0

Механизм кредитования

1. Виды банковских кредитов

2. Объекты кредитования

3. Этапы организации кредитных отношений кредитора и заемщика

4. Кредитный риск, проблемные кредиты

1вопрос.

Механизм кредитования включает ряд элементов кредитную политику кредитора, виды, объекты банковских кредитов и способы предоставления кредита заемщику, порядок возврата кредита и уплаты процента, контроль за протеканием кредитного процесса.

Механизм кредитования учитывает особенности воспроизводственного цикла заемщика, специфику поступления выручки от реализации продукции, характер потребности заемщика в кредите (временная или постоянная; краткосрочная или долгосрочная).

Кредитные отношения кредитора с заемщиком могут быть:

• Денежной ссудой
• Гарантийным обязательством кредитора обеспечить платеж заемщику за счет кредита в нужный момент.

Денежная ссуда - это предоставление кредитором заемщику некоторой суммы денег при дефиците ликвидности на условиях платности и возвратности.

Гарантийное обязательство - это обещание кредитора осуществлять платежи, если клиент не сможет оплатить свои обязательства (кредитная линия, расчетно-платежные ссуды и банковские гарантии).

В соответствии с Положением Банка России «О порядке предоставления кредитными организациями денежных средств и их возврата» от 31 августа 1998 г. № 54-П ссуды предоставляются:

• юридическим лицам в безналичном порядке путем оплаты платежных документов или зачисления на расчетный счет заемщика;
• физическим лицам, как в безналичном порядке, так и наличными деньгами;

Способы предоставления кредита:

1. с точки зрения регулярности :

• разовая выдача
• систематическое кредитование, т.е. заключение соглашения о рамках кредита, который заемщик может использовать в течение определенного срока по мере возникновения спроса на кредит и при соблюдении условий кредитного соглашения

1. с точки зрения удовлетворения спроса на кредит :

• компенсационный характер ссужаемой задолженности; Момент возникновения спроса на кредит и момент получения кредита не совпадают во времени. Поэтому ссуда компенсирует заемщику уже произведенные затраты.
• авансирующий характер ссужаемой задолженности, который включает реальное и вероятное авансирование. Момент возникновения спроса на кредит и момент получения кредита совпадают во времени. Кредит предоставляется при дефиците ликвидности и направляется на оплату претензий к расчетному счету заемщика.

1. с точки зрения формы ссудного счета :

• простой ссудный счет
• специальный ссудный счет
• контокоррентный счет

1. с точки зрения воспроизводственного цикла :

• по обороту. Кредит опосредует весь цикл кругооборота средств заемщика с момента закупки сырья и до момента реализации продукции
• по остатку Кредит компенсирует накопление остатков отдельных элементов оборотных средств.
• Оборотно-сальдовому (смешанному)способу

Возврат кредита и уплата процентов производится:

• списанием с расчетного счета заемщика средств по его платежному поручению или на основании срочного обязательства;
• зачислением выручки на погашение ссуды при наличии цессии в пользу кредитора.

При недостатке средств на расчетном счете заемщика вначале взыскиваются проценты, а затем основной долг. Начисление процентов может происходить по плавающей или по фиксированной ставке, простым или сложным путем.

Физические лица могут погашать долг перечислениями или наличными взносами.

Современный механизм кредитования российских банков характеризуется следующими признаками:

• выдача кредитов в пределах кредитных ресурсов кредитора (слабо используется механизм мультипликации кредитов из-за отсутствия единой банковской системы);
• коммерциализация кредитных отношений, т.е. важно не только удовлетворить спрос на кредит, но и получить прибыль;
• зависимость кредитования от нормативов, установленных ЦБ;
• договорная (децентрализованная) и не стандартизированная основа кредитных сделок;
• переход от объекта к субъекту кредитования
• в организации кредитного процесса должны учитываться такие приоритеты как целевое использование ссуд, формы обеспечения и реальные возможности по возврату ссуд;
• кредитор и заемщик должны придерживаться таких моральных ценностей как откровенность с обеих сторон, порядочность и честное, добросовестное выполнение принятых обязательств.

2 вопрос .

	Виды кредитных сделок
Период пользования	· Краткосрочные · Среднесрочные · долгосрочные
Время погашения	· срочные · пролонгированные · просроченные
Наличие обеспечения	· бланковые · залоговые (ломбардные и ипотечные)
Механизм возврата	· единовременный · в рассрочку
Способ погашения	· платежным поручением с расчетного счета · срочное обязательство с расчетного счета · за счет свободного остатка на расчетном счете · через цессию зачисление выручки на ссудный счет
Объект кредитования	· кредитование товарно-материальных ценностей · кредитование затрат производства · кредитование дебиторской задолженности
Размер кредита	· средние · крупные
Целевое использование	· промышленный · сельскохозяйственный · торговый · государственный · потребительский · международный · биржевой · страховой

Существуют и другие признаки, по которым можно классифицировать банковские кредиты. Смотрите учебники по банковскому делу.

