accounting 8 edition 3.0.
În cadrul unui contract de muncă, o parte (antreprenor) se obligă să execute anumite lucrări la instrucțiunile celeilalte părți (client) și să livreze rezultatul acestuia clientului, iar clientul se obligă să accepte rezultatul lucrării și să plătească pentru el (clauza 1, articolul 702 din Codul civil al Federației Ruse).
În conformitate cu paragraful 1 al art. 703 din Codul civil al Federației Ruse, se încheie un contract pentru fabricarea sau prelucrarea (prelucrarea) unui lucru sau pentru efectuarea altor lucrări cu transferul rezultatului acestuia către client. Conform unui contract încheiat pentru fabricarea unui articol, antreprenorul transferă drepturile asupra acestuia către client (clauza 2 a articolului 703 din Codul civil al Federației Ruse).
Organizația Dawn aplică regimul general de impozitare - metoda de angajamente și Reglementările contabile (PBU) 18/02 „Calculul impozitului pe profit”, și este plătitoare de TVA.
Organizația a încheiat un contract pentru producția de produse din materii prime pentru organizația „Client”. Mai mult, în producția acestor produse, organizația Rassvet folosește parțial propriul material și folosește și serviciile unui subcontractant. Pentru producție se folosesc anumite mijloace fixe (mașini) și se alocă personal de lucru separat. Organizația folosește deșeurile returnabile generate în timpul procesului de producție, la discreția sa.
Să ne uităm la acest exemplu pas cu pas.
Materiile prime au fost primite de la client la o valoare contabilă de 7.000 de ruble. pe unitate.
În contabilitate, materii prime furnizate de client - materii prime (materiale) acceptate de organizație de la client pentru fabricarea produselor fără plata costului și cu obligația de a returna integral produsele fabricate, sunt contabilizate în cont extrabilanțiar. 003 „Materiale acceptate spre prelucrare” la costul stabilit de părți și indicat în documentele contractelor de transfer
La primirea materiilor prime furnizate de client, proprietatea asupra acestora nu trece la organizație. Proprietatea produselor fabricate din materii prime furnizate de client aparține clientului. Astfel, la primirea materiilor prime de către client și la transferul lucrărilor efectuate în temeiul contractului, nu are loc nicio implementare, adică. un obiect al impozitării TVA nu apare în astfel de tranzacții.
Pentru a reflecta tranzacția de primire a materiilor prime furnizate de client în program, utilizați documentul Chitanță cu tipul de tranzacție Materiale pentru procesare.
Antetul documentului indică contrapartea client și acordul cu acesta (Tipul contract - Cu cumpărătorul).
În secțiunea tabelară din fila Produse sunt selectate materiile prime furnizate de client (articole cu tipul Materiale), cantitatea și prețul acestora în conformitate cu documentele de transfer. Contul 003.01 „Materiale în depozit” este setat automat.
Documentul Factura primită nu este necesar.
La înregistrarea documentului, materiile prime furnizate de client sunt creditate la valoarea lor contabilă în debitul contului extrabilanțiar 003.01.
În Fig. 1.
Organizația a primit materiale de la furnizor în valoare de 100 de unități la un preț de 500 de ruble. plus TVA (18%) pe unitate. Furnizorul a prezentat o factură.
Materialul primit este proprietatea organizației și este creditat în contul de bilanț 10 „Materiale”. Pentru a efectua această operațiune vom folosi documentul de Recepție cu tipul operațiunii Bunuri.
Antetul documentului indică contrapartea-furnizor și acordul cu acesta (Tipul contract - Cu furnizorul).
În partea tabelară se selectează materialul primit (articol cu tipul Materiale), cantitatea și prețul acestuia. Contul contabil 10.01 „Materie prime și materiale” și contul contabil pentru TVA depus 19.03 „TVA la stocurile achiziționate” se instalează automat în programul configurat.
Factura primită de la furnizor este înregistrată în subsolul documentului.
