Kto dáva banke pokyn na otvorenie akreditívu. Čo je to jednoduchými slovami akreditív: ako sa zostavuje, schéma výpočtu a typy akreditívov. Výhody a nevýhody akreditívov

Pri zúčtovaní podľa akreditívu banka konajúca v mene príkazcu otvorí akreditív a v súlade s jeho pokynmi (vystavujúca banka), zaväzuje sa uskutočňovať platby príjemcovi alebo platiť, prijímať alebo eskontovať zmenku alebo splnomocniť inú banku (nominujúcu banku) na uskutočnenie platieb príjemcovi alebo zaplatiť, prijať alebo eskontovať zmenku. ( konsenzuálny, preplatiteľný, jednostranne záväzný)

Akreditívy slúžia ako na dodávku tovaru, tak aj na poskytovanie služieb. Akreditív je klasikou v medzinárodnom aj domácom obchode.

Predmet vyrovnania v rámci akreditívu: 1) Hotovosť 2) zmenka

Predmety vyrovnania v rámci akreditívu sú:

Ø platiteľa podľa zmluvy;

Ø emisná banka - banka platiteľa;

Ø Vykonávajúca banka - banka príjemcu platby.

Ø príjemca akreditívu - príjemcu fondy;

Keď príjemcu peňažných prostriedkov doručuje tá istá banka ako platiteľ, vydávajúca banka vykoná ňou vystavený akreditív sám. Ak však príjemcu finančných prostriedkov obsluhuje iná banka, akreditív musí vydať vystavujúca banka v prijímajúcej banke, ktorá ho vykonáva (vykonávajúca banka). Vystavujúca banka, ktorá samostatne vykonáva akreditív, podlieha pravidlám upravujúcim činnosť vykonávajúcej banky.

Otvorenie akreditív vydáva vystavujúca banka na základe žiadosti platiteľa otvoriť akreditív

(U Gavrilova: Vžiadosť o otvorenie akreditívu musí obsahovať nasledovné inteligenciu:

1.názov emisná banka;

2.názov prijímajúcej banky;

3. názov vykonávajúcej banky;

4.pohľad akreditív (odvolateľný alebo neodvolateľný);

5.stav platby s akreditív;

6.zoznam a charakteristika dokument návrhy predložené príjemcom finančných prostriedkov a požiadavky na vyhotovenie týchto dokumentov;

7.dátum uzavretia akreditív, lehota na predkladanie dokumentov;

8.pomenovaný tj produkt s (práce, služby), na úhradu ktorých sa otvára akreditív, lehota na odoslanie tovaru (vykonanie prác, poskytnutie služieb), odosielateľ, príjemca, miesto určenia nákladu.

Hlavné rozdiely v akreditíve formy platby od výpočty platobné príkazy :

1. pri použití akreditívnej formy platby nie je podstatou príkazu platiteľa prevod peňažných prostriedkov na účet príjemcu, ale otvorenie akreditívu, t.j. v pridelenie , « rezervácia » hotovosť fondy , vďaka čomu sa budú vykonávať výpočty;

2.prijímanie peňažné fondy pri otváraní akreditívu podmienené pre ich prijímateľa (prijímateľa) potrebu dodržiavanie podmienok akreditívu, ktoré sú určené jeho dohodou s platiteľom. Vykonávajúca banka je povinná overiť, či beneficient spĺňa všetky podmienky akreditívu, avšak takéto overenie by mala banka vykonať len na základe vonkajších znakov dokumentov predložených beneficientom.

(U Gavrilova: Takto charakterizujúce vlastnosti akreditívom je, že to :

1. komu je nerentabilné - platiteľovi;

2.je a podmienečný brloh. povinnosť, čo môže byť vykonaná len po predložení dokladov uvedených v akreditíve

3. platba na ňom je vykonaná banka vo svojom mene(obdoba komisionárskej zmluvy), hoci v mene svojho klienta;

4. platba je vykonaná na náklady klienta alebo bankový úver;

5. Akreditív je izolovaný a nie závisí od hlavnej zmluvy ( ako banková záruka a má akcesorický charakter).

Druhy akreditívov.

1. Autor: spôsob umiestnenia akreditívy sa delia na:

Ø zakryté (zložený) - je taký akreditív, v ktorom je vystavujúca banka pri jeho otvorení povinná previesť sumu akreditívu (teda krytia) na náklady platiteľa alebo jemu poskytnutý úver k dispozícii vykonávajúcej banky po celú dobu trvania záväzku vydávajúcej banky.

Ø odkryté (garantovaný) - vykonávajúcej banke je dané právo odpísať sumu akreditívu z ňou vedeného účtu vystavujúcej banky.

2. Autor: stupeň bezpečnosti platby :

Ø odvolateľný s th (v GC) (s odvolateľným Gavrilovom)- akreditív, ktorý môže vystavujúca banka zmeniť alebo zrušiť bez predchádzajúceho upozornenia príjemcu finančných prostriedkov. Odvolaním akreditívu nevznikajú žiadne povinnosti vystavujúcej banky voči príjemcovi peňažných prostriedkov. Vykonávajúca banka je povinná vykonať platbu alebo iné operácie na základe odvolateľného akreditívu, ak jej do doby ich vykonania nebolo doručené oznámenie o zmene podmienok alebo zrušení akreditívu. Akreditív sa považuje za odvolateľný, pokiaľ nie je v jeho texte výslovne uvedené inak.

Ø neodvolateľne s th (v GC) (s Gavrilovom neodvolateľným)- akreditív, ktorý nie je možné zrušiť bez súhlasu príjemcu finančných prostriedkov. (Tento akreditív sa tiež nazýva neodvolateľný nepotvrdený akreditív) . Na žiadosť vystavujúcej banky môže nominovaná banka potvrdiť neodvolateľný akreditív ( potvrdený akreditív ). Potvrdenie akreditívu znamená prijatie dodatočného záväzku k záväzku vydávajúcej banky vykonať platbu v súlade s podmienkami akreditívu zo strany vykonávajúcej banky. neodvolateľný akreditív potvrdený menovanou bankou, nemôže byť zmenené resp zrušené bez súhlasu interpreta jar.

o nepotvrdený V neodvolateľnom akreditíve vystavujúca banka preberá voči predávajúcemu záväzok zaplatiť po predložení dokladov stanovených akreditívom v stanovenej lehote a pri splnení ďalších podmienok akreditívu. Potvrdené v akreditíve je stupeň zabezpečenia platby podstatne vyšší ako v nepotvrdenom, od r povinný sú dve banky a tieto povinnosti sú nezávislé a právne rovnocenné.

(v Gavrilove všetkým vyššie uvedeným: Kombinácia typov akreditívu

Ø pokrytý odnímateľným

Ø odnímateľné nepotiahnuté

Ø neodvolateľné kryté nepotvrdené

Ø neodvolateľný nekrytý nepotvrdený

Ø Neodvolateľné kryté potvrdené

Ø neodvolateľný nekrytý potvrdený

3. Autor: spôsob platby :

Ø akreditívu s platbou na dohľad ide o prijatie sumy ihneď po predložení dokladov najneskôr do troch pracovných dní odo dňa, keď banka rozhodne o súlade predložených dokladov s podmienkami akreditívu;

Ø s odklad plnenie v termínoch určených podmienkami akreditívu alebo stanovenou lehotou počnúc dňom vykonania určitých úkonov vrátane predloženia dokladov, odoslania tovaru;

Ø akreditívu "s červenou klauzulou" , t.j. s preddavkom (predtým v bankovej praxi bolo oprávnenie banky platiť preddavok v texte zvýraznené červeným atramentom);

Ø revolvingový akreditív - akreditív, ktorého použitie sa uskutočňuje v rámci založených akcií, ktoré sa obnovujú. Tento typ akreditívu sa najčastejšie používa pri zasielaní produktov po častiach.

Poprava akreditívu vykonaná cez preklad Peniaze platobný príkaz vykonávajúcej banky na bankový účet príjemcu peňažných prostriedkov alebo pripísaním príslušnej sumy na bankový účet príjemcu peňažných prostriedkov v vykonávajúcej banke.

Zmyslom akreditívu ako formy platby je získanie pevných garancií platby zo strany predávajúceho a kupujúceho - plné práva na odoslaný tovar. To je možné pri prevode peňazí zo strany platiteľa len vtedy, ak jeho protistrana splní určité podmienky, čím vznikajú výhody, ktoré má predávajúci, ktorý sa s kupujúcim dohodol na akreditívnej forme platby.

Táto forma je bežná najmä v medzinárodnom obchode, najmä pri vývoze tovaru. Preto sa akreditív často považuje nielen za formu platby, ale aj za istý druh zabezpečenia platby za tovar (práce, služby). Jeho výhoda spočíva v tom, že predávajúci môže prijímať finančné prostriedky z akreditívu už v čase predloženia súboru dokumentov o odoslaní tovaru banke a kupujúci môže vstúpiť do práv vlastníka tovaru. od okamihu, keď tieto dokumenty dostanú (odtiaľ názov - "dokumentárny akreditív").