3 вопрос

Объект кредитования - это та часть активов которая сформирована за счет кредита. В качестве объекта кредитования с точки зрения воспроизводственного процесса выступают:

• Товарно-материальные ценности. Необходимость кредитования этого объекта обусловлена несовпадением момента накопления запасов товаров и поступления выручки. Этот объект занимает значительную долю при кредитовании сезонных и материалоемких отраслей народного хозяйства.
• Затраты производства. Они бывают сезонные и несезонные. К сезонным затратам относятся затраты сельскохозяйственного производства, горно-подготовительные и вскрышные работы, сезонные разрывы в накоплениях, затраты по переработке сельскохозяйственного сырья. К несезонным затратам относятся затраты связанные с освоением новых технологий, выпуском новых видов продукции Необходимость кредитования затрат вызвана тем, что внутри года сумма затрат превышает источники их покрытия.
• Дебиторская задолженность. Необходимость кредитования обусловлено дефицитом ликвидности из-за замораживания части оборотного капитала в дебиторской задолженности. Объектом кредитования может быть ликвидная дебиторская задолженность.

Не являются объектом кредитования:

• недоброкачественные, залежалые и не пользующиеся спросом активы;
• товары в пути свыше сроков зафиксированных в кредитном договоре;
• убытки производства;
• затраты не включенные в смету.

4 вопрос.

Организация кредитного процесса в банке предполагает ряд этапов:

• Формирование кредитной политики с учетом спроса на кредит и имеющихся кредитных ресурсов, района деятельности банка.
• Проведение переговоров с потенциальными заемщиками.
• Определение процедуры принятия решения о возможности выдачи кредита и о его условиях.
• Разработка правил оформления кредитной сделки, кредитного договора.
• Грамотное юридическое сопровождение выдаваемого кредита.
• Организация контроля выполнения условий кредитного договора.
• Определение рейтинга выданных ссуд и анализ кредитного портфеля банка.

5 вопрос

Признаки проблемных кредитов:

• Необычные или необъяснимые причины задержки финотчетности, платежей или прекращения контактов с банком кредитором.
• Наличие убытков. Падение доходности активов, доходности капитала или снижение прибыли до уплаты процентов и налогов.
• Неблагоприятные изменения структуры капитала заемщика (соотношение собственных и заемных средств), ликвидности или деловой активности.
• Отклонение объема фактических продаж (или потока наличности) от планируемых при подаче кредитной заявки.
• Неожиданные и необъяснимые изменения в размере остатка средств на счете заемщика.

В ходе исполнения кредитного договора могут возникнуть непредвиденные проблемы, из-за которых следует изменить условия договора. Изменение может быть по инициативе заемщика или кредитора. Под изменением условий понимается корректировка процентной ставки, срока кредита, суммы кредита, размера обеспечения или изменение его структуры.

Кредитор требует досрочное погашение ссуды при:

• несвоевременном предоставлении баланса и других форм отчетности;
• выявлении случаев реализации залога;
• неудовлетворительном хранении залога;
• нецелевом использования ссуды;
• несвоевременном возврате долга или процентов.

Кредитный риск-это риск не возврата кредита и процентов по нему.

Причинами не возврата могут быть :

• Спад производства или сокращение спроса на товар.
• Невыполнение договорных обязательств по поставке.
• Трансформация ресурсов по срокам и по видам.
• Форс-мажорные обстоятельства.

Способы снижения риска :

• Оценка кредитоспособности заемщика.
• Уменьшение размера кредита на 1 заемщика.
• Страхование кредита.
• Привлечение обеспечения.
• Наличие кредитной политики.
• Выдача дисконтных ссуд.

