Úverový mechanizmus

Typy bankových pôžičiek
Predmety pôžičiek
Etapy organizácie úverových vzťahov medzi veriteľom a dlžníkom
Úverové riziko, problémové úvery

1 otázka.

Úverový mechanizmus zahŕňa množstvo prvkov úverovej politiky veriteľa, typy, predmety bankových úverov a spôsoby poskytovania úveru dlžníkovi, postup splácania úveru a platenia úrokov, sledovanie priebehu úverového procesu.

Mechanizmus požičiavania zohľadňuje osobitosti reprodukčného cyklu dlžníka, špecifiká príjmu výnosov z predaja produktov, charakter potreby dlžníka získať úver (dočasný alebo trvalý; krátkodobý alebo dlhodobý).

Úverový vzťah medzi veriteľom a dlžníkom môže byť:

peňažná pôžička
Záručná povinnosť veriteľa zabezpečiť platbu dlžníkovi na náklady pôžičky v správnom čase.

hotovostná pôžička- ide o poskytnutie určitej sumy peňazí dlžníkovi zo strany veriteľa s nedostatočnou likviditou o podmienkach platby a splácania.

Záručná povinnosť- ide o prísľub veriteľa vykonať platby, ak klient nemôže splácať svoje záväzky (úverový rámec, vyrovnanie a splátkový úver a bankové záruky).

V súlade s nariadením Ruskej banky „O postupe pri poskytovaní finančných prostriedkov úverovými inštitúciami a ich vrátení“ zo dňa 31. augusta 1998 č. 54-P sa pôžičky poskytujú:

právnické osoby bezhotovostne uhradením platobných dokladov alebo pripísaním na bežný účet dlžníka;
fyzické osoby, a to bezhotovostne aj v hotovosti;

Možnosti pôžičky:

z hľadiska pravidelnosti:

jediné vydanie
systematické požičiavanie, t.j. uzavretie zmluvy o rozsahu úveru, ktorý môže dlžník využívať po určitú dobu podľa vzniku dopytu po úvere a za podmienok stanovených v úverovej zmluve

z hľadiska uspokojenia dopytu po úvere:

kompenzačný charakter požičaného dlhu; Okamih vzniku dopytu po úvere a moment prijatia úveru sa časovo nezhodujú. Pôžička teda kompenzuje dlžníkovi už vynaložené náklady.
zálohový charakter požičaného dlhu, ktorý zahŕňa skutočné a pravdepodobné zálohy. Okamih vzniku dopytu po úvere a moment prijatia úveru sa časovo zhodujú. Úver sa poskytuje pri nedostatku likvidity a slúži na úhradu pohľadávok voči bežnému účtu dlžníka.

z hľadiska formy úverového účtu:

jednoduchý úverový účet
špeciálny úverový účet
bežný účet

z hľadiska reprodukčného cyklu:

podľa obratu. Úver sprostredkúva celý cyklus obehu peňažných prostriedkov dlžníka od okamihu nákupu surovín až po okamih predaja produktov.
na saldo Úver kompenzuje akumuláciu zostatkov jednotlivých prvkov pracovného kapitálu.
Metóda reverznej rovnováhy (zmiešaná).

Splácanie pôžičky a platenie úrokov sa vykonáva:

odpísanie peňažných prostriedkov z bežného účtu dlžníka na jeho platobný príkaz alebo na základe naliehavého záväzku;
pripísanie výnosu zo splatenia úveru, ak dôjde k postúpeniu v prospech veriteľa.

Ak je nedostatok finančných prostriedkov na bežnom účte dlžníka, najskôr sa inkasujú úroky a až potom dlhová istina. Úrok je možné vypočítať s pohyblivou alebo pevnou sadzbou, jednoduchým alebo zložitým spôsobom.

Jednotlivci môžu splatiť dlh prevodmi alebo peňažnými príspevkami.

Moderný mechanizmus poskytovania úverov ruským bankám sa vyznačuje týmito vlastnosťami:

poskytovanie úverov v rámci úverových zdrojov veriteľa (mechanizmus multiplikácie úverov je slabo využívaný z dôvodu chýbajúceho jednotného bankového systému);
komercializácia úverových vzťahov, t.j. je dôležité nielen uspokojiť dopyt po úvere, ale aj dosiahnuť zisk;
závislosť poskytovania úverov od štandardov stanovených centrálnou bankou;
zmluvný (decentralizovaný) a neštandardizovaný základ pre úverové transakcie;
prechod od objektu k predmetu požičiavania
organizácia úverového procesu by mala zohľadňovať také priority, akými sú zamýšľané použitie úverov, formy zabezpečenia a skutočné príležitosti na splatenie úverov;
veriteľ a dlžník musia dodržiavať také morálne hodnoty, ako je úprimnosť na oboch stranách, slušnosť a čestné, svedomité plnenie prevzatých záväzkov.

2 otázka .

	Typy úverových transakcií
Doba používania	· Krátkodobý · Strednodobé dlhý termín
Doba splácania	súrne predĺžený po splatnosti
Dostupnosť kolaterálu	prázdna kolaterál (záložne a hypotéky)
Návratový mechanizmus	raz na splátky
Spôsob splácania	príkaz na úhradu z bežného účtu urgentný záväzok z bežného účtu z dôvodu voľného zostatku na bežnom účte prevod výnosov na úverový účet prostredníctvom postúpenia
Predmet pôžičky	Požičiavanie inventárnych predmetov započítanie výrobných nákladov započítanie pohľadávok
Výška pôžičky	stredná veľký
Zamýšľané použitie	priemyselný poľnohospodárska obchodovanie štát spotrebiteľ · medzinárodný výmena poistenie

Existujú aj ďalšie znaky, podľa ktorých možno bankové úvery klasifikovať. Pozrite si učebnice bankovníctva.

3 otázka

Predmetom úverovania je tá časť aktív, ktorá sa tvorí na úkor úveru. Z hľadiska reprodukčného procesu je predmetom požičiavania:

Tovarno-materiálne hodnoty. Potreba zapožičania tohto objektu je spôsobená nesúladom medzi momentom nahromadenia zásob tovaru a prijatím výnosov. Tento objekt má významný podiel na úverovaní sezónnych a materiálovo náročných odvetví národného hospodárstva.
Výrobné náklady. Sú sezónne a nesezónne. Sezónne náklady zahŕňajú náklady na poľnohospodársku výrobu, ťažbu a skrývku, sezónne medzery v úsporách, náklady na spracovanie poľnohospodárskych surovín. Medzi mimosezónne náklady patria náklady spojené s vývojom nových technológií, uvedením nových typov produktov.Potreba pripisovania nákladov je spôsobená tým, že v priebehu roka výška nákladov prevyšuje zdroje ich krytia.
Pohľadávky. Potreba úverovania je spôsobená nedostatkom likvidity v dôsledku zmrazenia časti prevádzkového kapitálu v pohľadávkach. Predmetom úverovania môžu byť likvidné pohľadávky.

Nepodlieha pôžičkám:

nekvalitné, zastaralé a nežiadané aktíva;
tovar v tranzite nad rámec podmienok stanovených v zmluve o pôžičke;
výrobné straty;
náklady, ktoré nie sú zahrnuté v odhade.

4 otázka.

Organizácia úverového procesu v banke zahŕňa niekoľko etáp:

Tvorba úverovej politiky, berúc do úvahy dopyt po úveroch a dostupné úverové zdroje, oblasť činnosti banky.
Vyjednávanie s potenciálnymi dlžníkmi.
Určenie postupu rozhodovania o možnosti poskytnutia úveru a jeho podmienok.
Vypracovanie pravidiel registrácie úverovej transakcie, úverovej zmluvy.
Kompetentná právna podpora poskytnutej pôžičky.
Organizácia kontroly plnenia podmienok zmluvy o pôžičke.
Stanovenie ratingu vydaných úverov a analýza úverového portfólia banky.

5 otázka

Príznaky problémových pôžičiek:

Neobvyklé alebo nevysvetliteľné dôvody omeškania finančných výkazov, platieb alebo ukončenia kontaktu s veriteľskou bankou.
Existencia strát. Pokles návratnosti aktív, návratnosti vlastného kapitálu alebo pokles zisku pred úrokmi a zdanením.
Nepriaznivé zmeny v štruktúre kapitálu dlžníka (pomer vlastného imania/zadlženia), likvidite alebo obchodnej činnosti.
Odchýlka skutočných tržieb (alebo peňažného toku) od predpokladaných pri žiadosti o úver.
Neočakávané a nevysvetliteľné zmeny v zostatku na účte dlžníka.

Počas realizácie úverovej zmluvy môžu nastať nepredvídané problémy, kvôli ktorým by sa mali zmeniť podmienky zmluvy. Zmena môže byť na podnet dlžníka alebo veriteľa. Zmenou podmienok sa rozumie úprava úrokovej sadzby, doby úveru, výšky úveru, výšky zabezpečenia alebo zmena jeho štruktúry.