V súčasnosti ruské normy o vyrovnaní na základe akreditívu odrážajú svetovú prax nakladania s týmito platobnými dokumentmi a predovšetkým Jednotné pravidlá pre akreditívy. Pri vysporiadaní podľa akreditívu banka konajúca v mene príkazcu otvorí akreditív a v súlade s jej pokynmi (vystavujúca banka) sa zaväzuje vykonať platby príjemcovi peňažných prostriedkov alebo zaplatiť, prijať alebo eskontovať zmenku vymeniť alebo splnomocniť inú banku (vykonávajúcu banku) na uskutočnenie platieb do peňažných prostriedkov príjemcu alebo na zaplatenie, prijatie alebo eskont zmenky (článok 867 Občianskeho zákonníka). Vyššie uvedená definícia z veľkej časti vychádza z textu Jednotných pravidiel pre akreditívy, ktoré umožňujú vyčleniť tieto znaky akreditívu:

1) akreditív je peňažný záväzok, k splneniu ktorého zvyčajne dochádza za predpokladu predloženia dokladov uvedených v akreditíve;

2) akreditív je transakciou oddelenou od zmluvy, ktorá stanovuje akreditívnu formu platby, a banka sa na realizácii tejto zmluvy nezúčastňuje;

3) banka vykonáva platbu z akreditívu vo svojom mene, ale na účet svojho klienta;

4) banka vykonáva platbu z akreditívu na úkor vlastných prostriedkov alebo prostriedkov klienta;

5) vystavenie akreditívu a platba z akreditívu vytvárajú jeden reťazec transakcií medzi rôznymi účastníkmi úverových a zúčtovacích vzťahov.

Akreditív má spravidla štyroch účastníkov:

1) platiteľ (kupujúci alebo žiadateľ akreditívu);

2) banka platiteľa (vydávajúca banka);

3) banka príjemcu (vykonávajúca banka);

4) príjemca finančných prostriedkov (predávajúci alebo iný príjemca).

Schematicky vzťah medzi účastníkmi akreditívu

výpočty zahŕňajú štyri fázy. Prvou fázou je pokyn platiteľa vydávajúcej banke na otvorenie (vystavenie) akreditívu s platobnými pokynmi. Druhá fáza spočíva v prenose právomocí vykonávať platby z vydávajúcej banky na vykonávajúcu banku (banku príjemcu). Treťou etapou je predloženie dokladov uvedených v akreditíve predávajúcim (oprávneným) s označením odoslania tovaru. Poslednou fázou je platba vykonávajúcej banky oproti dokumentom, ktoré prijala. V určitých prípadoch môže byť vyrovnanie medzi predávajúcim a kupujúcim lokalizované v jednej banke (napríklad ak má účty oboch zmluvných strán).

Potom sa pravidlá o vykonávajúcej banke (článok 867 Občianskeho zákonníka) vzťahujú na vydávajúcu banku, ktorá vykonáva platby príjemcovi (alebo platí, prijíma alebo účtuje zmenku v jeho prospech) a neexistuje žiadna druhá fáza vyrovnania podľa akreditívu.

Platbu v rámci akreditívu je možné uskutočniť dvoma spôsobmi: peniazmi a zmenkou. Spôsob úhrady zmenky zahŕňa zaplatenie zmenky predloženej beneficientom bankou, prijatie takejto zmenky bankou (bezvýhradný súhlas s jej zaplatením) s následným zaplatením alebo zaúčtovanie zmenky v prospech beneficienta.

Medzinárodná banková prax vyvinula rôzne typy akreditívov, ktoré sa líšia zdrojom financovania tejto formy platby a právami účastníkov na zodpovedajúce záväzky. Najdôležitejšie je rozdelenie akreditívov na odvolateľné a neodvolateľné. Osud odvolateľného akreditívu závisí od vôle vystavujúcej banky, a teda aj platiteľa. Takýto akreditív môže byť zmenený alebo zrušený bez predchádzajúceho upozornenia príjemcu finančných prostriedkov. Zároveň zo samotného odstúpenia nevznikajú žiadne povinnosti vydávajúcej banky voči príjemcovi. Povinnosť nominovanej banky vykonať platbu na základe odvolateľného akreditívu trvá dovtedy, kým nedostane oznámenie o zmene alebo zrušení akreditívu. Občiansky zákonník na rozdiel od JPP pre akreditívy vychádza z konkludentného predpokladu odvolateľnosti akéhokoľvek akreditívu, pokiaľ nie je v jeho texte výslovne uvedené inak. Naproti tomu neodvolateľný akreditív nemožno zmeniť bez súhlasu príjemcu finančných prostriedkov. Neodvolateľný akreditív môže nadobudnúť charakter potvrdeného akreditívu. Vykonávajúca banka, ktorá sa zúčastňuje na akreditívnom obchode, preberá na seba okrem povinnosti vystavujúcej banky aj povinnosť zaplatiť príjemcovi platbu v súlade s podmienkami akreditívu. Spolu s platobným záväzkom vydávajúcej banky tak vzniká dodatočný pevný záväzok vykonávajúcej banky, čím vzniká pre príjemcu efekt dvojitého zabezpečenia platby. Zároveň sa potvrdený neodvolateľný akreditív stáva závislým nielen od uváženia príjemcu finančných prostriedkov, ale aj od jeho banky: nemožno ho zmeniť ani zrušiť bez súhlasu tejto banky (odsek 2 článku 869 zákona č. Občianskeho zákonníka).

Existujú aj kryté (uložené) a nekryté (garantované) akreditívy. Krytý akreditív zakladá povinnosť vystavujúcej banky previesť sumu akreditívu (krytia) na náklady platiteľa alebo mu poskytnúť úver prevodom peňažných prostriedkov do dispozície vykonávajúcej banky. Nekrytý akreditív je založený na práve nominovanej banky odpísať celú sumu akreditívu z korešpondenčného účtu vystavujúcej banky.

V zahraničnoobchodnom styku sa používajú tzv. prevoditeľné (prevoditeľné) akreditívy (článok 48 JPP). Ide o taký akreditív, na základe ktorého má prvý beneficient právo dať vystavujúcej banke pokyn na prevod všetkých alebo časti práv z akreditívu na inú osobu (druhý beneficient). Prevoditeľný akreditív možno zvyčajne previesť iba raz. Treba odlíšiť od postúpenia výnosov (platby) na základe akreditívu, keď sa na tretiu osobu prevádzajú nie práva príjemcu, ale samotné prostriedky.

Spôsob platby akreditívom musí byť stanovený v zmluve medzi platiteľom (kupujúcim) a príjemcom peňažných prostriedkov (predávajúcim), v ktorej sa uvádza: názov banky, ktorá ho vystavila; typ akreditívu a platobná schéma; spôsob informovania predávajúceho o otvorení akreditívu; úplný zoznam a presný popis dokumentov predložených predávajúcim na prijatie finančných prostriedkov na základe akreditívu; lehota na predloženie dokladov po odoslaní tovaru; ďalšie podmienky dohodnuté zmluvnými stranami (bod 5.1 Predpisov o bezhotovostných platbách).

Na otvorenie akreditívu platiteľ predloží vystavujúcej banke žiadosť v predpísanej forme, v ktorej uvedie číslo zmluvy, na základe ktorej je akreditív vystavený, dobu platnosti akreditívu, meno príjemcu a nominovaná banka, miesto vyhotovenia akreditívu, zoznam dokladov, voči ktorým sa platí, druh akreditívu, jeho výška a pod. Všetky náklady spojené s vyhotovením akreditívu uhrádza platiteľ (predbežné výdavky banky predávajúceho hradí vydávajúca banka). Na vykonanie príkazu vydávajúcej banky sa vo vykonávajúcej banke otvorí samostatný účet „Akreditívy“. Potom príjemca finančných prostriedkov predloží vykonávajúcej banke doklady potvrdzujúce splnenie všetkých podmienok akreditívu. Zvyčajne ide o obchodnú faktúru (ďalej len „faktúra“) za tovar, doklady o vlastníctve (náložný list, nákladný list), prepravné a poistné doklady. Banka predávajúceho kontroluje, či predávajúci dodržiava všetky polohy akreditívu, súlad podpisov a pečiatok predávajúceho a ďalšie podmienky. Pri porušení aspoň jednej z týchto podmienok sa akreditív nevykoná. V prípade, že sú pokyny platiteľa úplne totožné s predloženými dokladmi, banka vykoná platbu príjemcovi. Od bánk podľa pokynov kupujúceho sa však nevyžaduje podrobné preskúmanie prijatých dokumentov. Kontrolujú len ich externé dodržiavanie podmienok akreditívu, ako aj požiadaviek zvyčajne kladených na dokumenty zodpovedajúceho typu (náložné listy, poistky, obchodné faktúry a pod.). Niekedy sa používa taký akreditív, ktorého úhrada sa uskutočňuje len so súhlasom (akceptovaním) osoby splnomocnenej platiteľom.

Ak vykonávajúca banka odmietne prijať dokumenty, ktoré vonkajšími znakmi nezodpovedajú podmienkam akreditívu, je povinná o tom bezodkladne informovať príjemcu prostriedkov a vystavujúcu banku s uvedením dôvodov odmietnutia. V takejto situácii môže platiteľ alebo jeho banka dať určenej banke osobitné pokyny na vykonanie platby na základe dokladov, ktoré nie sú celkom primerané podmienkam akreditívu. Ak sa však platba uskutoční a následne vydávajúca banka zistí, že prijaté dokumenty nezodpovedajú podmienkam akreditívu na vonkajších znakoch, má sama právo odmietnuť ich prijatie. Všetky nepriaznivé dôsledky takéhoto odmietnutia dopadajú na vykonávajúcu banku, ktorá je povinná nahradiť vystavujúcej banke sumu vyplatenú príjemcovi v rozpore s podmienkami akreditívu. Pri platbe za nekrytý akreditív má vystavujúca banka právo odmietnuť preplatiť vykonávajúcej banke vynaložené sumy (článok 871 Občianskeho zákonníka).