La postare, documentul va credita materialul la debitul contului 10.01 în corespondență cu creditul contului 60.01 „Decontări cu furnizorii și antreprenorii” și va aloca suma TVA la debitul contului 19.03.
Documentul va crea și o înregistrare în registrul de acumulare de TVA prezentat.
În Fig. 2.
Organizația a primit materialul și a primit o factură de la furnizor. În consecință, organizația a primit dreptul de deducere. Deducerea sumelor TVA pe stocuri (înregistrarea contabilă Dt 68.02 „Taxa pe valoarea adăugată” − Kt 19.03 „TVA pe stocuri achiziționate”) se poate efectua în program direct în documentul de factură primit (cu caseta de selectare Reflect TVA deducere activată în achiziție). carte până la data primirii) sau folosind un document de reglementare TVA Formarea înregistrărilor în cartea de cumpărare la sfârşitul perioadei fiscale.
La acceptarea TVA pentru deducere, pe lângă generarea unei înregistrări contabile, registrul de acumulare TVA prezentat este anulat și se creează o înregistrare în registrul de achiziții TVA (caietul de achiziții).
Rezultatul înregistrării documentului Factura primită este prezentat în Fig. 3.
Materiile prime furnizate de client și materialele proprii au fost transferate în producție.
Costurile organizației asociate cu implementarea lucrărilor de fabricare a produselor din materii prime furnizate de client sunt recunoscute drept cheltuieli pentru activități obișnuite.
Pentru a transfera materiale în producție, programul folosește documentul Cerință-factură.
În secțiunea tabelară din fila Materiale, selectați propriul material și cantitatea acestuia. Contul contabil (10.01) este setat automat în secțiunea tabelară.
În fila Materiale pentru clienți, este indicată contrapartea clientului. În partea tabelară sunt selectate materiile prime furnizate de client și cantitățile acestora. Contul contabil - 003.01 și contul de transfer - 003.02 „Materiale transferate în producție” sunt instalate automat.
În fila Cont de cost, specificați contul de cost pentru anularea propriului material și dimensiunea acestuia. Vom folosi contul 20.01 „Producție principală” ca cont de cost. Producția din materii prime furnizate de client este realizată de divizia Tseh. Pentru a grupa cheltuielile și veniturile pentru acest tip de producție, vom folosi o grupă de nomenclatură separată: Producția din materii prime furnizate de client. Ca element de cost, vom indica un articol cu tipul de cheltuială pentru contabilitate fiscală - Costuri materiale.
La postare, documentul va șterge materialul propriu transferat în producție din creditul contului 10.01 la debitul contului 20.01 cu analiticele pe care le-am specificat. Materiile prime furnizate se vor „deplasa” de-a lungul subconturilor contului extrabilanțiar 003 și vor părăsi depozitul pentru producție.
Documentul completat Solicitare-factura și rezultatul implementării acestuia sunt prezentate în Fig. 4.
Atunci când produce din materii prime furnizate de clienți, organizația folosește serviciile unui subcontractant. Costul serviciilor este de 130.000 de ruble. plus TVA (18%). Subantreprenorul a prezentat o factură.
Achiziționarea unui serviciu din program se finalizează folosind documentul de Chitanță cu tipul de tranzacție Serviciu.
Antetul documentului indică subcontractantul și acordul cu acesta (tipul contractului - Cu furnizorul).
Partea tabelară indică serviciul achiziționat (articol cu tipul de Serviciu) și costul acestuia. Contul 20.01 „Producție principală” este selectat ca cont contabil cu aceleași analize ca în documentul Solicitare-factură. Cont pentru TVA depusă – 19.04 „TVA la serviciile achiziționate”.
Factura primita de la subcontractant este consemnata in subsolul documentului.
La efectuarea documentului, documentul va fi luat în considerare în debitul contului 20.01 cu Atelierul de analiză Producția din materii prime furnizate de clienți Costurile materiale ale costului serviciului achiziționat fără TVA în debitul contului 19.04 suma de; Se va aloca TVA. Cont de împrumut - 60.01 „Decontări cu furnizorii și antreprenorii”. Se va genera o înregistrare în registrul de acumulare de TVA prezentat.