Veriteľ požaduje predčasné splatenie úveru, ak:

včasné poskytnutie súvahy a iné formy vykazovania;
identifikácia prípadov predaja kolaterálu;
neuspokojivé uloženie kolaterálu;
zneužívanie úverov;
predčasné splatenie dlhu alebo úrokov.

Úverové riziko je riziko nesplácania úveru a úrokov z neho.

Dôvody nevrátenia môžu byť:

Pokles výroby alebo pokles dopytu po produkte.
Nesplnenie zmluvných záväzkov na dodávku.
Transformácia zdrojov podľa pojmov a typov.
Okolnosti vyššej moci.

Spôsoby, ako znížiť riziko:

Posúdenie bonity dlžníka.
Zníženie výšky úveru o 1 dlžníka.
Poistenie úveru.
Prilákanie kolaterálu.
Dostupnosť úverovej politiky.
Vydávanie eskontných úverov.

bankovníctvo

úverových produktov

uspokojenie potrieb dlžníkov

pri primárnom refinancovaní

v likvidite

v hlavnom meste

v ochranných opatreniach

účtovný úver

Prázdny kredit

priemyselné pôžičky

potvrdený akreditív

zástava s aval

pre aktuálne potreby

nárazníkové pôžičky

záruka

záložné právo dlžníkov

lombardné pôžičky (cenné papiere, tovar)

titrácia

špeciálny aval

akceptačný kredit

zástava nehnuteľnosti

hypotekárne úvery

akceptačný kredit

platba, pôžičky na vyrovnanie

participačné pôžičky

daňová zábezpeka

faktoringu

prečerpanie

úvery na bývanie

záruka subdodávky

sezónne pôžičky

projektové pôžičky

otvorenie pôžičky

medzibankový

konzorciálne pôžičky

bordereau dayi

Ryža. 12 - Transformácia úverových produktov

	Úverový segment trhu	Prítomnosť na ruskom trhu
Dopyt po úvere	Ø trh devízových úverov; Ø trh s rozpočtovými úvermi; Ø trh štátnych úverov; Ø trh spotrebných úverov; Ø trh s poľnohospodárskymi úvermi; Ø trh exportno-importných úverov; Ø trh stavebných úverov; Ø trh priemyselných úverov; Ø trh obchodných úverov; Ø colný úverový trh a pod.	nevyvinuté nevyvinuté
Ponuka pôžičky	Ø trh komerčných úverov; Ø trh bankových úverov; Ø trh s úžerníckymi úvermi; Ø medzibankový trh úverov; Ø družstevný úverový trh; Ø trh konzorciálnych pôžičiek; Ø Parabankový trh úverov; Ø trh súkromných pôžičiek.	vo forme pohľadávok a záväzkov obmedzené na transakcie pre aktuálne potreby Obmedzené prečerpaním Obmedzený nízkymi príjmami
Cena kreditu	Ø pevná úroková sadzba; Ø pohyblivá sadzba Ø diskontná sadzba Ø kupónová sadzba
Stupeň konkurencie	Ø trh čistej konkurencie; Ø čistý monopol; Ø monopolistická konkurencia; Ø oligopol	Áno, podľa štruktúry produktov a zdrojov
Úverový termín	Ø trh úverov na požiadanie; Ø trh krátkodobých úverov; Ø trh strednodobých úverov; Ø trh dlhodobých úverov; Ø trh predĺžených úverov; Ø trh úverov po lehote splatnosti.	až 180 dní Žiadny systém refinancovania dlhu
stupnica	Ø regionálny úverový trh; Ø federálny úverový trh; Ø národný úverový trh; Ø medzinárodný úverový trh; Ø medzištátny úverový trh.	Úzky, jednoduchý sortiment produktov
Cieľové využitie pôžičky	Ø trh investičných úverov; Ø trh priemyselných úverov; Ø trh platobných úverov; Ø trh zúčtovacích úverov; Ø trh rezervných úverov; Ø Hypotekárny trh.	nevyvinuté
Zabezpečenie úveru	Ø trh prázdnych úverov; Ø trh so zabezpečenými úvermi; Ø trh s garantovanými úvermi	áno, dominantná forma
Stupeň kreditného rizika	Ø trh štandardných úverov; Ø trh s neštandardnými úvermi; Ø trh zlých úverov; Ø Pochybný trh pôžičiek.	Nie významné
Formulár pôžičky	Ø obchodné úvery; Ø hotovostné pôžičky; Ø kredit - tituly Ø zmiešaná forma	áno, spotrebné obchodné úvery Áno, krátkodobé, neobnoviteľné nevyvinuté
Úroveň vzťahu medzi veriteľom a dlžníkom	Ø priame pôžičky Ø nepriame pôžičky Ø refinancovanie	primárne - čiastočne, nie sekundárne
Spôsob požičiavania	Ø podmienené pôžičky; Ø požičiavanie na otvorený účet Ø kreditné tituly Ø zapožičanie rámu Ø nadväzujúce pôžičky Ø splátkový úver	· obmedzený
Výška pôžičky	Ø stredný Ø veľké
Úverové predmety	1 výrobnej oblasti: Sezónne PV a bilancie nákladov Mimosezónne zostatky PV a nákladov Obnoviteľný obrat MC a PZ Dočasné potreby Odvetvové pôžičky Prebytočný, zastaraný tovar 2 sféra obehu Na tovar a hotové výrobky Pod zúčtovacími dokladmi na ceste Za vystavenie akreditívu Otvorenie kontrolného vkladu Nedostatok likvidných prostriedkov Na vyplatenie mzdy 3 tvorba fixných aktív Zavedenie novej technológie Zlepšenie technológie výroby Rozšírenie výroby Výstavba fixných aktív Nákup vybavenia Prenájom budov, zariadení Projektové pôžičky Projekty konzorcia	Ø áno zabezpečené likvidnými aktívami Áno, formulár sľubu Áno formou kontokorentného úveru Áno, v malej miere Menšie sumy

Ryža. 35 - Schéma štruktúry moderného úverového trhu

Sovietske bankové pôžičky 60-80-tych rokov

Na tvorbu pracovného kapitálu

Tvorba fixných aktív

Krátkodobé pôžičky

Krátkodobé a strednodobé pôžičky

Sféra výroby

Rozsah obehu

zavedenie novej technológie

zlepšenie technológie výroby

Výdavky s rozširovaním existujúcich a organizáciou nových odvetví, spotrebný tovar

Nadbytočné zostatky výrobných nákladov a výrobných nákladov (sezónne a mimosezónne)

Na tovar a hotové výrobky

Obnoviteľný obrat materiálových aktív a výrobné náklady

Úvery na vyrovnanie (v rámci RDP, na vystavenie akreditívu, otvorenie špeciálnych účtov, nákup šekových knižiek)

Pôžičky na dočasné potreby (na akumuláciu PZ, WIP, GP)

pôžičky pod nedostatkom prevádzkového kapitálu, platba

úhrada pohľadávok z účtu

Dlhodobé pôžičky

Pôžičky na prebytočné, nepotrebné a zastaralé zásoby

pokrytie offsetového zostatku

výstavby

Nákup strojov a zariadení

Rozšírenie výroby

doplnenie pracovného kapitálu

Odvetvové pôžičky

prerozdeľovanie pracovného kapitálu a zisku

výplata mzdy

Ryža. 28 - Štruktúra úverových produktov sovietskych bánk v 60.-80

Typ produktu

Podmienky služby

Druhy rizika

Faktoring

· funkčné vzťahy medzi dodávateľom a kupujúcim;

· dlhodobé ekonomické vzťahy;

· dobrá reputácia;

· konkurenčný predaj;

likvidita dlžníkov;

návratnosť, keď sa výnosy získajú prostredníctvom mechanizmu postúpenia

· delcredere;

· zníženie kolaterálu;

Výrobný úver

Krátkodobá povaha pre aktuálne potreby

Spoľahlivá podpora

úroveň kvality riadenia;

stabilná finančná situácia;

konkurencieschopnosť produktu;

Vrátenie peňazí pri predaji produktov

neurčené použitie;

oneskorenie platieb;

nesplácanie pôžičky;

zníženie kolaterálu

Platobný kredit

· bežný deficit likvidity;

vysoká úroveň riadenia;

vysoká miera zámernosti;

· Postúpenie na postúpenie výťažku veriteľovi;

návratnosť v dôsledku prílevu bežnej likvidity.

· Delcredere;

omeškania platieb

Zabezpečené pôžičky

· aktuálna a dlhodobá potreba;

likvidita kolaterálu;

poistenie kolaterálu;

cenová stabilita;

Možnosť kontroly

nespravodlivé správanie;

pokles hodnoty kolaterálu;

vedľajšie škody

Poľnohospodársky úver

súčasné výrobné náklady; palivo;

Spoľahlivá podpora

Úroveň riadenia

dobrá finančná situácia;

· konkurenčné produkty;

cenová stabilita;

Jednorazové vrátenie platby alebo splátky

· neúroda;

nespravodlivé správanie;

neurčené použitie;

oneskorenie platieb;

· nevrátenie dlhu.