V určitých prípadoch môže byť akreditív uzavretý vo vykonávajúcej banke. Dôvodom uzavretia je uplynutie platnosti akreditívu, vyhlásenie príjemcu o odmietnutí použitia akreditívu pred uplynutím jeho lehoty (ak takéto odmietnutie ustanovuje text akreditívu) alebo výzva platiteľa podľa odvolateľného akreditívu na jeho úplné alebo čiastočné zrušenie. Uzavretie akreditívu banka príjemcu oznámi banke platiteľa. Po uzavretí akreditívu sa suma zložená vo vykonávajúcej banke okamžite vráti vystavujúcej banke a tá ju pripíše na účet platiteľa.

Zásady zodpovednosti banky za porušenie podmienok akreditívu vychádzajú zo schémy záväzku akreditívu. Vydávajúca banka je zodpovedná voči platiteľovi a vykonávajúca banka je zodpovedná voči vystavujúcej banke. Postupná schéma vyvodzovania zodpovednosti vinníkovi má dve výnimky, ktoré sú typické pre urovnacie právne vzťahy. Po prvé, v prípade neodôvodneného odmietnutia nominovanej banky vyplatiť prostriedky na základe krytého alebo potvrdeného akreditívu, môže byť zodpovednosť voči príjemcovi postúpená nie predávajúcemu alebo jeho banke, ale nominovanej banke, ktorá nie je platiteľ, ale je viazaný príkazom vydávajúcej banky. Po druhé, v prípade nesprávnej platby peňažných prostriedkov vykonávajúcej bankou na základe uloženého alebo zaručeného akreditívu v dôsledku porušenia podmienok tohto akreditívu môže byť priama zodpovednosť voči platiteľovi (predávajúcemu) postúpená vykonávajúcej banke (článok 872 Občianskeho zákonníka).

Čo je krytý a nekrytý dokumentárny akreditív? Ako sa vypočíta neodvolateľný akreditív pri kúpe nehnuteľnosti? Kde otvoriť bankový akreditív?

Hurá! Hotovo! Kupujete si vlastnú nehnuteľnosť na bývanie alebo podnikanie.

Aby radosť nebola zatienená a transakcia bola úspešná, odporúčam použiť akreditívnu formu platby.

Je vám tento pojem známy? Potom si prečítajte môj článok a dozvedieť sa všetky podrobnosti akreditívu pri kúpe nehnuteľnosti.

Nezabúdajme na úspory! Tí, ktorí dočítali článok až do konca, budú vedieť kde otvoriť akreditív za výhodných podmienok. Áno, a rada od bankového špecialistu sa vám určite bude hodiť.

1. Čo je to akreditív a prečo sa používa pri kúpe nehnuteľnosti?

Akreditív sa medzi Rusmi stáva čoraz obľúbenejším ako forma platby za transakcie s rezidenčnými aj komerčnými nehnuteľnosťami. Účastníkmi dohody môžu byť jednotlivcov, A právnická osoba.

Definujme hlavný pojem publikácie.

Akreditív- druh bezhotovostného vyrovnania medzi kupujúcim a predávajúcim (príjemcom) prostredníctvom bankovej inštitúcie, pri ktorom kupujúci dáva banke príkaz na zaplatenie transakcie v čase úplného splnenia všetkých jej podmienok.

Pre prehľadnosť je proces prezentovaný vo forme diagramu.

Schéma akreditívu

Akreditív pri kúpe nehnuteľnosti zvyšuje spoľahlivosť zmluvného vysporiadania.

Príklad
Obyvateľ Kazane Smirnov Michail Vasilievič sa rozhodol kúpiť si malý byt v Petrohrade, kde strávil študentské roky. Len čo sa povie, tak urobí!
Rozhodol sa nevyužiť služby agentúry, nepotreboval míňať peniaze navyše pri tak drahom nákupe. Hľadal som inzeráty na internete, v novinách. A napokon bolo pátranie korunované úspechom. Predajca Voronin Petr Konstantinovič predával byt, ktorý zdedil po rodičoch.
Michailovi Vasilievičovi sa podarilo ujsť do Petrohradu, aby si prezrel byt a uzavrel kúpnu zmluvu. Smirnov bol opatrný muž a trval na tom, aby sa platby uskutočňovali prostredníctvom akreditívu.
Bolo to múdre rozhodnutie, pretože Voroninovo právo zdediť tento byt bolo spochybnené jeho nevlastným bratom. Vystavujúca banka túto skutočnosť zistila pri kontrole dokumentácie predloženej predávajúcim. Transakcia bola vyhlásená za neplatnú, vložené peniaze neboli prevedené predajcovi, ale boli bezpečne vrátené Smirnovovi.
Teraz si predstavte, ako by sa udalosti vyvíjali, keby sa Michail Vasilievič nerozhodol použiť akreditív!
2. Aké sú výhody platby cez akreditív pri kúpe nehnuteľnosti - 3 kladné body
Akreditívna forma platby za kúpu nehnuteľnosti má nepopierateľné výhody.
Podrobnejšie vám predstavím tri z nich.
Moment 1. Pohodlie bezhotovostných platieb
Účastníci transakcie nemusia prepočítavať značné sumy hotovosti, dodávať a skladovať ich. Tieto povinnosti prevezme úverová inštitúcia. Výpočty pomocou tejto metódy vám umožňujú nestarať sa o pravosť bankoviek.
Akreditív je výhodný aj pri zúčtovaní na diaľku. Predávajúci a kupujúci môžu byť v rôznych mestách, ale peniaze prídu včas v dohodnutej výške.
Moment 2. Garantovaná transakcia
Čistotu a zákonnosť transakcie garantuje banková inštitúcia. Prostriedky na úhradu transakcie sú rezervované na osobitnom účte. Akonáhle sú splnené všetky podmienky akreditívu, vkladateľ prejde do banky príjemcu.
Až po prevode predmetu transakcie do vlastníctva kupujúcej strany a predložení celého súboru dokumentácie predpokladanej podmienkami, dostane predávajúci svoje peniaze. Na zrušenie obchodu alebo úpravu jeho podmienok potrebujete súhlas oboch strán.
Uplynutie platnosti akreditívu v prípade nedokončenej transakcie slúži ako základ pre automatické vrátenie peňazí kupujúcemu. Buď opatrný!
Poradte! Nastavte si maximálne možné obdobie pri sadzbe, ktorá vám vyhovuje. Takto sa môžete vyhnúť problémom.
Príklad
Natalya Skvortsova predávala svoju odnushku. Mária, kupkyňa bytu, trvala na akreditíve. Lehota bola stanovená na 30 dní. Kúpna zmluva bola vyhotovená na notárskom úrade rýchlo. Všetka dokumentácia bola odovzdaná na registráciu a začalo sa čakať na jej dokončenie.
Tu sa začali problémy. Registrácia sa oneskorila. Najprv boli dokumenty vrátené na prepracovanie kvôli chybe v jednom z nich. Kým bol dokument prerobený, prešlo 7 dní.
Potom boli dokumenty predložené na opätovné posúdenie a opäť vrátené (neexistoval súhlas manžela Skvortsovej na predaj). Ďalšie 2 týždne trvalo hľadanie manžela, s ktorým Skvortsová nežila spolu niekoľko rokov, ale nebola oficiálne rozvedená.
Medzitým uplynulo 30 dní. Banka, ktorá nedostala podporné dokumenty na uzavretie transakcie, automaticky vrátila peniaze kupujúcemu.
Moment 3. Kontrola bankovej operácie
Právne predpisy Ruskej federácie ukladajú bankovej organizácii zodpovednosť za plnenie zmluvných záväzkov v oblasti akreditívov. V tomto smere sa platba uskutočňuje až po dôkladnej kontrole predložených dokladov.
3. Aké druhy akreditívov existujú – 5 hlavných typov
Existuje mnoho druhov akreditívov.
Zoznámime sa s najbežnejšími.
Typ 1. Odvolateľný akreditív
Názov hovorí sám za seba. Takýto akreditív je možné stiahnuť alebo zmeniť na príkaz toho, kto ho otvoril (kupujúci nehnuteľnosti).
Získanie súhlasu predávajúcej strany tu nie je potrebné.
Typ 2. Neodvolateľný akreditív
Akreditív tohto typu však nemožno stiahnuť alebo zmeniť bez povolenia predávajúceho. Toto je najpopulárnejší typ akreditívu v Ruskej federácii.
Typ 3. Krytý akreditív
Keď je krytý akreditív vystavený do obehu, úverová inštitúcia, ktorá ho otvorila, prevedie na náklady klienta vlastné alebo úverové prostriedky potrebnú sumu vykonávajúcej inštitúcii na celú dobu trvania akreditívu.
Typ 4. Nekrytý akreditív
Pri takýchto výpočtoch banka, ktorá otvorila akreditív (emitent) neprevádza žiadne peniaze do banky, kde je otvorený účet príjemcu.
Namiesto toho dáva prijímajúcej banke súhlas, aby vopred určeným spôsobom odpísala sumu akreditívu z jeho korešpondenčného účtu.
Typ 5. Potvrdený akreditív
Tento typ vyrovnania znamená pre vykonávajúcu banku vznik povinnosti zaplatiť predávajúcemu sumu uvedenú v akreditíve bez ohľadu na skutočnosť, že od emitenta dostane peňažné prostriedky.
Postup pri vyrovnaní podľa potvrdeného akreditívu si banky dohadujú samostatne.
4. Ako vybaviť neodvolateľný akreditív pri kúpe nehnuteľnosti – 5 hlavných krokov
Neodvolateľný akreditív je najpoužívanejším typom platby pri kúpe nehnuteľnosti.
Je to pochopiteľné – práve tento spôsob dáva predajcovi najväčšiu dôveru v garantovaný príjem peňazí za predávanú nehnuteľnosť.
Pozrime sa podrobnejšie na algoritmus uskutočňovania platieb pomocou neodvolateľného akreditívu.
Etapa 1. Uzavretie dohody o urovnaní pomocou akreditívu
Predávajúci a kupujúci sa rozhodli použiť akreditívnu formu platby pri transakcii kúpy a predaja nehnuteľnosti. Ich zámery sa musia prejaviť v samotnej zmluve.
Pred vyhotovením a podpísaním tohto dokumentu je kupujúci povinný:
vybrať si banku na otvorenie akreditívu;
objasniť podmienky a tarify tejto bankovej služby;
rozhodnúť o zozname dokumentácie, ktorú musí predávajúci predložiť na potvrdenie dokončenia obchodu a prevodu vlastníctva na kupujúceho.