În Fig. 5.
Serviciul a fost valorificat, s-a primit o factură de la subcontractant. În consecință, organizația are dreptul de a deduce suma solicitată de TVA.
Rezultatul înregistrării documentului Factura primită este prezentat în Fig. 6.
Atelierul producea produse pentru client. Costul planificat de producție per unitate de producție este de 7.000 de ruble.
Pentru a reflecta acest eveniment în program, se folosește documentul Raport de producție în schimburi.
Antetul documentului indică diviziunea de cont și cost (contul și diviziunea în care a fost transferat materialul, unde a fost luat în considerare costul serviciilor subcontractantului).
În secțiunea tabelară din fila Produse este indicată denumirea produsului produs pentru client (articol cu tipul Produse din materiale client), cantitatea acestuia și costul planificat. Pentru a contabiliza produsele realizate din materialele clienților în programele 1C: Contabilitate 8, se utilizează un subcont al contului 20 „Producție principală” - 20.02 „Producție de produse din materii prime furnizate de client” (de obicei, în consultațiile contabile se sugerează utilizarea un cont în afara bilanţului).
În conformitate cu exemplul pe care l-am venit, materialul folosit în producerea propriei noastre rămâne deșeuri returnabile. Deșeurile returnabile sunt valorificate la un preț redus al materialului sursă (la prețul unei posibile utilizări) sau la prețul de vânzare dacă acest deșeu este vândut extern și reduce cantitatea costurilor materiale.
Prin urmare, trebuie să completăm partea tabulară din fila Deșeuri returnabile. Specificați articolul care se valorifică (tipul articolului - Materiale), cantitatea de deșeuri returnabile, prețul acestuia, contul contabil, elementul de cost și grupa de articole.
La înregistrarea unui document la costul planificat, produsele fabricate din materialele clientului sunt creditate la debitul contului 20.02 în corespondență cu creditul contului 20.01 „Producție principală”. Va reduce costurile cu materialele cu costul deșeurilor returnabile (reversează contul 20.01) și va valorifica deșeurile (în exemplul nostru) în contul 10.06 „Alte materiale”.
Documentul Raport de producție în schimburi completat conform exemplului nostru și rezultatul implementării acestuia sunt prezentate în Fig. 7.
Tot ce trebuie să facem este să transferăm produsele fabricate către client, să anulăm materiile prime cheltuite, să acumulam venituri către organizația Rassvet și să acumulam datorii față de client. Prețul pentru producerea unei unități de produs pentru client în conformitate cu contractul este de 10.000 de ruble. plus TVA (18%).
Veniturile din executarea lucrărilor de prelucrare a materiilor prime în cuantumul costului contractual al lucrării sunt pentru organizație venituri din activități obișnuite și sunt recunoscute la data semnării de către părți a certificatului de recepție pentru munca efectuată. Concomitent cu recunoașterea veniturilor, costul muncii prestate este luat în considerare în costul vânzărilor din perioada curentă de raportare.
Efectuarea lucrărilor în baza unui contract pe teritoriul Federației Ruse este supusă impozitării TVA.
Toate operațiunile de mai sus din program pot fi finalizate folosind un singur document Vânzări de servicii de procesare.
Antetul documentului indică contrapartea client și acordul cu acesta.
În secțiunea tabelară din fila Produse (servicii de procesare) sunt selectate produsele fabricate și transferate către client, cantitatea și prețul acestora și este indicat costul planificat. Contul de produs, contul de venituri, contul de cheltuieli, contul de TVA la vânzări (producția de produse din materii prime furnizate de client este activitatea principală a organizației) se completează automat.
În partea tabelară din fila Materiale clienți sunt selectate materiile prime consumate. Pentru a completa automat secțiunea tabelului, puteți folosi butonul Umpleți.
Factura emisă clientului este înregistrată în subsolul documentului.