Termínované pôžičky

dlhodobé náklady

· bežné výdavky;

dostupnosť kolaterálu;

stabilná finančná situácia;

platba na splátky

· zmeny cien;

zmeny úrokovej sadzby;

zmeny v solventnosti

Zaručené pôžičky

· sekundárny trh

stabilnú finančnú situáciu

stabilný príjem

rozvoj mediácie

nespravodlivé správanie;

delcredere

Spotrebné úvery

stály príjem

Dostatočná platonická zámernosť;

· dobrá reputácia

zástava a ručenie

Riziko poklesu príjmu

Smrť dlžníka

delcredere.

Obr.36 - Charakteristika hlavných úverových produktov

spotrebiteľské ekonomické pôžičky bankovníctvo

Mechanizmus bankových úverov obyvateľstvu funguje v rámci úverovej politiky banky, ktorá je základom úverového procesu a je kombináciou nasledujúcich organizačných a ekonomických prvkov:

1) analýza úverovej bonity potenciálneho dlžníka;

2) organizačné a ekonomické spôsoby poskytovania a splácania spotrebiteľských úverov;

3) uzavretie zmluvy o pôžičke;

4) podpora spotrebiteľských úverov.

Najdôležitejším prvkom mechanizmu poskytovania úverov je, samozrejme, analýza bonity.

Kvalitatívna analýza viacerých rizikových faktorov umožňuje bankám nielen adekvátne rozhodovať o poskytnutých úveroch, ale aj ďalej minimalizovať priame finančné straty z nesplácania spotrebiteľských úverov.

Spomedzi rôznych rizikových faktorov je vhodné vyčleniť makro- a mikroekonomické faktory. Štúdia ekonómov o makroekonomických faktoroch ukázala, že hlavným faktorom je celkový stav ekonomiky krajiny, ako aj región, v ktorom banka vyvíja svoje aktivity. Okrem toho sú medzi nimi faktory určené úrovňou inflácie, ako aj tempom rastu HDP. Významnú úlohu zohráva činnosť menovej politiky Bank of Russia, ktorá zmenou diskontnej úrokovej sadzby do značnej miery určuje dopyt po bankových úveroch. Jedným z rozhodujúcich rizikových faktorov je úroveň rozvoja bankovej konkurencie, ktorá je charakteristická nárastom koncentrácie bankového kapitálu v určitých regiónoch a rozvojom škály bankových operácií a služieb.

Spomedzi mikroekonomických faktorov zohráva významnú úlohu úroveň úverového potenciálu komerčnej banky v závislosti od celkového objemu prostriedkov mobilizovaných v banke, štruktúry a stability vkladov, výšky povinných minimálnych rezerv v Bank of Russia, celkovej výšku a štruktúru záväzkov banky. Faktory, ktoré majú priamy vplyv na riziko nesplácania úverov, sú miera rizikovosti niektorých typov úverov, kvalita úverového portfólia banky ako celku, cenová politika banky a úroveň riadenia rizík.

Miera rizikovosti určitých typov úverov sa zasa určuje na základe ich kvality. Kvalita konkrétneho úveru a úverového portfólia banky ako celku je jedným z kľúčových faktorov úverového rizika.

Súbor faktorov ovplyvňujúcich kvalitu samostatne vydaného úveru zahŕňa:

Určenie pôžičky (pre urgentné potreby v hotovosti, cieľová pôžička na nákup tovaru, pôžička na auto atď.);

Veľkosť pôžičky (veľká, stredná, malá);

Termín pôžičky (krátkodobý, strednodobý, dlhodobý);

Postup splácania (jednorazovo, mesačne);

Prítomnosť / absencia úverovej histórie;

Stupeň informovanosti banky o klientovi;

Prítomnosť / absencia dokladov o príjme zo strany klienta;

Spôsoby zabezpečenia (záloha, záruky, záruky);

Iné faktory.

Riadením rizika (reguláciou rizika) sa rozumejú opatrenia zamerané na minimalizáciu zodpovedajúceho rizika a nájdenie optimálneho pomeru ziskovosti a rizika, vrátane hodnotenia, prognózy a poistenia zodpovedajúceho rizika.

Na zníženie vplyvu negatívnych faktorov je potrebné aplikovať súbor metód riadenia úverového rizika. Medzi hlavné metódy riadenia úverového rizika patria:

Diverzifikácia portfólia aktív;

Predbežná dôkladná analýza platobnej schopnosti dlžníka;

Tvorba rezerv na krytie úverového rizika;

Požiadavka zabezpečenia úverov a ich zamýšľané použitie.

Špecifiká spotrebiteľských úverov však nie

príležitosti na plné využitie vyššie uvedených metód, riadenie úverového rizika, snáď okrem diverzifikácie.

Banka často potrebuje poskytnúť veľké množstvo spotrebných úverov v krátkom čase.

Prítomnosť tvrdej konkurencie a v dôsledku toho aj potreba poskytovať kvalitný zákaznícky servis núti banky čo najrýchlejšie sa rozhodovať o poskytnutí úveru a vydávať ho bez akéhokoľvek zabezpečenia.

Zložitosť sledovania už poskytnutých spotrebiteľských úverov neumožňuje individuálne pristupovať k definícii úverového rizika vo vzťahu ku každému dlžníkovi.

Preto v bankových spotrebiteľských úveroch existujú špeciálne prístupy k určovaniu bonity jednotlivcov a k riadeniu rizík pre nich:

Automatizovaný systém bodovania (v bodoch), ktorý umožňuje čo najrýchlejšie rozhodovanie o poskytnutí úveru na základe existujúcich štatistík o zákazníkoch;

Systém úverových registrov, ktorý umožňuje zhromažďovať informácie o každom klientovi pre ich použitie v budúcnosti pri rozhodovaní o poskytnutí úveru;

Metódy tvorby rezerv pre portfóliá homogénnych úverov.

Mechanizmus bankového spotrebiteľského úverovania zahŕňa organizačné a ekonomické prvky, ktoré tvoria technológie na poskytovanie úverov obyvateľstvu. Takže napríklad podľa spôsobov poskytovania spotrebiteľských úverov možno rozdeliť na priame a nepriame.

Nepriamy bankový úver zahŕňa prítomnosť sprostredkovateľov v úverových vzťahoch banky s klientom. Týmito sprostredkovateľmi sú najčastejšie maloobchodníci. V tomto prípade je úverová zmluva uzatvorená medzi zákazníkom a obchodom, ktorý následne dostane od banky úver. O rozšírenosti tejto formy pôžičiek svedčí napríklad skutočnosť, že v súčasnosti je viac ako 60 % úverov poskytnutých v USA na kúpu auta nepriamymi úvermi.

Priame a nepriame bankové úvery na spotrebiteľské potreby obyvateľstva majú svoje výhody aj nevýhody. Prvá vec, ktorá odlišuje priame bankové pôžičky od nepriamych, je jednoduchosť organizácie úverového procesu, ktorá vám umožňuje presne posúdiť predmet pôžičky, zistiť ekonomickú realizovateľnosť poskytnutia pôžičky a organizovať účinnú kontrolu nad jej využitím a splácaním. To všetko má, samozrejme, pozitívny vplyv na úverové vzťahy banky s dlžníkom.

Na druhej strane, z pohľadu banky medzi negatívne faktory spojené s priamym bankovým úverovaním patrí zvyčajne mierne vyššia miera rizika ako s nepriamym bankovým úverovaním.

Nepriame bankové pôžičky na spotrebiteľské potreby obyvateľstva pomáhajú znižovať bankové riziká (úverové, úrokové, menové, trhové a iné), keďže úvery poskytované napríklad právnickým osobám (obchodné organizácie, podniky zamestnávajúce dlžníkov, firmy atď.) umožniť s väčšou mierou spoľahlivosti a reálnosti, určiť bonitu dlžníka (právnickej osoby), možnosť splatiť úver včas a v plnej výške, organizovať účinnú kontrolu, a to aj vo fáze splácania úveru.

Taktiež v praxi možno rozlíšiť dve schémy poskytovania spotrebiteľských úverov – bilaterálnu a tripartitnú.

Účastníkmi bilaterálnej schémy sú:

Predávajúci kupujúci. Predávajúci tovaru tu vystupuje súčasne ako veriteľ; zároveň nie je vylúčená možnosť spätného predaja dlhu spotrebiteľa tretej osobe spravidla komerčnej banke alebo finančnej spoločnosti (čiže ide o nepriame pôžičky);

Kupujúci veriteľ. V tomto prípade poskytovateľ úveru poskytne kupujúcemu nesúvisiaci úver a kupujúci ho splatí predávajúcemu.