Až potom môže byť zmluva vyhotovená a potvrdená.
Fáza 2. Otvorenie akreditívu
Na otvorenie akreditívu musí kupujúci požiadať bankovú organizáciu so žiadosťou.
Samozrejme, peniaze na otvorenie a vyplatenie provízie musia byť k dispozícii.
Fáza 3. Vloženie sumy
Požadovanú sumu môžete vložiť v hotovosti cez pokladňu alebo bezhotovostným prevodom na účet.
Úverová inštitúcia otvára akreditív. Originál je zaslaný vykonávajúcej bankovej inštitúcii, kde je odovzdaný predávajúcemu. Originál si môže oprávnený prevziať osobne v banke kupujúceho.
Etapa 4. Príprava potrebných dokumentov
Na získanie peňazí za predaný majetok musí predávajúci predložiť všetku dokumentáciu, ktorá zaručuje dokončenie transakcie podľa zoznamu uvedeného v zmluve v podmienkach vyrovnania.
Typy dokumentov na otvorenie akreditívu:
Všetka dokumentácia sa predkladá so sprievodným listom.
Etapa 5. Príjem finančných prostriedkov
Prijaté doklady sú starostlivo kontrolované poverenými zamestnancami. Spoľahlivosť, zákonnosť, registrácia nespôsobila žiadne sťažnosti zo strany inšpektora, čo znamená, že môžete bezpečne poslať peniaze príjemcovi (to znamená predajcovi).
Predajcovi stačí navštíviť svoju banku a prijať peniaze buď v hotovosti na pokladni banky alebo ich previesť podľa vlastného uváženia na ľubovoľný účet v ktorejkoľvek banke.
Pri preberaní peňazí na pokladni banky sa zvyčajne účtuje provízia za výber hotovosti. Zistite o tom vopred!
5. Kde si môžem otvoriť akreditív za výhodných podmienok - prehľad TOP-3 spoľahlivých bánk
Akreditívy ponúka väčšina ruských úverových inštitúcií. Každý má však iné podmienky.
Postarali sme sa o vás a pripravili sme minirecenziu troch spoľahlivých bánk s výbornou povesťou a výhodnými podmienkami.
PJSC „Ural Bank for Reconstruction and Development“ (UBRD) sa objavila na ruskej bankovej a finančnej scéne už v roku 1990. Dnes jej sieť zahŕňa 13 pobočiek, 135 obchodných miest a 19 výpožičných miest v Ruskej federácii. Podľa Centrálnej banky Ruskej federácie UBRD patrí medzi tridsať najväčších ruských bánk.
O jeho spoľahlivosti svedčia nasledujúce skutočnosti:
má právo spolupracovať so strategickými a spoločensky významnými spoločnosťami;
jeho dlhopisy sú na zozname pešiakov – môžu slúžiť ako kolaterál pre medzibankové pôžičky;
schválené investorom problémových bánk na ich finančné ozdravenie.

Banka ponúka širokú škálu bankových produktov a služieb jednotlivcom, malým a stredným podnikateľom, korporátnym klientom a investorom.
Ponuka produktov UBRD:
požičiavanie;
vkladové operácie;
kartové produkty;
preklady;
získavanie internetu.

Toto je len malá časť schopností banky. Viac o podmienkach a sadzbách sa dozviete na jeho stránke.
2) VTB 24
Táto banková inštitúcia ponúka rozmanitý rad bankových produktov a služieb pre jednotlivcov a malé / stredné podniky.
1062 kancelárií v 72 ruských regiónoch ponúka:
rôzne pôžičky;
akreditívy;
vklady;
depozitné bunky;
vzdialená služba;
kartové produkty;
Prevody peňazí;

Banka ponúka akreditív pri kúpe nehnuteľnosti na úkor prostriedkov hypotekárneho úveru za výhodných podmienok. Uvádzajú sa čiastkové sadzby.
Prečítajte si viac o podmienkach na stránke alebo sa informujte pri návšteve úradu. Zavolajte na horúcu linku, hovor je bezplatný.
Sberbank Ruska je lídrom bankového sektora Ruskej federácie, hlavným veriteľom ekonomiky krajiny. Úverová inštitúcia má 14 územných inštitúcií, 16 500 pobočiek v 83 zakladajúcich subjektoch Ruskej federácie.
Sberbank má širokú sieť zahraničných zastúpení v 22 krajinách: Veľká Británia, Turecko, USA, Nemecko, Čína, India, krajiny SNŠ atď.
Služby ruskej Sberbank využíva viac ako 70 % Rusov a viac ako 11 miliónov zahraničných klientov.
Sberbank je otvorená všetkým skupinám klientov: jednotlivcom, malým, stredným, veľkým a najväčším podnikateľom. Tím banky tvorí viac ako 325 000 vysokokvalifikovaných odborníkov. Približne 250 000 zamestnancov každoročne absolvuje pokročilé školenia.
Dostupnosť, vysoká kvalita, pokročilé technológie, najširšia ponuka bankových produktov a služieb sú výhody, ktoré odlišujú Sberbank od ostatných bánk v Ruskej federácii.
6. Ako urobiť kúpu nehnuteľnosti cez akreditív čo najbezpečnejšou – 3 užitočné rady
Bezpečnosť vyrovnania v rámci transakcie vzrušuje tak kupujúceho, ako aj predávajúceho. A nie nadarmo!
Štatistiky sú sklamaním. Podľa rôznych zdrojov sa dnes v Rusku uskutočňuje každých 10 až 11 transakcií so znakmi podvodných činov. A väčšina z nich sa pozoruje medzi jednotlivcami.
Kupujúcim sa odporúča zvoliť si odvolateľný akreditív. V tomto prípade môžete svoje právo kedykoľvek uplatniť a odvolať ho.
Upozorňujem však na skutočnosť, že je vysoká pravdepodobnosť, že predávajúci nebude súhlasiť s touto formou platby z dôvodu chýbajúcej záruky prijatia peňazí.
Aby ste pri obchodoch s nehnuteľnosťami mohli čo najlepšie využiť všetky výhody akreditívu, musíte poznať jeho vlastnosti, všetky klady a zápory tejto formy platby.
Banky málokedy plne informujú klientov o rizikách určitých bankových operácií.
Ak niektorým bodom vo výpočtoch podľa zmluvy o kúpe a predaji nehnuteľnosti pomocou akreditívu nerozumiete a banka ich nevedela náležite vysvetliť, odporúčam vám vyhľadať pomoc právnikov.
Nájsť profesionálneho právnika so špecializáciou na bankovníctvo je na webovej stránke Pravoved.ru jednoduché.
Špecialisti tejto online služby sú pripravení poskytnúť vám kvalitnú právnu podporu 24 hodín denne, 7 dní v týždni na platenej a bezplatnej báze. Nebude pre nich ťažké odpovedať na niektorú z vašich otázok, napríklad: „Ako vrátiť províziu za pôžičku? alebo „ “.
Pred uzavretím obchodu na predaj nehnuteľnosti pomocou akreditívu pošlite zmluvu na overenie vybranému právnikovi služby. Vyhnete sa tak možným problémom, obídete všetky „nástrahy“ a zrealizujete úspešnú transakciu.

Akreditív je záväzok banky vystavený v mene kupujúceho zaplatiť za doklady predložené predávajúcim, ak sú splnené všetky podmienky zmluvy.

Akreditív je bezhotovostný spôsob platby, ako aj neodvolateľný záväzok banky uskutočniť platbu. Je garantom platby len oproti poskytnutiu dokladov predávajúcim, na overenie ktorých existujú jednotné medzinárodné normy.

Forma platby akreditívom je určená na dosiahnutie dohody medzi predávajúcim a kupujúcim, a to najmä v prípadoch, keď spoločnosť realizuje zahraničnú obchodnú operáciu prvýkrát alebo len rozvíja nový predajný trh.

Vlastnosti akreditívu

Dôležitým znakom pri vybavovaní akreditívov je, že banky sa zaoberajú len dokumentmi, nie však tovarom, ktorý tieto dokumenty predstavujú. Za zváženie tiež stojí, že banky berú do úvahy iba dokumenty uvedené v podmienkach akreditívu a neberú do úvahy žiadne iné dokumenty (napríklad zmluvy a iné dohody medzi predávajúcim a kupujúcim).

Podmienky akreditívu sú plne určené kupujúcim a sú písomne oznámené banke kupujúceho súčasne so žiadosťou o otvorenie akreditívu.