La afisare, documentul va acumula datoria fata de contrapartida-client pe debitul contului 62.01 „Decontari cu cumparatori si clienti”, si va acumula venituri pe creditul contului 90.01.1 „Venituri din activitati cu sistemul principal de impozitare”. La debitul contului 90.03 „Taxa pe valoarea adăugată”, în corespondență cu creditul contului 68.02, se va calcula TVA și se va face o înscriere în carnetul de vânzări (Registrul vânzări TVA).
Sterge produsele transferate clientului din contul 20.02 și recunoaște costul de producție planificat pe debitul contului 90.02.1 „Costul vânzărilor pentru activitățile cu sistemul principal de impozitare” (la sfârșitul lunii, programul va calcula costul real de producție și ajustați această înregistrare), precum și anulați contul din creditul 003.02 cheltuit materiile prime furnizate de client.
Documentul completat Implementarea serviciilor de procesare și rezultatul implementării acestuia sunt prezentate în Fig. 8.
Pentru angajații care desfășoară producție din materii prime furnizate de clienți, în directorul de angajați, folosind link-ul Plăți și contabilitate costuri, trebuie stabilită metoda corespunzătoare de reflecție: cont - 20.01, grupe de articole - Producție din materii prime furnizate de client, cost articole - Salariile. Apoi la sfârșitul lunii, la calculul salariilor, documentul de Salarizare va ține cont automat de debitul contului 20.01 (cu analiticele specificate de noi) pentru costurile forței de muncă și primele de asigurare.
Un fragment din afișările documentului de salarizare este prezentat în Fig. 9.
Pentru mijloacele fixe utilizate pentru producția din materii prime furnizate de client, trebuie stabilită și o metodă adecvată de reflectare a cheltuielilor de amortizare - 20.01 Atelier Producție din materii prime furnizate de client Amortizare. Dacă scopul utilizării mijloacelor fixe se modifică în funcție de activitățile organizației, atunci este convenabil să folosiți documentul Modificare ca reflectare a amortizarii mijloacelor fixe. La închiderea lunii, operațiunea de rutină Amortizarea și amortizarea mijloacelor fixe va calcula automat amortizarea la debitul contului 20.01 cu analiticele specificate în metoda reflectării cheltuielilor.
Un fragment din postările unei operațiuni de rutină este prezentat în Fig. 10.
Suntem interesați de costul de producție din materii prime furnizate de client, așa că după sfârșitul lunii ne vom uita la două certificate și calcule utile.
Primul este un Certificat de calcul al costului produselor fabricate și al serviciilor furnizate (Fig. 11).
Din acest raport reiese clar că costul planificat de producție din materii prime furnizate de client este de 700.000 de ruble, iar costul real a fost de 689.600 de ruble. În consecință, organizația a primit economii în valoare de 10.400 de ruble. Pentru această sumă, în operațiunea de rutină Închiderea conturilor 20, 23, 25, 26 se va inversa afișarea care determină costul de producție: Dt 90.02.1 - Kt 20.02.
Pentru o analiză detaliată a ce cheltuieli au constituit costul real de producție din materii prime furnizate de client, vom avea nevoie de un al doilea calcul-referință - Calcul-de referință pentru calcularea costului de producție (Fig. 12).
În exemplul nostru, costul real a fost alcătuit din amortizarea mijloacelor fixe, costul materialelor proprii, decontări cu subcontractantul, salarii și prime de asigurare. Costul deșeurilor returnabile primite din producție a redus ușor costul.
M. ZHURKO,
Profesor al Departamentului de Formare 1C: Francizat Yu-Soft
Ți-a plăcut? Distribuie prietenilor
Consultații privind lucrul cu programul 1C
Serviciul este deschis special pentru clienții care lucrează cu programul 1C de diferite configurații sau care se află sub informare și suport tehnic (ITS). Pune-ți întrebarea și vom fi bucuroși să-i răspundem! O condiție prealabilă pentru obținerea consultării este prezența unui acord valid ITS Prof. Excepție fac versiunile de bază ale PP 1C (versiunea 8). Pentru ei nu este necesar un contract.