V trojstrannej schéme (kupujúci-predávajúci-veriteľ) predávajúci tovaru bezodkladne predloží faktúru kupujúceho (spotrebiteľa) na zaplatenie peňažnému ústavu (banke, finančnej spoločnosti), ktorý slúži kupujúcemu. Táto schéma je zvyčajne podporovaná tromi nezávislými zmluvami: kúpno-predajnou zmluvou medzi spotrebiteľom a predávajúcim, zmluvou o pôžičke medzi spotrebiteľom a finančnou inštitúciou a zmluvou o účasti medzi bankou a predávajúcim na prevod do banky. faktúry vystavené spotrebiteľovi s dohodnutou zľavou.

Štúdiom mechanizmu poskytovania a splácania spotrebiteľských úverov je možné identifikovať rôzne prvky, podľa ktorých možno tieto úvery klasifikovať.

Na zamýšľaný účel spotrebné úvery sa delia na účelové a neúčelové.

Podľa návodu na použitie(predmety požičiavania) možno rozdeliť na úvery:

Pre naliehavé potreby, teda poskytnuté v hotovosti;

Na nákup tovaru alebo platbu za služby. Pri takomto pôžičke banka prevedie vydané peňažné prostriedky podniku, ktorý prevedie tovar dlžníkovi alebo mu poskytne službu;

Na nákup áut. Takáto pôžička je druhom pôžičky na nákup tovaru, má však svoje vlastné, aj keď skôr podmienené vlastnosti. Zabezpečením úveru na auto je spravidla kupované vozidlo; úver sa poskytuje na strednodobom základe na obdobie 3-5 rokov, čo sa považuje za dostatočné na to, aby dlžník splatil tento seriózny úver. Navyše po tomto čase už auto morálne a fyzicky zastaráva;

Na vzdelávacie účely. Ide tiež o typ úveru na nákup tovaru a služieb. Jeho zvláštnosť spočíva v tom, že tento úver sa spravidla poskytuje na dlhé obdobie - až 10 rokov. Toto obdobie zahŕňa čas potrebný na štúdium, ako aj na splatenie dlhu, počnúc okamihom ukončenia štúdia na vzdelávacej inštitúcii. Táto pôžička je zabezpečená zárukou rodičov alebo zainteresovaných organizácií.

Podľa podmienok používania pôžičky sú na požiadanie a sú naliehavé. Tie sa zase delia na:

Pôžičky so splatnosťou do 30 dní odo dňa poskytnutia pôžičky;

Krátkodobé pôžičky so splatnosťou do 1 roka;

Strednodobé pôžičky so splatnosťou od 1 do 3 rokov;

Dlhodobé pôžičky so splatnosťou nad 3 roky.

Spôsobom splácania Existujú splatené pôžičky:

Zároveň. Pri spotrebiteľských úveroch sú takéto úvery zriedkavé. Jedným typom naraz splácaného úveru je takzvaný „preklenovací úver“. Ide o úver, ktorý sa poskytuje klientovi, ktorý sa rozhodne pre zmenu bývania a ktorý si najskôr kúpi nový byt alebo dom s úverom a následne predá svoju nehnuteľnosť a výťažok použije na splatenie dlhu naraz. ;

S platbou na splátky. Tento typ splácania je prijateľnejší najmä pre spotrebiteľské úvery, pretože v tomto prípade môže klient zaplatiť za veľký nákup čo najnepozorovanejšie a splácať úver mesačne zo mzdy. Splátkové úvery je možné splácať pravidelnými, rovnakými a nerovnomernými platbami (s rastúcimi alebo klesajúcimi splátkami so splácaním úveru). Splácanie sa spravidla vykonáva v rovnakých splátkach (to znamená, že výška pôžičky, ktorá sa má splatiť bez úrokov v každom období je rovnaká), alebo anuitné splátky (keď splátka, ktorá zahŕňa pôžičku a úroky, je rovnaký). V tomto prípade je možné prispievať mesačne, štvrťročne, raz za šesť mesiacov alebo ročne (pri dlhodobej pôžičke). V praxi je však najbežnejšia mesačná splátka úveru, to znamená, že doba splácania zodpovedá obdobiu poberania príjmu klientom. Pre úverovú inštitúciu je výhodné, že úver je pravidelne splácaný počas celej doby trvania zmluvy, pretože sa tým zrýchľuje obrat úveru a uvoľňujú sa zdroje, čím sa zvyšuje likvidita.

Podľa revolverovej schémy. Ide o pôžičku, pri ktorej ju môže dlžník po splatení dlhu ihneď znova použiť. Ide o úvery poskytované vo forme úverových liniek a prečerpaní (v spotrebiteľských úveroch sa spravidla realizujú formou „kreditných kariet“).

V súvislosti so spôsobmi splácania spotrebiteľských úverov je potrebné poznamenať, že v posledných rokoch vzhľadom na aktívny rozvoj spotrebiteľských úverov v Rusku nie všetky banky dokážu svojim klientom poskytnúť dostatočný počet prevádzkových pokladní na splácanie úverov. V dôsledku toho sa doteraz vyvinuli tieto neštandardné schémy splácania dlhov obyvateľstvom:

1) splácanie prostredníctvom prevádzkových pokladní iných bánk;

2) splácanie prostredníctvom ruských poštových úradov;

3) splácanie prostredníctvom rôznych platobných systémov.

Banky, ktoré aktívne predávajú spotrebiteľské úvery, zároveň organizujú vyššie uvedené schémy ich splácania, pričom s ich účastníkmi uzatvárajú príslušné dohody.

Metódy zberu úrokov vydané spotrebné úvery možno rozdeliť na úvery, pri ktorých úrok:

Účtované v čase vyplatenia úveru. Tento spôsob splácania úrokov je výhodný pre úverové inštitúcie, pretože svoj príjem dostávajú bez ohľadu na to, či bol úver splatený alebo nie. Okrem toho prostriedky, ktoré úverové inštitúcie dostanú vo forme úrokov, môžu byť okamžite investované, čo zvyšuje ziskovosť operácií;

Účtuje sa na konci doby pôžičky. Výhodou tohto spôsobu splácania úrokov je, že počas trvania úveru nie je potrebné prepočítavať úroky v závislosti od výšky a načasovania platieb realizovaných na splatenie dlhu;

Účtované pravidelne počas trvania úveru. Tento spôsob platenia úrokov sa najčastejšie používa, pretože v tomto prípade sa obdobia, v ktorých úverové inštitúcie prijímajú príjem vo forme úrokov, zhodujú s obdobiami ich bežných výdavkov. To vám umožní maximálne vyvážiť finančné toky a tým získať kladný finančný výsledok počas celého ekonomického cyklu.

Druhy úrokových sadzieb. Pôžičky sa poskytujú s pevnou alebo pohyblivou úrokovou sadzbou. Úver je možné získať za podmienok pevnej úrokovej sadzby, ktorá je stanovená na celú dobu poskytovania úveru a do konca obdobia nepodlieha revízii. Pohyblivé úrokové sadzby sú sadzby, ktoré sa neustále menia v závislosti od situácie na úverových trhoch, s ktorými sú spojené.

Ďalším prvkom bankového úverového mechanizmu je príprava a uzatvorenie úverovej zmluvy. Zmluva o úvere by mala odrážať základné princípy poskytovania úverov, ktorých dodržiavanie je nevyhnutné pre efektívne fungovanie úveru. V tejto fáze úverového procesu je dôležité ekonomické zdôvodnenie nákladov na spotrebiteľský úver na princípe platby.

Náklady na spotrebiteľský úver sú jedným z prvkov mechanizmu fungovania spotrebiteľského úveru, ktorý je ovplyvnený vlastnosťami tejto formy úveru. Na základe teórie cenotvorby (zákon ponuky a dopytu) je vhodné zvážiť podmienky a kvality spotrebiteľských úverov, ktoré určujú dopyt obyvateľstva po nich. Zákon dopytu hovorí, že so zvyšujúcou sa cenou klesá dopyt po produkte. To sa vysvetľuje prítomnosťou nasledujúcich účinkov.

1. Vplyv psychologického vnímania ceny. Spočíva v tom, že klient si produkt nekúpi, ak vidí, že jeho cena je vysoká, a kúpi ho, ak cena prudko klesne. Psychologické vnímanie ceny je podľa nás hlavným faktorom ovplyvňujúcim nárast dopytu po spotrebných úveroch. Klient s najväčšou pravdepodobnosťou nebude pripravený v priebehu roka preplatiť úver vo výške 100 % nákladov. Je však pravdepodobné, že v prípade neexistencie alternatívnych ponúk bude dlžník súhlasiť so splatením až 30 % pôžičky v rovnakej lehote, vzhľadom na výhody, ktoré skracujú čas na uspokojenie osobných potrieb.