Najčastejšie sa tento typ kalkulácie využíva pri zahraničnoobchodnej transakcii a pri rozvoji nového odbytového trhu.V týchto prípadoch pomáha akreditív vyriešiť situáciu, keď predávajúci odmietne expedovať tovar bez garancie platby, pričom kupujúci odmietne zaplatiť za tovar, kým si nie je istý, že tovar bol dodaný úplne v súlade s podmienkami zmluvy.

Akreditív musí obsahovať:

dátum a číslo;

súčet;

údaje o platiteľovi, príjemcovi, vykonávajúcej banke a vydávajúcej banke;

typ akreditívu;

platnosť;

spôsob vykonávania;

zoznam dokladov a náležitostí k nim predložených prijímateľom finančných prostriedkov;

účel platby;

lehota na predloženie dokladov;

potreba potvrdenia (ak existuje);

postup vyplácania bankových provízií;

iné údaje môžu byť uvedené v akreditíve.

Ďalšie podrobnosti nájdete v nariadení Centrálnej banky Ruskej federácie z 19. júna 2012 N 383-P „O pravidlách prevodu finančných prostriedkov“ odsek 6.7

Druhy akreditívov

Odvolateľný akreditív
Dá sa zrušiť alebo sa jej podmienky môžu zmeniť bez upozornenia predávajúceho.
Neodvolateľný akreditív
Bez súhlasu záujemcov ju nemožno zrušiť a jej podmienky meniť.
Prevoditeľný (prevoditeľný) akreditív
Predávajúci, ktorý nie je dodávateľom celej zásielky tovaru, postúpi svoje práva na prijatie peňažných prostriedkov celkom alebo sčasti na tretie osoby a dáva príslušné pokyny vykonávajúcej banke.
Záručný (rezervný) akreditív
Predstavuje záruku platby, ak kupujúci podľa pohotovostného akreditívu nesplní svoje záväzky vyplývajúce zo zmluvy.
Revolvingový (obnoviteľný) akreditív
Používa sa na pravidelné dodávky tovaru. Výška akreditívu sa pri realizácii platieb automaticky dopĺňa v rámci stanoveného celkového limitu a doby platnosti akreditívu.

Postup pri platbe akreditívom

Schéma výpočtu pre akreditív môže byť prezentovaná takto:

Zdroj: "Dokumentárne akreditívy". Prínos pre klientov. CJSC KB Gagarinsky. Moskva, 2008

1. fáza - Uzavretie zmluvy.

2. fáza -Žiadosť o otvorenie akreditívu od kupujúceho do vystavujúcej banky. Oznámenie o otvorení akreditívu od vystavujúcej banky avízujúcej banke.

Avízo akreditívu predávajúcemu.

3. fáza - Dodanie tovaru

4. fáza - Dokumenty v súlade s podmienkami akreditívu od predávajúceho do avízujúcej banky. Dokumenty a požiadavky od avizujúcej banky až po vystavujúcu banku.

Dokumenty pre kupujúceho.

5. fáza - Debetovanie z účtu kupujúceho. Prevod prostriedkov z vydávajúcej banky do vykonávajúcej banky. Platba predajcom.

Do akreditívnej transakcie sú najčastejšie zapojené nasledujúce strany:

kupujúci(žiadateľ, dovozca, žiadateľ, otvárač, dovozca).
Vydávajúca banka(banka kupujúceho, emisná banka, otváracia banka).
Predavač(Príjemca, Vývozca, Príjemca, Vývozca).
Poradenská banka(poradenská banka).

Výhody akreditívu:

garantovaný príjem celej sumy od kupujúceho;

kontrola zo strany banky, či sú v súlade s podmienkami zmluvy;

úplné a zaručené vrátenie peňazí kupujúcemu v prípade zrušenia transakcie;

právnu zodpovednosť úverových inštitúcií za oprávnenosť transakcií, pri ktorých sa používa akreditív.

Koncept vyrovnania podľa akreditívu.

V súlade s článkom 867 ods. 1 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie (ďalej len Občiansky zákonník Ruskej federácie) pri vyrovnaní na základe akreditívu úverová inštitúcia konajúca v mene platiteľa otvorí akreditívu a v súlade s jeho pokynmi (vystavujúca banka) sa zaväzuje vykonávať platby príjemcovi peňažných prostriedkov alebo splnomocniť inú úverovú inštitúciu (vykonávajúcu banku) na vykonávanie platieb príjemcovi peňažných prostriedkov (príjemcovi).

Ako vykonávajúca banka môže vystupovať emitent, príjemca finančných prostriedkov alebo iná osoba.

Je izolovaná a nezávislá od hlavnej zmluvy (článok 4.1, časť I nariadenia Ruskej banky č. 2-P z 3. októbra 2002 „o bezhotovostných platbách v Ruskej federácii“ - ďalej nariadenie č. 2-P ).

Rozsah vysporiadania akreditívom.

Používajú sa len pri občianskoprávnych záväzkoch, táto forma úhrady sa nepoužíva pri úhradách verejnoprávnych záväzkov.

Čo sa týka občianskoprávnych vzťahov, akreditívy možno použiť pri vysporiadaní akýchkoľvek záväzkov, ktorých predmetom je tovar (práce, služby). Tradičným rozsahom jeho aplikácie je však vzťah podľa zmluvy o dodávke.

Akreditívy pri vyrovnaní s protistranami môžu využívať právnické aj fyzické osoby.

Ruská federácia umožňuje v rámci vyrovnania akreditívom uskutočniť platbu alebo účtovať zmenku (odsek 1, článok 867 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie).

Právna úprava vyrovnania akreditívom.

Vyrovnanie prostredníctvom akreditívov upravuje § 3 kapitoly 46 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie a kapitola 4 časť I nariadenia č. 2-P.

Zároveň je potrebné vziať do úvahy, že Jednotné zvyky a prax pre dokumentárne akreditívy (publikácia Medzinárodnej obchodnej komory N 500 v znení z roku 1993) sa neuplatňujú vo vnútorných sídlach na území Ruskej federácie. .

Je to spôsobené tým, že Jednotné právne predpisy a obyčaje nie sú medzinárodnými zmluvami, a preto nemajú silu právnych noriem. Na území Ruskej federácie by sa tiež nemali považovať za obchodné praktiky, keďže ide o medzinárodné bankové praktiky.

V internom zúčtovaní ich teda možno použiť len ako zmluvné podmienky, ak o tom medzi platiteľom a príjemcom peňažných prostriedkov dôjde k dohode. Platné pravidlá a zvyky by zároveň nemali odporovať ruským právnym predpisom.

Základom tohto prístupu je článok 421 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie.

Príklad zo súdnej praxe.

Na úhradu produktov na základe zmluvy o dodávke akciová spoločnosť otvorila krytý neodvolateľný akreditív s podmienkou úhrady bez akceptácie (rozumej prevzatia platiteľom poverenej osoby - pozn. aut.).

Finančné prostriedky z akreditívu boli uhradené dodávateľovi. Žiadny tovar však od neho neprišiel.

S prihliadnutím na túto skutočnosť podala akciová spoločnosť na rozhodcovský súd žalobu proti exekučnej banke o vymáhanie neoprávnene vyplatených prostriedkov z akreditívu.

Súd prvého stupňa žalobu zamietol.

Uznesením odvolacieho súdu bolo rozhodnutie súdu prvého stupňa zrušené, pohľadávky akciovej spoločnosti boli uspokojené.

Odvolací súd zároveň uviedol, že vyplatenie finančných prostriedkov na základe akreditívu vykonala vykonávajúca banka za prítomnosti rozporov a nepresností v dokumentoch.

Kasačný súd rozhodnutie odvolacieho súdu zrušil, pričom pohľadávku akciovej spoločnosti zamietol.

Súd zároveň poukázal na § 15 Jednotných zvyklostí a postupov pre dokumentárne akreditívy, podľa ktorého banky nenesú žiadnu zodpovednosť za formu, úplnosť, správnosť, pravosť, falzifikát alebo právnu hodnotu akýchkoľvek dokumentov, ako aj pre všeobecné a (alebo) súkromné podmienky obsiahnuté v dokumentoch alebo v nich dodatočne zahrnuté.

Najvyšší arbitrážny súd Ruskej federácie zrušil rozhodnutie kasačného súdu a ponechal v platnosti rozhodnutie odvolacieho súdu.

Prezídium Najvyššieho arbitrážneho súdu Ruskej federácie pri posudzovaní prípadu vychádzalo zo skutočnosti, že v súlade s odsekom 1 článku 870 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie príjemca finančných prostriedkov predloží vykonávajúcej banke dokumenty potvrdzujúce splnenie všetkých podmienok akreditívu. Pri porušení aspoň jednej z týchto podmienok sa akreditív nevykoná.

Podľa doložky 1 článku 871 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie musí vykonávajúca banka pri hodnotení dokumentov predložených príjemcom finančných prostriedkov určiť, či sú v súlade s podmienkami akreditívu z formálnych (externých) dôvodov.

Vykonávajúca banka v tomto prípade vykonala platbu podľa akreditívu napriek tomu, že dokumenty predložené príjemcom finančných prostriedkov neboli v súlade s podmienkami akreditívu.

V tejto súvislosti vystavujúca banka neakceptovala vyhotovenie akreditívu a požadovala vrátenie peňazí.

Podľa odseku 1 článku 872 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie je vydávajúca banka zodpovedná platiteľovi za porušenie podmienok akreditívu a vykonávajúca banka voči vystavujúcej banke, s výnimkou prípadov ustanovených týmto článkom.