Cum se păstrează evidența operațiunilor de procesare a materiilor prime furnizate de client în programul 1C 8.3 Contabilitate 3.0, din partea procesatorului și pe partea clientului
Toate documentele necesare pot fi selectate în fila Producție.
Schema de taxare pentru procesarea materialelor din 1C 8.3 reprezintă un lanț destul de lung de acțiuni care trebuie urmate cu strictețe. Să încercăm să sistematizăm aceste acțiuni și să întocmim tabele cu documentele necesare.
A furnizat materii prime în 1C 8.3 de la procesor
| №№ | Operațiunea | Document | Tipul tranzacției documentului | Postări |
| 11 | Postare taxare materiale |
"Admitere |
„Materiale pentru reciclare" |
Dt 003.01 Kt - |
| 22 | Difuzare taxare materii prime pentru productie |
"Cerere-factură" |
Dt 003.02 Kt003.01 |
|
| 33 | Difuzare taxare materii prime pentru productie |
„Raport de producție pentru tură” |
Dt 20.02 Kt 20.01 |
|
| 44 | Difuzare produse către client |
„Transferul mărfurilor” | Difuzare produse către client |
Fără postări |
| 55 | Vânzări de servicii pentru prelucrare, anularea taxării materiale. |
„Vânzări de servicii pentru prelucrare" |
Dt 62,01 Kt90,01 |
|
| 66 | Returnarea soldurilor materii prime furnizate de client |
„Returul mărfurilor furnizor" |
Din reciclare |
Dt - Kt 003.01 |
Un document de implementare a serviciului rezolvă mai multe probleme simultan. Structura documentului și a postărilor sunt prezentate în figurile de mai jos. Calcularea costului serviciilor pentru procesarea materialului furnizat de client nu este diferită de calcularea costului oricăror alte servicii de producție.
Important! La înregistrarea materiilor prime furnizate de client, ar trebui să selectați un acord de tipul „Cu cumpărătorul”.
La întocmirea documentului „Vânzări de servicii de procesare”, în câmpul „Preț” trebuie să indicați prețul serviciilor stabilit de procesator, iar în câmpul „Preț planificat” - costul planificat al serviciului.
Exemplu de completare a documentului 1C 8.3 „Vânzări de servicii de prelucrare”:
Exemplu de postări pentru materii prime furnizate de un procesator:
Contabilitatea materiilor prime furnizate de client in 1C
| №№ | Operațiunea | Document | Tipul tranzacției documentului | Postări |
| 11 |
Difuzare |
„Difuzare bunuri" |
„Transfer de materii prime pentru reciclare" |
Dt 10.07 Kt 10.01 |
| 22 |
Returnarea materialelor și |
"Admitere din reciclare" |
Dt 20.01 Kt 10.07 |
Trebuie remarcat faptul că în 1C 8.3, la transferul materiilor prime furnizate de client pentru prelucrare, materialele sunt anulate la costul mediu. Tipul de contract trebuie selectat „Cu furnizor”.
Documentul „Chitanța de la procesare” are următoarea structură:
- Produse (produse din materii prime furnizate de client)
- Servicii (servicii de procesare furnizate nouă de către procesator)
- Materiale folosite (materiale de transport utilizate în producție)
- Materiale returnate (rămășițe de materiale furnizate de client, dacă există)
- Ambalaj returnabil
- Contul de cost
Exemplu de completare a documentului „Chitanța de la procesare” în 1C 8.3 pentru procesarea deținută de client:
Exemplu de postări de la dealer:
Astfel, programul oferă posibilitatea de a lua în considerare toate operațiunile necesare pentru contabilizarea materialelor furnizate de client. Principalul lucru este să urmăriți succesiunea cronologică a acțiunilor și să completați corect documentele.
Pe baza materialelor de la: programist1s.ru
Încărcare...