2. Úžitkový efekt, ktorý je vyjadrený tým, že so spotrebou každého nového, ale rovnakého druhu produktu klesá jeho úžitkovosť a podľa toho sú zákazníci pripravení kúpiť ho za nižšiu cenu ako doteraz. Ak vezmeme do úvahy efekt vo vzťahu k spotrebnému úveru, tak s každým novým úverom klient síce získa nejakú výhodu (napr. práčku, televízor, auto), ale každým časom bude mať čoraz menšiu úžitkovú hodnotu. , pretože dlžník bude musieť zo svojej mzdy dať veriteľovi viac peňazí. Cenu pôžičky to však ovplyvňuje v menšej miere, keďže potenciálny dlžník v tomto prípade nehodnotí predovšetkým náklady na pôžičku, ale mesačnú splátku, ktorú bude musieť platiť. Výšku mesačnej splátky (najmä pri malých úveroch) ovplyvňuje najmä výška a doba splatnosti úveru a v oveľa menšej miere aj jeho cena.

Treba si uvedomiť, že pri komerčnom úvere, na rozdiel od spotrebného úveru, sú to náklady, ktoré ovplyvňujú jeho užitočnosť. Čím nižšia je cena úveru, tým väčší počet dlžníkov bude pripravený takýto úver využiť. Je to spôsobené tým, že s poklesom ceny, za ktorú si obchodná organizácia berie úver, sa zvyšuje príjem, ktorý dostáva. V skutočnosti pri komerčných úveroch existuje určitý limit maximálnej ceny úveru, a to „miera návratnosti zdrojov v podnikaní“. Obchodný podnik si nikdy nezoberie úver, ak jeho hodnota prevyšuje zisk, ktorý organizácia získa z jeho používania.

V tomto smere vyzerá spotrebiteľský úver úplne inak. Jeho užitočnosť nie je primárne vyjadrená získaním nejakého druhu komerčného prospechu, vyjadreného v rubľoch. Hodnota pre spotrebiteľa spočíva v tom, že dlžník, využívajúci spotrebný úver, má možnosť získať akúkoľvek výhodu oveľa - rýchlejšie. Tu hodnota získaných výhod slabo závisí od nákladov na pôžičku. Navyše, každý dlžník si subjektívne sám rozhoduje o tom, aký prospech z čerpania úveru získa, takže peňažnú hodnotu tohto benefitu je ťažké objektívne posúdiť.

Podľa rakúskeho ekonóma E. Böhm-Bawerka možnosť mať požehnanie dnes, a nie v budúcnosti, dostane svoje hodnotenie od dlžníka vo forme nákladov na úver. Môže za to podceňovanie budúcnosti ľuďmi, vyplývajúce z nedostatočne rozvinutej fantázie, pominuteľnosti života a neistoty z budúcnosti.

Samozrejme, v každom prípade vysoká cena spotrebného úveru negatívne ovplyvňuje rozpočet dlžníka, čím znižuje jeho užitočnosť. Samotný charakter úveru však zatieňuje negatívny vplyv vyššej ceny spotrebného úveru, keďže klient pri ďalšom úvere myslí v prvom rade na výhody, ktoré jeho čerpaním získa a až v druhom rade na negatívne dôsledky spojené s jeho splácaním (vyššie splátky úrokov).

3. Príjmový efekt. Spočíva v tom, že s rastom ceny produktu klesá dopyt po ňom z dôvodu obmedzeného príjmu, ktorý je možné použiť na jeho nákup. Treba si uvedomiť, že vzhľadom na osobitosť spotrebiteľského úveru nie je výnosový efekt taký dôležitý (najmä pri malých úveroch). Je to spôsobené tým, že obmedzený príjem klienta závisí od výšky mesačnej splátky, ktorá, ako už bolo uvedené, závisí najmä od výšky a doby splatnosti úveru, v menšej miere od jeho hodnoty.

4. Substitučný efekt. Predpokladá sa, že so zvýšením ceny produktu klesá dopyt po ňom v dôsledku skutočnosti, že kupujúci začínajú nakupovať náhradné produkty. Substitučný efekt nastáva pri spotrebiteľskom úvere. Klient má napríklad na výber – či využije úver alebo splátkový kalendár. Platba na splátky je spravidla schopnosť zaplatiť za zakúpený tovar v určitom časovom období. Na rozdiel od splátkového úveru dochádza k prevodu tovaru na dlžníka až po jeho úplnom zaplatení kupujúcim. Splátka preto v plnej miere neposkytuje výhody, ktoré môže poskytnúť pôžička. Spotrebný úver je v tomto zmysle vlastne nepostrádateľným produktom.

Zhrnutím vyššie uvedeného môžeme konštatovať, že najdôležitejším faktorom ovplyvňujúcim nárast dopytu po spotrebiteľskom úvere znižovaním jeho ceny je psychologické vnímanie zákazníkov práve tejto ceny.

Avšak vzhľadom na to, že mnohé ruské banky zatajujú skutočné úrokové sadzby z úverov (o ktorých sa budeme podrobnejšie venovať v kapitole 2), možno predpokladať, že dopyt po spotrebiteľských úveroch v Rusku je extrémne neelastický, teda výška dopytu menej závisí od zmien cien.pre kredit.

Cenová elasticita dopytu je pomer percentuálnej zmeny dopytu po tovare k percentuálnej zmene jeho ceny. Dopyt je elastický (cenový), keď je percentuálna zmena dopytovaného množstva väčšia ako percentuálna zmena ceny.

Teraz skúmame faktory ovplyvňujúce zníženie alebo zvýšenie dopytu.

1. Chute alebo preferencie spotrebiteľov. Pokiaľ ide o spotrebiteľské úvery, tieto chute a preferencie ovplyvňujú skôr množstvo tovaru, ktoré si obyvateľstvo kúpi na úver, než množstvo použité na tento úver. To znamená, že bez ohľadu na vkus a preferencie obyvateľstva je spotrebiteľský úver vždy populárny. Tento faktor v oveľa väčšej miere ovplyvňuje štruktúru prijatých úverov obyvateľstvom v závislosti od ich účelu.

2. Počet spotrebiteľov na trhu a peňažný príjem spotrebiteľov. V tomto prípade to znamená, že čím viac potenciálnych spotrebiteľov na trhu, ktorí majú možnosť na základe svojich príjmov získať spotrebné úvery, tým vyšší bude dopyt. Vzhľadom na to, že v Rusku k 1. januáru 2011 bol objem úverov poskytnutých obyvateľstvu 7,7% HDP a v USA - 20%, je predčasné povedať, že trh spotrebných úverov je u nás úplne nasýtený. .

3. Očakávania spotrebiteľov týkajúce sa budúcich cien a príjmov. Pri kúpe produktu si dlžník všíma jeho cenu s vedomím, že táto cena sa bude časom zvyšovať (v dôsledku inflácie). Klient tak získava dodatočný stimul na najrýchlejší nákup tohto produktu, a to aj pomocou úveru. V dôsledku toho akékoľvek očakávania spotrebiteľov spojené s infláciou zvyšujú dopyt po spotrebiteľských úveroch.

Ako už bolo uvedené, ceny spotrebiteľských úverov sa tvoria vtedy, keď existuje rovnováha medzi ponukou a dopytom po nich. Nižšie sú uvedené faktory ovplyvňujúce ponuku spotrebiteľských úverov v ekonomike.

A. Náklady, ktoré majú úverové inštitúcie pri poskytovaní spotrebiteľských úverov, ako aj marža (zisk), ktoré dostávajú. Zahŕňajú:

a) Prevádzkové náklady:

Nákup papiernictva;

Platba za služby poskytnuté veriteľovi;

Platenie daní;

plat;

b) hypotekárne riziká pri spotrebiteľských úveroch;

c) náklady na zdroje použité na pôžičky;

d) marža prijatá bankami z poskytovania spotrebiteľských úverov. V tomto prípade máme na mysli maržu (resp. zisk), ktorú poskytovateľ získa poskytovaním spotrebných úverov a ktorá mu neumožňuje prejsť na vydávanie iných výnosnejších produktov (napríklad presmerovanie zdrojov na vydávanie firemných úverov).

Skutočné náklady veriteľa na poskytovanie spotrebiteľských úverov, zvýšené o maržu, ktorú veriteľ plánuje získať a ktorá mu neumožňuje preorientovať sa na iné druhy podnikania, sú cenou, pod ktorú sa spotrebiteľské úvery v zásade nebudú poskytovať v r. prítomnosť rastúceho dopytu. Prirodzene, s rastom marže banky bude rásť aj jej túžba poskytovať viac spotrebných úverov. Treba poznamenať, že aj napriek veľmi veľkej marži, ktorá je v súčasnosti v spotrebiteľských úveroch v našej krajine k dispozícii, značné výdavky na zdroje potrebné na organizáciu kvalitného systému spotrebiteľských úverov, ako aj možné riziká spojené s nenávratnosťou, odrádzajú. mnoho bánk od začať tento typ podnikania. V dôsledku toho neustále rastúci dopyt obyvateľstva po spotrebných úveroch nestíhajú uspokojovať úverové inštitúcie, čo neprispieva k znižovaniu nákladov na spotrebné úvery.

Očakávania zmien cien. V Rusku majú veritelia, za predpokladu, že inflácia sa v blízkej dobe pravdepodobne zníži, a tým znížia náklady na zdroje použité pri poskytovaní úverov, v skutočnosti motiváciu investovať do pôžičiek za dnešné pomerne vysoké sadzby čo najviac a za čo najviac. peniaze ako je to možné.dlhodobý.