V súlade s odsekom 3 článku 872 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie v prípade nesprávnej platby finančných prostriedkov vykonávajúcej banky na základe krytého alebo potvrdeného akreditívu z dôvodu porušenia podmienok akreditívu, zodpovednosť voči platiteľovi môže byť postúpená vykonávajúcej banke.

Keďže v tomto prípade nesprávne vyplatila peňažné prostriedky vykonávajúca banka na základe krytého akreditívu, Prezídium Najvyššieho rozhodcovského súdu Ruskej federácie dospelo k záveru, že odvolací súd neoprávnene vyplatenú sumu od tejto banky inkasoval dôvodne.

Odkaz kasačného súdu na Jednotné pravidlá a zvyky pre dokumentárne akreditívy bol uznaný za nerozumný, keďže tieto pravidlá sa neuplatňujú vo vnútorných dohodách na území Ruskej federácie (pozri uznesenie prezídia Najvyššieho rozhodcovského súdu Ruskej federácie z 31. mája 2005 č. 15479/04).

Otvorenie akreditívu.

Pri zúčtovaní podľa akreditívu platiteľ predloží vystavujúcej banke dve kópie žiadosti o otvorenie akreditívu, v ktorých dá vystavujúcej banke pokyn na otvorenie akreditívu. Emisná banka vypracuje formulár žiadosti o otvorenie akreditívu samostatne. V žiadosti o otvorenie akreditívu sa uvedú podrobnosti o vysporiadacích dokladoch, ako aj tieto informácie:

Názov vydávajúcej banky;

Názov banky – príjemcu finančných prostriedkov;

Názov vykonávajúcej banky;

Typ akreditívu (odvolateľný alebo neodvolateľný);

Platobné podmienky za akreditív;

Zoznam a charakteristika dokumentov predložených príjemcom finančných prostriedkov a požiadavky na vyhotovenie týchto dokumentov;

Dátum uzávierky akreditívu, lehota na predkladanie dokumentov;

Názov tovaru (práce, služby), na zaplatenie ktorého sa otvára akreditív, lehota na odoslanie tovaru (vykonanie prác, poskytnutie služby), odosielateľ, príjemca, miesto určenia tovaru.

Vystavujúca banka na základe žiadosti o otvorenie akreditívu vyhotoví akreditív na hlavičkovom papieri určitej formy (bod 5.1 a 5.2 časti I predpisu č. 2-P.

Vystavujúca banka informuje príjemcu peňažných prostriedkov o otvorení akreditívu a jeho podmienkach prostredníctvom vykonávajúcej banky alebo prostredníctvom banky príjemcu peňažných prostriedkov so súhlasom tejto vykonávajúcej banky.

Druhy akreditívov.

Úverové inštitúcie môžu otvárať tieto typy akreditívov:

Kryté (uložené) a nekryté (garantované);

Odvolateľné a neodvolateľné (možno potvrdiť). V tomto prípade je akreditív odvolateľný, pokiaľ nie je v jeho texte výslovne uvedené inak (článok 3, článok 868 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie).

1. Pri otvorení krytého (uloženého) akreditívu (odsek 1, veta 2, článok 867 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie) prevedie vystavujúca banka sumu akreditívu (krytia), ktorú má k dispozícii vykonávajúcej banky na náklady platiteľa alebo jemu poskytnutý úver na celú dobu platnosti akreditívu. Túto sumu ukladá vykonávajúca banka na osobitný saldokonto (pozri list Ruskej banky zo dňa 4. novembra 2002 č. 08-31-1/3922 „O postupe pri otváraní účtu č. 40901 „Akreditívy splatné“).

Pri otvorení nekrytého (zaručeného) akreditívu (odsek 2, odsek 2, článok 867 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie) vydávajúca banka udeľuje vykonávajúcej banke právo odpísať prostriedky z korešpondenčného účtu vydávajúcej banky vedeného ním do výšky akreditívu alebo uvedie v akreditíve iný spôsob kompenzácie exekútorovi banke sumy zaplatené z akreditívu v súlade s jeho podmienkami. Takýmito spôsobmi môže byť napríklad udelenie práva tretej banke, v ktorej je otvorený korešpondenčný účet vydávajúcej banky na odpis prostriedkov z akreditívu na základe žiadosti určenej banky, ako aj vystavenie záruky. platby zo strany vydávajúcej banky alebo tretej banky v prospech menovanej banky (pozri list Ruskej banky z 24. augusta 2004 č. 36-3/1643).

Postup pri odpisovaní peňažných prostriedkov z korešpondenčného účtu vystavujúcej banky na základe nekrytého (zaručeného) akreditívu, ako aj postup pri refundácii peňažných prostriedkov na základe nekrytého (garantovaného) akreditívu vystavujúcou bankou vykonávajúcej banke sa určuje dohodou medzi bankami. Postup pri vrátení peňažných prostriedkov na základe nekrytého (garantovaného) akreditívu platiteľom do vystavujúcej banky je určený v dohode medzi platiteľom a vystavujúcou bankou.

2. Akreditív sa považuje za odvolateľný, ktorý môže vystavujúca banka zmeniť alebo zrušiť bez predchádzajúceho upozornenia príjemcu finančných prostriedkov (odsek 1, článok 868 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie). Odvolaním akreditívu nevznikajú žiadne povinnosti vystavujúcej banky voči príjemcovi peňažných prostriedkov. Vykonávajúca banka je však povinná vykonať platbu alebo iné operácie na základe odvolateľného akreditívu, ak do doby ich vykonania neobdrží oznámenie o zmene podmienok alebo zrušení akreditívu.

V prípade zmeny podmienok alebo zrušenia odvolateľného akreditívu je vystavujúca banka povinná zaslať príslušné oznámenie príjemcovi peňažných prostriedkov najneskôr v pracovný deň nasledujúci po dni, keď došlo k zmene podmienok alebo akreditívu. kredit bol zrušený.

Všetky príkazy na zmenu podmienok odvolateľného akreditívu pochádzajú od platiteľa, ale musia byť zaslané prostredníctvom vystavujúcej banky, ktorá o tom upovedomí vykonávajúcu banku, resp. príjemcu (banku príjemcu).

Akreditív sa považuje za neodvolateľný, ak ho nemožno zrušiť bez súhlasu príjemcu finančných prostriedkov (článok 1 článku 869 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie). Podmienky neodvolateľného akreditívu sa považujú za zmenené alebo sa neodvolateľný akreditív považuje za zrušený od okamihu, keď vykonávajúca banka dostane súhlas príjemcu finančných prostriedkov. Čiastočné akceptovanie zmien podmienok neodvolateľného akreditívu príjemcom finančných prostriedkov nie je povolené.

3. Na základe doložky 2 článku 869 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie môže na žiadosť vystavujúcej banky potvrdiť neodvolateľný akreditív vykonávajúca banka s prevzatím záväzku, okrem povinnosť vystavujúcej banky zaplatiť príjemcovi peňažné prostriedky po predložení dokladov zodpovedajúcich podmienkam akreditívu (potvrdený akreditív). Podmienky potvrdeného akreditívu sa považujú za zmenené alebo sa akreditív považuje za zrušený od momentu, keď vystavujúca banka dostane súhlas vykonávajúcej banky, ktorá akreditív potvrdila, a príjemcu peňažných prostriedkov. Potvrdený akreditív nie je možné zmeniť ani zrušiť bez súhlasu nominovanej banky.

4. Okrem toho použitie deliteľných akreditívov (tj keď je možné otvoriť niekoľko akreditívov v rámci sumy uvedenej v akreditíve) nie je v rozpore s ruským právom.

Zároveň treba vziať do úvahy, že súčasná ruská legislatíva nepočíta s deliteľnými akreditívmi. Tento koncept je z medzinárodnej praxe, najmä oddeliteľnosť akreditívov je uvedená v Jednotných zvyklostiach a praxi pre dokumentárne akreditívy.

Použitie deliteľných akreditívov zároveň nie je v rozpore s ruským právom, ak sa zmluvné strany dohodli na ich použití v zmluve. Dohodou medzi platiteľom a príjemcom sa musia určiť aj kritériá deliteľnosti akreditívu.

Príklad zo súdnej praxe.

Právnická osoba uzatvorila zmluvu o dodávke ropných produktov, v ktorej bola odberateľom.

V zmysle tejto zmluvy bol otvorený neodvolateľný krytý neakceptovateľný deliteľný akreditív.

Zároveň sa stanovilo, že zverejnenie akreditívu sa vykonáva:

na prepravné - po predložení: 1) dohody (kópie) s dopravcom (potvrdenej pečiatkou dodávateľa); 2) faktúra (originál) dodávateľa;

pre naložený tovar - po predložení: 1) železničné nákladné listy (kópie), potvrdené pečaťou dodávateľa; 2) kópie colného vyhlásenia o náklade potvrdené pečaťou vydávajúceho colného úradu; 3) kópie zmluvy a príslušnej prílohy; 4) faktúra (originál) dodávateľa.

V súvislosti s ukončením zmluvy o dodávke a uzatvorením akreditívu boli finančné prostriedky akreditívu vrátené platiteľovi. Zároveň sa ukázalo, že vykonávajúca banka uhradila časť finančných prostriedkov akreditívom na úhradu prepravných nákladov dodávateľa na základe dokladov uvedených v akreditíve.

V súvislosti s vyššie uvedeným právnická osoba podala na rozhodcovskom súde žalobu voči vykonávajúcej banke o náhradu straty vo výške zaplatenej z akreditívu, keďže vykonávajúca banka porušila podmienky akreditívu.