Банковские кредитные продукты

удовлетворение потребностей заемщиков

в первичном рефинансировании

в ликвидности

в капитале

в гарантиях

учетный кредит

Бланковый кредит

отраслевые ссуды

подтвержденный аккредитив

залог с авалем

на текущие нужды

буферные ссуды

поручительство

залог дебиторов

ломбардные кредиты (ценные бумаги, товары)

титризация

специальный аваль

акцептный кредит

залог недвижимости

ипотечные займы

акцептный кредит

платежные, расчетные кредиты

займы участия

налоговое поручительство

факторинг

овердрафт

жилищные ссуды

гарантия субподряда

сезонные кредиты

проектные кредиты

открытие кредита

межбанковские

консорциальные кредиты

бордеро дайи

Рис. 12 - Трансформация кредитных продуктов

	Сегмент рынка кредита	Присутствие на рынке России
Спрос на кредит	Ø рынок биржевых кредитов; Ø рынок бюджетных кредитов; Ø рынок государственного кредита; Ø рынок потребительского кредита; Ø рынок сельскохозяйственного кредита; Ø рынок экспортно-импортных кредитов; Ø рынок строительных кредитов; Ø рынок промышленного кредита; Ø рынок торгового кредита; Ø рынок таможенного кредита и т.д.	· не развит · не развит
Предложение кредита	Ø рынок коммерческого кредита; Ø рынок банковского кредита; Ø рынок ростовщического кредита; Ø рынок межбанковского кредита; Ø рынок кооперативного кредита; Ø рынок консорциального кредита; Ø рынок парабанковского кредита; Ø рынок частного кредита.	· в форме дебиторско-кредиторской задолженности · ограничен сделками на текущие нужды · ограничен овердрафтом · Сдерживается низкими доходами
Цена кредита	Ø фиксированная ставка процента; Ø плавающая ставка Ø дисконтная ставка Ø купонная ставка
Степень конкуренции	Ø рынок чистой конкуренции; Ø чистой монополии; Ø монополистической конкуренции; Ø олигополии	· да по структуре продуктов и ресурсов
Срок кредита	Ø рынок онкольных ссуд; Ø рынок краткосрочных кредитов; Ø рынок среднесрочных кредитов; Ø рынок долгосрочных кредитов; Ø рынок пролонгированных кредитов; Ø рынок просроченных кредитов.	· до уровня 180 дней · нет системы рефинансирования долгов
Масштабность	Ø региональный кредитный рынок; Ø федеральный кредитный рынок; Ø национальный кредитный рынок; Ø международный кредитный рынок; Ø межгосударственный кредитный рынок.	· Узкий, простой набор продуктов
Целевое использование кредита	Ø рынок инвестиционных кредитов; Ø рынок производственных кредитов; Ø рынок платежных кредитов; Ø рынок расчетных кредитов; Ø рынок буферных кредитов; Ø рынок ипотечных кредитов.	· не развит
Обеспечение кредита	Ø рынок бланковых кредитов; Ø рынок залоговых кредитов; Ø рынок гарантийных кредитов	· да, преобладающая форма
Степень кредитного риска	Ø рынок стандартных кредитов; Ø рынок нестандартных кредитов; Ø рынок безнадежных кредитов; Ø рынок сомнительных кредитов.	· Не значительный
Форма кредита	Ø товарных кредитов; Ø денежных кредитов; Ø кредитных - титулов Ø смешанная форма	· да, потребительские кредиты торговли · да, краткосрочный, невозобновляемый характер · не развита
Уровень взаимоотношений кредитора и заемщика	Ø прямое кредитование Ø косвенное кредитование Ø рефинансирование	· первичное - частично, вторичного нет
Метод кредитования	Ø обусловленное кредитование; Ø кредитование по открытому счету Ø кредитные титулы Ø рамочное кредитование Ø компенсационное кредитование Ø платежное кредитование	· ограничено
Размер кредита	Ø средний Ø крупный
Объекты кредита	1 сфера производства : Сезонные остатки ПЗ и затрат Несезонные остатки ПЗ и затрат Возобновляемый оборот МЦ и ПЗ Временные нужды Отраслевое кредитование Излишние, залежалые товары 2 сфера обращения Под товары и готовые изделия Под расчетные документы в пути На выставление аккредитива Открытие чекового депозита Недостаток средств ликвидности На выплату заработной платы 3 формирование основных фондов Внедрение новой техники Улучшение технологии производства Расширение производства Строительство основных фондов Приобретение оборудования Аренда зданий, оборудования Проектное кредитование Консорциальные проекты	Ø да под залог ликвидных активов Да, залоговая форма Да в форме овердрафта Да в незначительном объеме Незначительные суммы

Рис. 35 - Схема Структуры современного кредитного рынка

Советские банковские кредиты 60-80-х годов

На формирование оборотных фондов

Формирование основных фондов

Краткосрочные кредиты

Краткосрочные и среднесрочные кредиты

Сфера производства

Сфера обращения

внедрение новой техники

улучшение технологии производства

Затраты с расширением действующих и организацией новых производств, товаров народного потребления

Сверхнормативные остатки ПЗ и затрат производства (сезонные и несезонные)