Na základe vyššie uvedených skutočností je potrebné konštatovať, že jednou z najdôležitejších vlastností spotrebiteľského úveru je prakticky absencia klasických faktorov, ktoré obmedzujú rast ceny tohto typu služby, s výnimkou troch:

Psychologické vnímanie nákladov na spotrebiteľský úver potenciálnym dlžníkom;

Nasýtenie trhu, alebo „dlhové zaťaženie“ obyvateľstva;

Počet subjektov poskytujúcich spotrebné úvery obyvateľstvu a úroveň konkurencie medzi nimi.

Sledovanie úveru ako jeden z prvkov poskytovania úverov je veľmi dôležité, pretože často v dôsledku nízkej kvality jeho realizácie sa banky často stretávajú s problémami s nesplácaním dlhov. S masovým charakterom tohto produktu súvisia aj vlastnosti monitorovania kreditu. Na podporu veľkého množstva úverov potrebuje banka mať moderný softvér a osvedčenú technológiu pre súhru všetkých oddelení. Napríklad na riešenie problémov informovania zákazníkov úverové organizácie veľmi často používajú také high-tech spôsoby oznamovania, ako sú:

por. u-banking;

Automatické opakované vytáčanie atď.

Súčasťou monitoringu je aj riešenie nedoplatkov. Pri spotrebiteľských úveroch je táto práca postavená čo najtechnologickejšie a v etapách:

1. etapa - automatické informovanie o prítomnosti dlhov po lehote splatnosti;

2. fáza - volanie zákazníkov, ktorí urobili dlhy po lehote splatnosti;

3. etapa - návštevy v mieste bydliska dlžníka;

4. etapa - súdne a posúdne konanie.

Vývoj spotrebiteľského úveru je sprevádzaný rozširovaním jeho typov. Typy úverov, ktoré sú základným prvkom mechanizmu bankových úverov, do značnej miery určujú jeho obsah. Na základe využívania určitých typov úverov, modelovania typických úverových metód, bankových technológií na poskytovanie úverov dochádza k diverzifikácii úverového portfólia. Určenie kritérií pre klasifikáciu spotrebiteľských úverov umožňuje získať predstavu o rôznorodosti ich typov vo vzťahu k modernej bankovej praxi. Nižšie navrhujeme klasifikáciu spotrebiteľských úverov podľa ekonomických a organizačných kritérií, ktoré už boli podrobnejšie popísané vyššie.

Tabuľka 1. Klasifikácia druhov spotrebiteľských úverov

Klasifikačné kritériá	Druhy spotrebných úverov
	Segmentácia úverov podľa vekových a sociálnych skupín
2. Dostupnosť kolaterálu	Zabezpečené Nezabezpečené
3. Mať potvrdenie o príjme	S potvrdením o príjme Bez potvrdenia o príjme
4. Schéma doručenia	Priame Nepriame
5. Účel	Cielené Nezacielené
	Pre naliehavé potreby Na nákup tovaru dlhodobej spotreby a služieb Na nákup vozidiel Na vzdelávanie a pod.
Klasifikačné kritériá	Druhy spotrebných úverov
7. Doba používania	Pôžičky so splatnosťou do 30 dní odo dňa poskytnutia pôžičky Krátkodobé úvery - splatnosť do 1 roka Strednodobé úvery - splatnosť od 1 roka Dlhodobé pôžičky - splatnosť nad 3 roky
8. Typ úrokových sadzieb	pevné plávajúce Premenné
9. Spôsob účtovania úrokov	V čase vyplatenia úveru Na konci obdobia úveru Pravidelne účtované
10. Spôsob splácania	Jednorazová suma So splátkou Podľa revolvingovej schémy
11. Spôsob splácania	Splácanie prostredníctvom pokladne pobočky banky, ktorá úver poskytla Splácanie prostredníctvom pokladníc iných bánk Splácanie prostredníctvom ruských pošt Splácanie prostredníctvom iných platobných systémov

Navrhovaná klasifikácia podľa nášho názoru umožňuje rozšíriť možnosti bánk pri ďalšom rozvoji mechanizmu spotrebiteľských úverov. Na základe väčšej rozmanitosti bankových produktov, výberu flexibilných možností pri štruktúrovaní úverových operácií sa dosahuje spokojnosť klientov, zabezpečenie ziskového fungovania bánk a skvalitnenie úverového portfólia.

Disciplína:

bankovníctvo

Téma: "Mechanizmus poskytovania úverov pomocou úverovej linky."

1. Mechanizmus pôžičiek pomocou úverovej linky

Úverová linka je typ pôžičky, pri ktorej sa dlžníkovi poskytuje pôžička v rámci vopred stanovených limitov, keďže potreba hotovosti vzniká počas celej doby trvania zmluvy.

Vydáva sa vo veľkých objemoch, ale banka nepripíše okamžite všetky prostriedky na účet dlžníka, ale rozdáva ich po častiach podľa potreby dlžníka podľa harmonogramu. Vráti sa tou istou cestou. Vydáva sa len podnikom so stabilnou finančnou pozíciou.

Úverová linka je pôžička poskytovaná po častiach, keď vznikne potreba.

Úverový rámec umožňuje zriadiť bankou úverový limit - sumu, nad ktorú klient nemôže čerpať jedno otočenie úveru. V rámci rovnakého limitu si klient môže zobrať úver bez ďalšieho vyjednávania a registrácie. Úverová linka sa otvára na určité obdobie, zvyčajne na rok. Existujú dva typy úverových liniek – otvorené (revolvingové) a uzavreté (nerevolvingové). Otvorený úverový rámec sa automaticky obnoví, keď dlžník splatí predtým spotrebovanú časť (v rámci obdobia, na ktoré bol otvorený). Pri otvorení nerevolvingového úveru je úver poskytnutý v rámci stanoveného limitu, pričom splatená časť úveru nezvyšuje limit bezplatného úverovania.

Pri otvorení úverového rámca je v úverovej zmluve uvedená maximálna výška úveru, doba platnosti, typ, ako aj zoznam zúčtovacích a peňažných dokladov, ktorých úhrada bude uskutočnená prostredníctvom úverového rámca, alebo je uvedená platobná zmluva. dodávok, na základe ktorých sa otvára úverová linka.

Typy úverových liniek sú kontokorentný a bežný účet.

Kontokorent (z angl. Overdraft - over the account) - forma krátkodobého úveru poskytovaná odpisom prostriedkov z vyrovnania alebo bežného účtu klienta nad rámec zostatku na ňom (vydanie úveru bankou proti zápor. zostatok dlžníka).

Kontokorentný úver je poskytovaný len spoľahlivým klientom. Spláca sa pripísaním platieb od protistrán na bežný alebo zúčtovací účet klienta, takže výška úveru sa neustále mení.

Kontokorentný úver je veľmi drahý úver, ktorý poskytuje len klientom obsluhovaným touto bankou. Je necielený a môže byť zabezpečený aj nezabezpečený (častejšie). Poskytnutie kontokorentného úveru môže byť dohodnuté v zmluve o bankovom účte (v tomto prípade je právo na jeho čerpanie na dobu neurčitú), alebo vydané v samostatnej úverovej zmluve (vtedy sa vydáva na dobu určitú, častejšie na šesť mesiacov). alebo rok). Banka však môže pozastaviť požičiavanie, ak sa zhorší finančná situácia dlžníka, ako aj určiť lehotu, počas ktorej musí prepočítanie účtu splatiť. Za nevyužitie kontokorentného úveru si banka účtuje sankciu, pretože. Pri výpočte sumy peňazí, ktorú musí nechať na svojom korešpondenčnom účte v RCC, aby splnila svoje záväzky, banka berie do úvahy možnosť, že klienti môžu potrebovať kontokorentný úver, a ak klient úver nevyužije, banka stratí príjem z prípadného investovania týchto prostriedkov.

Bežný účet (z toho. Contocorrento - bežný účet) - jediný (aktívny - pasívny) účet, ktorý zohľadňuje všetky operácie banky s klientom. Tento účet je kombináciou úverového a bežného účtu a úplne nahrádza bežný účet klienta (ak bol, je zrušený).

V majetku bežného účtu sú evidované úvery poskytnuté bankou klientovi a platby z účtu v mene klienta. Záväzok účtu zaznamenáva sumy prijaté od zákazníkov vo forme vkladov, splácania úverov a výnosov.

Postup pri poskytovaní zmluvného úveru je zjednodušený, pretože nevyžaduje zábezpeku a vydáva sa na vykonávanie bežných platieb a nie na žiadny špeciálny účel, ktorý je potrebné zdôvodniť a potvrdiť.

Tento typ úveru je formalizovaný zmluvou o otvorení bežného účtu, ktorá uvádza:

Prípustná výška sumy, ktorú si možno požičať,

splatnosť celého úveru alebo jeho časti,

úroková sadzba, ktorú klient zaplatí za čerpanie úveru, ako aj úroková sadzba z vkladov, ktoré banka zaplatí, keď má klient na účte vlastné peniaze,

Poplatok za vedenie účtu.