Rozhodnutím rozhodcovského súdu, ponechaným rozhodnutím odvolacieho súdu, bolo uspokojenie pohľadávok odmietnuté. Kasačný súd tieto rozhodnutia potvrdil.

Medzi stranami totiž vznikol spor o tom, ako treba vykladať podmienku sporného akreditívu o jeho deliteľnosti: vo vzťahu k platbe len za jednotlivé zásielky tovaru alebo v súvislosti s oddelenou platbou prepravných nákladov predávajúceho a tzv. samotný tovar.

Rozhodcovské súdy pri odmietnutí uspokojenia pohľadávok vychádzali zo skutočnosti, že požiadavky na doklady uvedené v akreditíve boli zo strany príjemcu splnené.

Argumenty žalobcu o neopodstatnenosti deliteľnosti akreditívu na úhradu prepravných nákladov a samotného tovaru boli zamietnuté.

Pri doslovnom výklade podmienok tohto akreditívu, pri dodržaní ustanovení čl. 421 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie rozhodcovské súdy dospeli k záveru, že poskytuje možnosť jeho deliteľnosti, a to tak z hľadiska počtu dodávok, ako aj rozdelením platby za každú dodávku na platbu za prepravné a samotný tovar.

Rozhodcovské súdy považovali podmienky zmluvy na dodávku ropných produktov o postupe pri urovnaní a podmienky akreditívu za v súlade s platnými predpismi (vyhláška Federálneho arbitrážneho súdu Moskovského okresu z 29. augusta , 2005 N KG-A41 / 7336-05).

Vyhotovenie akreditívu.

Otvorenie akreditívu nie je platbou podľa zmluvy. K splateniu hlavného záväzku dôjde až po vyhotovení akreditívu. V tomto prípade nie je povolená platba v hotovosti v rámci akreditívu.

Na prijatie peňažných prostriedkov na základe akreditívu predloží príjemca peňažných prostriedkov vykonávajúcej banke štyri kópie účtovného registra osobitného formulára a doklady stanovené podmienkami akreditívu.

Ak dôjde k porušeniu aspoň jednej z podmienok akreditívu, akreditív sa nevykoná (článok 1 článku 870 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie).

Ak vykonávajúca banka odmietne prijať dokumenty, ktoré vonkajšími znakmi nespĺňajú podmienky akreditívu, je povinná o tom bezodkladne informovať príjemcu prostriedkov a vystavujúcu banku s uvedením dôvodov odmietnutia ( klauzula 1, článok 871 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie). Vykonávajúca banka nie je povinná kontrolovať skutočné plnenie zmluvy, na základe ktorej dochádza k vyrovnaniu (bod 9 Prehľadu praxe pri riešení sporov súvisiacich s používaním akreditívov a inkasných foriem vyrovnania, ktorý je prílohou k informačný list Najvyššieho arbitrážneho súdu Ruskej federácie z 15. januára 1999 č. 39).

Pri platbe akreditívom je suma uvedená v registri účtov pripísaná (prevedená) na účet príjemcu peňažných prostriedkov platobným príkazom vykonávajúcej banky (odseky 6.3 a 6.4 časti I nariadenia č. 2 -P).

V prípadoch, keď sa vystavujúca banka po obdržaní dokumentov akceptovaných vykonávajúcou bankou domnieva, že svojimi vonkajšími znakmi nezodpovedajú podmienkam akreditívu, má právo odmietnuť ich prijatie a požadovať od vykonávajúcej banky banke sumu vyplatenú príjemcovi finančných prostriedkov v rozpore s podmienkami akreditívu a nekrytý (zaručený) akreditív na odmietnutie preplatenia zaplatených súm (odsek 2, článok 871 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie bod 5.6 časť I predpisu č. 2-P).

Podmienky akreditívu môžu ustanoviť povinné prijatie osoby splnomocnenej platiteľom (bod 6.5 časti I. predpisu č. 2-P). V tomto prípade sa zástupca platiteľa sám oboznámi s dokumentmi predloženými príjemcom peňažných prostriedkov a súhlasí s vykonaním akreditívu vykonaním určitého zápisu na tieto dokumenty. Zmyslom akceptácie je, že platiteľ preberá na seba riziko neprimeranej platby, napríklad na sfalšovaných dokladoch.

Ak vykonávajúca banka vykonala platbu alebo vykonala inú operáciu v súlade s podmienkami akreditívu, je vystavujúca banka povinná uhradiť jej vzniknuté výdavky. Uvedené výdavky, ako aj všetky ostatné výdavky vydávajúcej banky súvisiace s vykonaním akreditívu, hradí platiteľ (odsek 2, článok 870 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie). Je však potrebné vziať do úvahy, že povinnosť vydávajúcej banky uhradiť vykonávajúcej banke jej výdavky nezávisí od možnosti ich úhrady zo strany platiteľa (bod 13 Prehľadu praxe pri riešení sporov súvisiacich so používanie akreditívov a inkasných foriem platieb, ktorý je prílohou informačného listu Najvyššieho arbitrážneho súdu Ruskej federácie z 15. januára 1999 č. 39).

Uzavretie akreditívu.

Uzavretie akreditívu vo vykonávajúcej banke sa vykonáva:

Po uplynutí platnosti akreditívu;

Na žiadosť príjemcu peňažných prostriedkov odmietnuť použitie akreditívu pred uplynutím jeho platnosti, ak možnosť takéhoto odmietnutia umožňujú podmienky akreditívu;

Na žiadosť platiteľa o úplné alebo čiastočné stiahnutie akreditívu, ak je takéto odvolanie možné podľa podmienok akreditívu.

Vykonávajúca banka musí o uzavretí akreditívu informovať vystavujúcu banku.

Nevyčerpaná suma krytého (zloženého) akreditívu sa bezodkladne, súčasne s uzavretím akreditívu, vráti vystavujúcej banke. Vystavujúca banka je povinná pripísať vrátené sumy na účet platiteľa, z ktorého boli prostriedky vložené (článok 873 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie).

Vrátenie čiastky do vystavujúcej banky podľa krytého (zloženého) akreditívu vykonáva vykonávajúca banka platobným príkazom súčasne s uzatvorením akreditívu po uplynutí platnosti akreditívu alebo v deň predloženia dokumentu slúžiaceho ako podklad na uzavretie akreditívu (odsek 6.6 časť I predpisu č. 2-P).

Zodpovednosť úverových organizácií pri zúčtovaní podľa akreditívov.

V súlade s odsekom 1 článku 872 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie je spravidla vydávajúca banka zodpovedná platiteľovi za porušenie podmienok akreditívu a vykonávajúca banka voči vystavujúcej banke, okrem prípadov uvedených v tomto článku.

Takže napríklad za predčasné vrátenie prostriedkov z nevyužitého akreditívu je zodpovedná vystavujúca banka.

Príklad zo súdnej praxe.

Na pokyn akciovej spoločnosti bol otvorený krytý neodvolateľný akreditív na úhradu ropných produktov na základe zmluvy o dodávke.

Požadované finančné prostriedky odpísala vydávajúca banka z zúčtovacieho účtu navrhovateľa a previedla ich na korešpondenčný účet vykonávajúcej banky.

Nakoľko zmluvné strany zmluvy o dodávke pozastavili jej prevádzkovanie, predávajúci (príjemca peňažných prostriedkov) na žiadosť akciovej spoločnosti zaslal vykonávajúcej banke list s pokynmi na vrátenie sumy nevyčerpaného akreditívu. platiteľa. Prostriedky však vykonávajúca banka vrátila len čiastočne.

Akciová spoločnosť podala na rozhodcovský súd žalobu voči emisnej banke a vykonávajúcej banke o vymáhanie sumy nevyčerpaného akreditívu.

Kasačná inštancia rozhodcovského súdu potvrdila správnosť rozhodnutí nižších súdov o uspokojení pohľadávok na náklady vystavujúcej banky, keďže v súlade s článkom 872 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie spravidla voči platiteľovi zodpovedá vystavujúca banka a voči vystavujúcej banke vykonávajúca banka. Nároky platiteľa priamo voči vykonávajúcej banke nie sú prípustné, s výnimkou prípadu nesprávnej platby peňažných prostriedkov vykonávajúcej bankou v rámci krytého alebo potvrdeného akreditívu z dôvodu porušenia podmienok akreditívu (uznesenie Federálnej arbitráže Súd Severozápadného okresu z 11. marca 2003 N A56-16525 / 02) .

Ako už bolo uvedené, z vyššie uvedeného všeobecného pravidla o zodpovednosti vydávajúcej banky existujú dve výnimky.

V prípade neodôvodneného odmietnutia nominovanej banky zaplatiť finančné prostriedky na základe krytého alebo potvrdeného akreditívu môže byť zodpovednosť voči príjemcovi finančných prostriedkov postúpená nominovanej banke (odsek 2, článok 872 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie ).

V prípade nesprávneho zaplatenia finančných prostriedkov vykonávajúcej bankou podľa krytého alebo potvrdeného akreditívu z dôvodu porušenia podmienok akreditívu môže byť zodpovednosť voči platiteľovi postúpená vykonávajúcej banke (odsek 2 článku 872 zákona č. Občiansky zákonník Ruskej federácie).

Zároveň akceptácia zo strany vystavujúcej banky doklady o vyhotovení akreditívu od vykonávajúcej banky bez pripomienok a námietok nezbavuje vykonávajúcu banku zodpovednosti voči platiteľovi podľa akreditívu.

Príklad zo súdnej praxe.