Под товары и готовые изделия

Возобновляемый оборот материальных ценностей и производственных затрат

Расчетные кредиты (под РДП, на выставление аккредитива, открытие особых счетов, покупку чековых книжек)

Кредиты на временные нужды (под накопление ПЗ,НЗП,ГП)

кредиты под недостаток оборотных средств, платежные

оплата требований к счету

Долгосрочные кредиты

Кредиты под излишние, ненужные и залежалые товарно-материальные ценности

покрытие сальдо по межзачету

строительство

Приобретение техники и оборудования

Расширение производства

пополнение оборотных средств

Отраслевое кредитование

перераспределение оборотных средств и прибыли

выплата зарплаты

Рис. 28 - Структура кредитных продуктов советских банков 60-80-х годов

Вид продукта	Условия предоставления	Виды риска
Факторинг	· функциональные связи между поставщиком и покупателем; · длительные, хозяйственные отношения; · хорошая репутация; · конкурентный сбыт; · ликвидность дебиторов; · возврат по мере поступления выручки через механизм цессии	· делькредере; · снижения обеспечения;
Производственный кредит	· краткосрочный характер; на текущие нужды · надежное обеспечение; · качественный уровень управления; · устойчивое финансовое положение; · конкурентоспособность товара; · возврат по мере реализации продукции	· не целевого использования; · задержки платежа; · не возврата кредита; · снижения обеспечения
Платежный кредит	· текущий дефицит ликвидности; · высокий уровень управления; · высокая платонамеренность; · цессия на переуступку выручки кредитору; · возврат за счет поступления текущей ликвидности.	· Делькредере; · Задержки платежа
Залоговые кредиты	· текущая и долговременная потребность; · ликвидность залога; · страхование залога; · стабильность цен; · возможность контроля;	· недобросовестного поведения; · падение стоимости залога; · порча залога
Сельскохозяйственный кредит	· текущие затраты производства; топливо; · надежное обеспечение; · уровень управления; · хорошее финансовое положение; · конкурентоспособная продукция; · стабильность цен; · возврат единовременный или в рассрочку	· неурожая; · недобросовестного поведения; · не целевого использования; · задержки платежа; · не возврат долга.
Срочные кредиты	· долговременные затраты; · текущие затраты; · наличие обеспечения; · стабильное финансовое положение; · возврат в рассрочку	· изменения цен; · изменения процентной ставки; · изменения платежеспособности
Гарантийные кредиты	· вторичный рынок · стабильное финансовое положение · устойчивый доход · развитие посредничества	· недобросовестного поведения; · делькредере
Потребительские кредиты	· устойчивый доход; · достаточная платонамеренность; · хорошая репутация · залог и поручительство	· риск падения дохода; · смерть заемщика; · делькредере.

Рис.36 - Характеристика основных кредитных продуктов

потребительский экономический кредитование банковский

Механизм банковского кредитования населения функционирует в рамках кредитной политики банка, являющейся основой кредитного процесса, и представляет собой совокупность следующих организационно-экономических элементов:

1) анализа кредитоспособности потенциального заемщика;

2) организационно-экономических приемов выдачи и погашения потребительских кредитов;

3) заключения кредитного договора;

4) сопровождения потребительского кредита.

Наиважнейшим элементом механизма кредитования, безусловно, является анализ кредитоспособности.

Качественный анализ целого ряда рискообразующих факторов позволяет банкам не только принимать адекватные решения по выдаваемым ссудам, но и в дальнейшем сводить к минимуму прямые финансовые потери от невозврата потребительских кредитов.

Среди многообразия рискообразующих факторов целесообразно выделить макро- и микроэкономические. Исследование экономистами макроэкономических факторов показало, что ведущим фактором является общее состояние экономики страны, а также того региона, в котором банк развивает свою деятельность. Кроме того, среди них выделяются факторы, обусловленные уровнем инфляции, а также темпами роста ВВП. Существенную роль играет активность денежно-кредитной политики Банка России, которая путем изменения учетной процентной ставки во многом устанавливает спрос на банковские ссуды. Одним из определяющих рискообразующих факторов является уровень развития банковской конкуренции, характеризующийся увеличением концентрации банковского капитала в отдельных регионах и развитием гаммы банковских операций и услуг.

Среди микроэкономических факторов большую роль играет уровень кредитного потенциала коммерческого банка, зависящий от общей величины мобилизованных в банке средств, структуры и стабильности депозитов, уровня обязательных резервов в Банке России, общей суммы и структуры обязательств банка. Факторами, оказывающими прямое влияние на возникновение риска невозврата кредита, являются степень риска отдельных видов ссуд, качество кредитного портфеля банка в целом, ценовая политика банка и уровень риск-менеджмента.