Ak sa finančná situácia klienta zhorší, bežný účet sa zatvorí av prípade pochybností o platobnej schopnosti klienta banka od neho (klienta) požaduje zmenku.

Zmluvný úver sa líši od kontokorentného úveru v týchto smeroch:

Pôžička sa poskytuje pravidelne, nie príležitostne,

Doba splácania zmluvného úveru je dlhšia,

Prekročenie úverových limitov je možné po ústnej dohode s bankou.

Jednorazový úver v tej istej banke môže získať aj klient, ktorý má v banke otvorený bežný účet. V prípade nedostatočného čerpania úveru banka inkasuje od klienta províziu uvedenú v zmluve. U nás je vydávanie zmluvného úveru pozastavené, pretože. podľa našich zákonov by sa všetky príjmy spoločnosti mali koncentrovať na jej bežnom účte, preto máme rozvinutejší kontokorent.

Úverová linka sa vzťahuje na banku a dlžníka v nasledujúcich prípadoch.

1. V prípade dlhodobého úverového vzťahu so spoľahlivým dlžníkom. Bankové prostriedky sa zároveň stávajú stálym dodatočným zdrojom krátkodobého kapitálu dlžníka, čo umožňuje organizovať jednotný tok finančných prostriedkov na zaplatenie zakúpeného tovaru, prác, služieb a chrániť dlžníka pred výskytom nadmerných účtov. splatných, reguluje svoje vzťahy s dodávateľmi a celkovo zvyšuje efektívnosť hospodárskej činnosti. Využitie úverovej linky prispieva k rozšíreniu výroby a predaja produktov dlžníka bez ohľadu na to, či má dostatok vlastných finančných prostriedkov.

2. V procese organizovania medzibankového úverovania môže byť zriadený úverový rámec v rámci rámcovej zmluvy medzi dvoma bankami o poskytnutí úveru. V tomto prípade sú v zmluve stanovené limity možného úveru, bez ktorých prekročenia môže pôžičková banka získať prostriedky kedykoľvek prostredníctvom jednoduchého oznámenia veriteľskej banky o potrebe. Generálna zmluva ako forma medzibankovej zmluvy sa zvyčajne používa vo vzťahoch medzi veľkými bankami s vysokou bonitou. Vzhľadom na to, že veriteľská banka sa zaväzuje poskytnúť dlžníkovi finančné prostriedky na požiadanie, čelí potrebe „zmraziť“ časť zdrojov v rámci stanoveného limitu. V dôsledku toho dochádza k odklonu zdrojov banky z prevádzkového obratu, ako aj k výpadku príjmov. Okrem toho pri otvorenej línii veriteľská banka čelí zvýšenému úverovému riziku, pretože analýza bonity dlžníka sa vykonáva pred rozhodnutím o uzavretí rámcovej zmluvy a následný úver je poskytnutý bez priebežného hodnotenia finančnej situácie. postavenie dlžnej banky a jej možné zhoršenie. V dohode sa preto ustanovuje právo veriteľa pozastaviť požičiavanie alebo predčasne vrátiť predtým vydané sumy v prípade zistenia zhoršenia finančnej situácie a solventnosti banky prijímajúcej úver; ak nedodrží podmienky všeobecnej zmluvy; porušenie ekonomických štandardov stanovených centrálnou bankou Ruska a iné znaky zvýšenia úverového rizika.

3. V praxi svetového bankovníctva sa úverová linka používa na stimuláciu vývozu tovarov, prác a služieb. V tomto prípade úverovú linku otvára banka vyvážajúcej krajiny. Podmienky úverovej linky sa vyjednávajú s prihliadnutím na vlastnosti konkrétnych zmlúv zahraničného obchodu, skutočnú finančnú situáciu dlžníka-dovozcu a dostupnosť kvalitných záruk na vrátenie platby. Otvorenie úverovej linky možno uľahčiť poskytnutím záruk od národnej banky.

Z pohľadu vývozcu má úverová linka otvorená pre kupujúceho niekoľko výhod:

- stimuluje sa predaj produktov exportéra na zahraničnom trhu, čo prispieva k rozvoju a rastu jeho produkcie;

Od kupujúceho, ktorému banka poskytla úverový rámec, je zaručené včasné prijatie platieb, t.j. ochrana pred rizikom nezaplatenia;

Hotovostné toky pracovného kapitálu exportéra sa zrýchľujú, čo je aj pri konštantnom objeme produkcie adekvátne zvýšeniu jeho efektívnosti a ziskovosti. Obmedzenia tohto procesu môže uvaliť len objem výrobných kapacít exportéra a miera ich pracovnej vyťaženosti.

Z pohľadu kupujúceho-importéra môže byť otvorenie úverovej linky atraktívne z nasledujúcich dôvodov:

- získanie pôžičky nastáva vtedy, keď vzniká potreba finančných prostriedkov;

Postupy pri poskytovaní pôžičky na základe zmluvy sa zjednodušujú, a preto sa zrýchľuje splácanie záväzkov;

Je zabezpečený garantovaný prísun potrebných surovín, materiálov, zariadení na organizáciu rytmickej výroby.

Treba si však uvedomiť, že úrok z úveru stanovený v zmluve o úvere je zvyčajne vyšší ako pri klasickom úvere. To vedie k zvýšeniu nákladov kupujúceho-dovozcu.

4. Na financovanie dlhodobých medzištátnych zmlúv na dodávku zariadení možno otvoriť úverovú linku. Na základe týchto zmlúv sa uzatvárajú príslušné medzibankové zmluvy, ktoré určujú podmienky otvorenia úverovej linky, t.j. sú založené autorizované partnerské banky; veľkosť úverového limitu; zamýšľané použitie pôžičiek; doba platnosti dohody a postup výpočtu úrokových platieb; postup pri splácaní dlhu z istiny úveru; formy zabezpečenia pôžičiek; platobná mena; postup pri vykonávaní zúčtovacích transakcií a odporúčané formy bezhotovostných platieb (napríklad dokumentárne inkasá alebo akreditívy).

Zároveň sa v procese prípravy medzištátnej zmluvy a medzibankovej zmluvy zohľadňujú platobné a finančné ukazovatele oboch partnerských bánk a konečného užívateľa dodávaných typov zariadení alebo technickej dokumentácie pre investičnú výstavbu zariadení a ich vybavenie. zariadenia sú starostlivo analyzované. Urýchlenie formalizácie vzťahov môže napomôcť prítomnosť záruk od príslušných štátnych orgánov, vrátane federálnej vlády Ruska, subjektov federácie alebo miestnych samospráv. Okrem týchto záruk sa na zabezpečenie záväzkov v rámci úverovej linky zvyčajne používajú zmenky, štátne cenné papiere a iné druhy dlhových záväzkov.

Dôležitým prvkom organizácie úverového rámca je riešenie otázky určenia začiatku zápočtového obdobia. V bankovej praxi existujú nasledujúce možnosti otvorenia úveru:

1. odo dňa úhrady finančných prostriedkov z akreditívov otvorených v súlade s úverovým rámcom;

2. odo dňa predloženia banke platobných a zúčtovacích dokladov potvrdzujúcich dodanie tovaru, ukončenie prác, poskytnutie služby;

3. ak medzi partnerskými bankami existuje splnomocnenie na vykonanie zúčtovania v rámci úverového rámca - s. okamih prijatia príkazu od dlžnej banky na odpísanie súm z úverového účtu v rámci limitu.

Úverové operácie možno vykonávať na jednoduchom alebo špeciálnom úverovom účte. Špeciálny úverový účet sa využíva vtedy, ak banka sústreďuje všetky vzťahy s klientom vrátane zúčtovania a hotovostných služieb na jeden účet.

Zoznam použitej literatúry

Organizačné základy činnosti organizácií v Ruskej federácii

Postup registrácie úverovej inštitúcie a licencovania bankových činností v Ruskej federácii
Postup pri tvorbe a použití rezervného fondu
Postup pri zostavovaní zúčtovacej súvahy, plánu príjmov a výdavkov, zisku
Vlastnosti registrácie bánk so zahraničnou účasťou
Postup pri otváraní pobočiek komerčných bánk v zahraničí

Komerčná banka ako organizátor a kontrolór peňažného obehu

Typy klientskych účtov a banková kontrola bezhotovostných platieb
Banková kontrola dodržiavania hotovostnej disciplíny podnikmi a organizáciami
Plánovanie, účtovníctvo a analýza hotovostného obratu v bankách

Bankové riziká, obozretné normy a vnútorná kontrola

Účtovanie rizika, likvidity, návratnosti aktív pri umiestňovaní prostriedkov
Normy obozretného podnikania bánk. Zodpovednosť bánk za porušenie noriem obozretného podnikania
Pomery likvidity (pre aktívne a pasívne operácie)

Komerčná banka ako agent kontroly meny

Známky možnej fiktívnosti zahraničnoobchodných kontraktov

Bankové aktivity na získavanie finančných prostriedkov

Tvorba povinnej rezervy v centrálnej banke

Úverová politika komerčnej banky

Postup pri tvorbe rezervy na prípadné straty z úverov
Postup použitia rezervy na prípadné straty z úverov a zodpovednosť bánk za správnosť jej tvorby

Hypotéka ako moderná forma pôžičiek v Rusku

Nástroje na poskytovanie hypotekárnych úverov. Schémy výpočtu splátky úveru
Postup pri poskytovaní hypotekárneho úveru komerčnými bankami

Úverový mechanizmus

Úver sa právnickým osobám poskytuje len bezhotovostnou formou pripísaním peňažných prostriedkov na bežný účet dlžníka. Fyzickým osobám je možné poskytnúť pôžičku v bezhotovostnej forme aj v hotovosti. Pôžičky v cudzej mene sa poskytujú fyzickým aj právnickým osobám len v bezhotovostnej forme.