Spoločnosť s ručením obmedzeným ako kupujúci na základe zmluvy o dodávke zaplatila za tovar neodvolateľným krytým nedeliteľným akreditívom. Podmienkou platby na základe akreditívu v súlade s dodávateľskou zmluvou musí byť okrem toho akceptácia osobou poverenou kupujúcim.

Akreditív bol vyhotovený, o čom bola spoločnosť s ručením obmedzeným upovedomená nominovanou bankou prostredníctvom vystavujúcej banky.

Spoločnosť s ručením obmedzeným však od dodávateľa neprijala žiadny tovar, neposlala do vykonávajúcej banky svojho zástupcu na vykonanie akceptácie podľa akreditívu a nikomu nevydala ani splnomocnenie na prevzatie.

V súlade s tým sa obrátila na rozhodcovský súd so žalobou voči nominovanej banke o vrátenie sumy neoprávnene zaplatenej podľa akreditívu.

Rozhodnutím Rozhodcovského súdu bolo tomuto nároku vyhovené.

Rozhodnutím odvolacieho rozhodcovského súdu bolo toto rozhodnutie potvrdené.

Aj tieto rozhodnutia ponechal kasačný súd nezmenené.

Pri posudzovaní prípadu sa ukázalo, že sprístupnenie sporného akreditívu vykonávajúca banka vykonala v rozpore s požiadavkami na ich vykonanie stanovenými regulačnými predpismi.

Vykonávajúcej banke boli predložené najmä nákladné listy vo forme, ktorá formou a obsahom nezodpovedala ustanoveniam zakotveným vo vyhláške Štátneho výboru pre štatistiku Ruskej federácie z 28. novembra 1997 N 78 „O schválení jednotných formulárov. prvotnej účtovnej dokumentácie pre účtovanie prevádzky stavebných strojov a mechanizmov, práce v cestnej doprave.

Okrem toho, ak je v nákladných listoch ako odosielateľ uvedená otvorená akciová spoločnosť, potom je na nich plomba spoločnosť s ručením obmedzeným s rovnakým názvom.

V tejto súvislosti na základe článku 872 ods. 3 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie rozhodcovské súdy pridelili zodpovednosť voči platiteľovi podľa akreditívu nominovanej banke.

Argumenty vykonávajúcej banky, že keďže vystavujúca banka od nej prijala dokumenty o otvorení akreditívu bez pripomienok a námietok, mala by byť braná na zodpovednosť, rozhodcovské súdy nezohľadnili, keďže tieto okolnosti nie sú uvedené. v odseku 2 a 3 článku 872 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie (vyhláška Federálneho arbitrážneho súdu Moskovského okresu z 13. apríla 2006 N KG-A40 / 2541-06).

Treba tiež poznamenať, že vykonávajúca banka je povinná skontrolovať dokumenty predložené na vykonanie akreditívu, či nemajú vonkajšie znaky, či sú v súlade s požiadavkami regulačných predpisov, a to aj v prípade, že tieto požiadavky platiteľ neuvádza podľa akreditívu v žiadosti o otvorenie akreditívu. Notárske overenie predložených kópií listín nezbavuje vykonávajúcu banku tejto povinnosti.

Príklad zo súdnej praxe.

Akciová spoločnosť nadobudla bager na základe zmluvy o dodávke, ktorej úhrada bola uskutočnená prostredníctvom neodvolateľného krytého akreditívu.

Zároveň sa ako platiteľ v žiadosti o otvorenie akreditívu obmedzil len na uvedenie zoznamu dokladov, pri ktorých predložení sa platby podľa akreditívu uskutočňujú bez toho, aby špecifikoval náležitosti ich vyhotovenia.

Finančné prostriedky z akreditívu dostal dodávateľ, no akciová spoločnosť bager neprevzala.

Akciová spoločnosť sa domnievala, že peňažné prostriedky boli zo strany vykonávajúcej banky vyplatené v rozpore s podmienkami akreditívu, podala na rozhodcovský súd žalobu proti vykonávajúcej banke o náhradu straty vo výške neoprávnene vyplatenej podľa písm. úveru

Rozhodnutím Rozhodcovského súdu boli nároky zamietnuté.

Odvolací Rozhodcovský súd rozhodnutie zrušil a žalobám vyhovel.

Kasačná inštancia ponechala rozhodnutie odvolacieho súdu nezmenené a kasačná sťažnosť exekučnej banky - bez zadosťučinenia.

Ako zistil odvolací súd, na železničnom potvrdení predloženom vykonávajúcej banke príjemcom finančných prostriedkov pri prevzatí nákladu, ktorý je jedným z dokladov potvrdzujúcich splnenie podmienok akreditívu, stĺpec „ N vozňa“ nebolo vyplnené, čo je porušením postupu pri vydávaní potvrdenia o preberaní nákladu, ktorý je jednou zo súčastí železničného nákladného listu, ktorý ustanovujú Pravidlá pre vypĺňanie prepravných dokladov pre preprava tovaru po železnici, schválená nariadením Ministerstva železníc Ruskej federácie z 18. júna 2003 N 39 podľa federálneho zákona „Charta železničnej dopravy Ruskej federácie“.

Okrem toho pas samohybného vozidla predložený vykonávajúcej banke neobsahuje podpis oprávnenej osoby výrobcu, čo je v rozpore s Predpisom o pase samohybného vozidla a iných typov zariadení, schválených nariadenia Štátnej normy Ruskej federácie z 26. júna 1995 a Ministerstva poľnohospodárstva a výživy Ruskej federácie z 28. júna 1995 (v znení nariadenia Ministerstva pôdohospodárstva Ruskej federácie N 942 a štátu Norma Ruskej federácie N 318 z 27. septembra 2001).

Súdy odmietli argumenty žalovaného, že vlastnosti listín a náležitosti ich vyhotovenia mal žalobca uviesť v žiadosti o otvorenie akreditívu, keďže náležitosti vypĺňania listín, ktorých porušenie žalobca v zmysle zákona č. uvedené, sú ustanovené regulačnými predpismi.

Požiadavky regulačných predpisov nemožno pripísať technickým špecifikáciám, preto napríklad bod 5.1 predpisu č. 2-P, ktorý odkazuje na potrebu uvádzať vlastnosti dokumentov pri otváraní akreditívu, v tomto prípade rozhodcovské súdy to považovali za neaplikovateľné.

Taktiež kasačný súd podporil záver odvolacieho súdu, že overenie kópií listín notárom nezbavuje vykonávajúcu banku povinnosti kontrolovať ich podľa vonkajších znakov z hľadiska súladu so zákonom, inými predpismi, keďže notárske overenie uvedené na vykonávajúcou bankou potvrdzuje, že dokument existoval v origináli a podľa osvedčovacieho nápisu neobsahoval vymazania, dodatky, preškrtnuté slová a iné bližšie nešpecifikované opravy ani žiadne znaky (vyhláška Federálneho arbitrážneho súdu Moskovského okresu z 31. januára , 2006 N KG-A40 / 13937-05).

Vlastnosti vysporiadania podľa akreditívu jednotlivcami.

Hlavné črty vyrovnania jednotlivcami v rámci akreditívov súvisia s vyhotovením dokumentov. Fyzická osoba môže previesť právo na vypracovanie akreditívu na banku, ktorá musí vychádzať z podmienok uvedených touto fyzickou osobou v žiadosti o otvorenie akreditívu (odsek 3.2.3 nariadenia Bank of Russia č. 222- P zo dňa 1. apríla 2003 „O vysporiadaní sa jednotlivcami v Ruskej federácii“ (ďalej len – nariadenie č. 222-P)).

Na rozdiel od prípadov, keď fyzické osoby používajú platobné príkazy, sú povolené čiastočné platby v rámci akreditívu (odsek 3.5.2 nariadenia č. 222-P), ak platiteľ v akreditíve alebo v žiadosti o otvorenie akreditívu výslovne neuviedol akreditívu, že čiastočné platby v rámci akreditívu sú zakázané (odsek 3 bod 3.2 nariadenia č. 222-P).

Nariadenie č. 222-P ustanovuje, že pri bezhotovostných platbách fyzických osôb možno použiť všetky druhy akreditívov ustanovené zákonom (odsek 3.1).

Akreditív používaný fyzickými osobami je určený na vyrovnanie s jedným príjemcom: fyzickou osobou, fyzickou osobou podnikateľom alebo právnickou osobou (3.1.2 vyhlášky č. 222-P). Zároveň je príjemca - fyzická osoba pri prijímaní peňažných prostriedkov na základe akreditívu oslobodený od povinnosti zostavovať register účtov, ale jednoducho predloží súpis dokladov stanovených podmienkami akreditívu v r. akejkoľvek forme (odsek 3.5 predpisu č. 222-P).

Výplata peňažných prostriedkov z akreditívu sa uskutočňuje len bezhotovostným spôsobom (bod 3.5.2 vyhlášky č. 222-P), t. j. prevodom peňažných prostriedkov na bankový účet príjemcu.

V druhom prípade je potrebné vziať do úvahy, že vyrovnania s účasťou občanov, ktoré nesúvisia s ich podnikateľskou činnosťou, sa môžu uskutočniť v hotovosti bez obmedzenia sumy (článok 1 článku 861 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie) .

Jednotlivec môže hlavný záväzok vyrovnať so svojimi veriteľmi v hotovosti, Banka Ruska to nemôže zakázať.

Ak si však strany tohto záväzku zvolili takú formu bezhotovostného vyrovnania, ako je vyrovnanie prostredníctvom akreditívov, potom musia spĺňať príslušné požiadavky Bank of Russia.