Možnosti pôžičky:

Jednorazové pripísanie (vydanie) finančných prostriedkov;
Otvorenie úverovej linky (hlavne pre právnické osoby);
Bankové pôžičky na bežný účet (prečerpanie);
Účasť na poskytovaní finančných prostriedkov klientovi na syndikovanej (konzorcium) báze.

Splatenie úveru a platenie úrokov z neho je možné vykonať odpísaním finančných prostriedkov z bežného účtu dlžníka na jeho platobnom príkaze. Ak je na jeho bežnom účte nedostatok financií, banka zinkasuje najskôr úroky z úveru a až potom istinu dlhu.

Fyzické osoby môžu splácať úvery a platiť z nich úroky zo svojich bankových účtov na základe písomných pokynov, ako aj poštovou poukážkou a vkladom v hotovosti do pokladne. Ak dlžník nevráti dlžnú sumu včas, prevedie sa na účet dlhu po lehote splatnosti.

Účtovanie úrokov z transakcií sa vykonáva v tomto poradí:

Naakumulovaný úrok z aktívnych operácií;
Prijatý úrok z aktívnych operácií;
Omeškaný úrok z aktívnych transakcií.

Základná sadzba pre výpočet úrokov je:

sadzba refinancovania (pre pôžičky fyzickým a právnickým osobám);

sadzba LIBOR (pri úveroch v cudzej mene);

sadzba medzibankového úveru (úver pre iné komerčné banky alebo úverové inštitúcie).

Etapy úverového procesu:

Vypracovanie stratégie úverových operácií (memorandum).

Každá banka si vytvára vlastnú úverovú politiku, ktorá odráža ciele, princípy a podmienky poskytovania úveru, ktoré sú premietnuté do sociálneho dokumentu-memoranda.

Úverová politika každej banky by mala byť založená na troch hlavných princípoch:

Zdôvodnenie poskytnutia úveru, zabezpečenie ich splatenia;
Umiestňovanie finančných prostriedkov s prihliadnutím na záujmy akcionárov a na ochranu záujmov vkladateľov;
Uspokojovanie potrieb trhu v oblasti úverov.

Memorandum „O úverovej politike“ určuje:

Účel úverovej politiky na bežný rok;
Hlavné princípy tvorby úverového portfólia banky;
Organizovanie pôžičiek;
Zabezpečenie likvidity úverového portfólia a zníženie úverového rizika;
Úroková politika pri úveroch.

Zoznámenie sa s potenciálnym dlžníkom.

Posúdenie bonity dlžníka a rizika spojeného s poskytnutím úveru.

V tejto fáze sa skúmajú koeficienty charakterizujúce platobnú schopnosť, likviditu klienta, hodnotia sa jeho účtovné závierky, vykonáva sa hlbšia analýza dokumentácie a študuje sa podnikateľský plán dlžníka.

Výsledkom práce v tejto fáze je uzavretie zmluvy o pôžičke (bez dokladov).

Príprava a uzatvorenie úverovej zmluvy a zabezpečovacích záväzkov na poskytnutie úveru. Právne oddelenie banky vykonáva právne posúdenie textu zmluvy. Po poskytnutí pôžičky vytvorí špecialista na úverovom oddelení úverový súbor pre dlžníka.

Úverový monitoring poskytuje kontrolu v priebehu požičiavania.

Banka neustále monitoruje podmienky úverovej zmluvy: úverový limit (compliance), účel použitia úveru, včasné splácanie úrokov, bezpečnosť bonity dlžníka.

V procese individuálnej kontroly musí pracovník banky vyhodnotiť:
1. Kreditná kvalita, t.j. zmena finančnej situácie klienta a jeho schopnosti splácať úver;
2. Dodržiavanie podmienok úverovej zmluvy;
3. Stav kolaterálu, záruky, záruky;
4. Ziskovosť.
V dôsledku monitorovania úverov môžu byť identifikované problémové úvery, t.j. tie pôžičky, ktoré sa nedajú splatiť.

Schéma procesu požičiavania

Mechanizmus požičiavania zahŕňa špecifický spôsob poskytovania úveru, ktorého výber závisí od charakteristík výrobného a obchodného cyklu dlžníka, jednotnosti príjmov z predaja, úverovej histórie, ako aj od charakteru potreby dlžníka. požičané prostriedky (dočasné alebo trvalé). Obchodné podniky teda tradične využívajú významný podiel požičaných prostriedkov na svojom obrate; rýchlosť obratu kapitálu a rovnomernosť toku výnosov z obchodovania im umožňujú požičiavať si prostriedky bez narušenia ich likvidity.

V súlade s nariadením Ruskej banky „O postupe pri poskytovaní (umiestňovaní) finančných prostriedkov úverovým inštitúciám a ich vrátení (splácaní)“ z 31. augusta 1998 č. 54 - P sa úver poskytuje právnickým osobám len v r. bezhotovostným spôsobom pripísaním peňažných prostriedkov na zúčtovací (bežný) účet dlžníka, a to aj pri poskytnutí úveru na úhradu platobných dokladov. Fyzické osoby môžu získať úver bezhotovostne (pripísaním na bankový účet), ako aj v hotovosti (cez pokladňu banky). Pôžičky v cudzej mene sa poskytujú právnickým aj fyzickým osobám len v bezhotovostnej forme.

Možnosti pôžičky:

l jednorazové pripísanie peňažných prostriedkov alebo jednorazový výber hotovosti (fyzickej osobe);

ь otvorenie úverovej linky, t.j. uzatvorenie zmluvy (dohody) o maximálnej výške úveru, ktorý môže dlžník v stanovenej lehote a za určitých podmienok zmluvy použiť. Otvorením úverového rámca treba chápať aj uzavretie zmluvy o poskytnutí peňažných prostriedkov za iných podmienok, ako sú podmienky zmluvy o jednorazovom úvere. V rámci limitu úverového rámca je dlžníkovi poskytnutý úver zaplatením platobných dokladov podľa potreby alebo v samostatných tranžiach. Splatenie úveru v rámci úverového rámca môže prebehnúť tak v určitom čase na základe naliehavých záväzkov klienta, ako aj prijatím finančných prostriedkov na účet dlžníka;

- pripísanie zúčtovacieho (bežného, korešpondenčného) účtu klienta banky bankou v prípade nedostatku alebo nedostatku finančných prostriedkov na ňom a úhrada zúčtovacích dokladov prijatých v mene klienta. Takýto úver sa nazýva kontokorentný úver;

ь účasť na poskytovaní (umiestňovaní) peňažných prostriedkov klientovi banky na syndikovanej (konzorcium) báze (viaceré banky sa spájajú pri vydaní veľkého úveru).

Splatenie (splatenie) úveru a platenie úrokov z neho je možné vykonať odpísaním peňažných prostriedkov z bežného účtu dlžníka na jeho platobnom príkaze, ako aj odpísaním peňažných prostriedkov v poradí podľa priority na základe výzvy banky k úhrade. V druhom prípade musí dlžník pri uzatváraní zmluvy o úvere zdokladovať súhlas s priamym odpísaním finančných prostriedkov z jeho účtu na splatenie úveru.

Ak je nedostatok finančných prostriedkov na bežnom účte dlžníka, banka inkasuje najskôr úroky z úveru a až potom istinu.

Fyzické osoby môžu splácať úvery a platiť z nich úroky zo svojich bankových účtov na základe ich písomných pokynov, ako aj poštovou poukážkou, vkladom v hotovosti v pokladni banky. Splácanie úverov prijatých dlžníkmi, ktorí sú zamestnancami banky, a úroky z týchto úverov sa môžu vykonávať zrážkami zo súm miezd, ktoré im patria.

Splácanie úverov v cudzej mene sa uskutočňuje iba bezhotovostnou formou.

Ak dlžník nezaplatí splatnú sumu v termínoch stanovených zmluvou, jeho dlh na splatení istiny alebo zaplatení úrokov sa prevedie na účet nesplatného dlhu na istine alebo úroku.