В свою очередь, степень рискованности отдельных видов ссуд определяется исходя из их качества. Качество конкретной ссуды и кредитного портфеля банка в целом является одним из ключевых факторов кредитного риска.

Совокупность факторов, влияющих на качество отдельно выдаваемой ссуды, включает следующее:

Назначение ссуды (на неотложные нужды наличными деньгами, целевой кредит на приобретение товара, автокредит и т.п.);

Размер кредита (крупный, средний, мелкий);

Срок кредита (краткосрочный, среднесрочный, долгосрочный);

Порядок погашения (единовременно, ежемесячно);

Наличие / отсутствие кредитной истории;

Степень информированности банка о клиенте;

Наличие / отсутствие документального подтверждения дохода клиентом;

Способы обеспечения (залог, гарантии, поручительства);

Иные факторы.

Под управлением риском (регулированием риска) понимают мероприятия, направленные на минимизацию соответствующего риска и нахождение оптимального соотношения доходности и риска, включающие оценку, прогноз и страхование соответствующего риска.

Для снижения влияния негативных факторов необходимо применять комплекс методов управления кредитным риском. К основным методам управления кредитным риском относятся:

Диверсификация портфеля активов;

Предварительный тщательный анализ платежеспособности заемщика;

Создание резервов для покрытия кредитного риска;

Требование обеспеченности ссуд и их целевого использования.

Однако особенности именно потребительского кредитования не дают

возможности в полной мере использовать вышеперечисленные методы, управления кредитным риском за исключением, разве что диверсификации.

Зачастую банку необходимо оформить очень большое количество потребительских кредитов за короткий срок.

Наличие жесткой конкуренции и, как следствие, необходимость качественно обслуживать клиента заставляют банки как можно быстрее принимать решения о предоставлении кредита и оформлять их без всякого обеспечения.

Трудоемкость при мониторинге уже оформленных потребительских кредитов не дает возможности индивидуально подходить к определению кредитного риска по отношению к каждому заемщику.

Именно поэтому в банковском потребительском кредитовании имеются специальные подходы к определению кредитоспособности физических лиц и к управлению рисками по ним:

Система автоматизированного скоринга (в баллах), позволяющего максимально быстро принимать решения о предоставлении кредита, основываясь на уже имеющейся статистике по клиентам;

Система кредитных бюро, дающая возможность собирать информацию о каждом клиенте для ее использования в будущем при принятии решения о предоставлении кредита;

Методики создания резервов по портфелям однородных ссуд.

Механизм банковского потребительского кредитования включает организационно-экономические элементы, формирующие технологии предоставления ссуд населению. Так, например, по способам предоставления потребительские кредиты можно подразделить на прямые и косвенные.

Косвенный банковский кредит предполагает наличие посредников в кредитных отношениях банка с клиентом. Такими посредниками чаще всего выступают предприятия розничной торговли. В этом случае кредитный договор заключается между клиентом и магазином, который в последующем порядке получает кредит в банке. О распространенности подобной формы кредитования свидетельствует, например, тот факт, что в настоящее время свыше 60% кредитов, выдаваемых в США на приобретение автомобиля, представляют собой косвенный кредит.

Прямое и косвенное банковское кредитование потребительских нужд населения имеет свои преимущества и недостатки. Первое, что выгодно отличает прямое банковское кредитование от косвенного, - это простота организации кредитного процесса, которая позволяет точно оценить объект кредитования, выяснить экономическую целесообразность выдачи кредита и организовать действенный контроль за его использованием и погашением. Все это, несомненно, положительно сказывается на кредитных отношениях банка с заемщиком.

С другой стороны, к негативным факторам, с точки зрения банка, связанным с прямым банковским кредитованием, обычно относят несколько более высокий уровень риска, чем при косвенном банковском кредитовании.

Косвенное банковское кредитование потребительских нужд населения способствует сокращению банковских рисков (кредитных, процентных, валютных, рыночных и прочих), поскольку кредиты, предоставляемые, например, юридическим лицам (торговым организациям, предприятиям, на которых работают заемщики, фирмам и т.д.) позволяют с большей степенью достоверности и реальности определить кредитоспособность заемщика (юридического лица), возможности погашения кредита в срок и полностью, организовать действенный контроль, в том числе на стадии погашения кредита.

Также на практике можно выделить две схемы предоставления потребительских кредитов - двухстороннюю и трехстороннюю.

Участниками двусторонней схемы являются:

Продавец-покупатель. Здесь продавец товара выступает одновременно и кредитором; при этом не исключен вариант перепродажи долга потребителя третьему лицу, как правило, коммерческому банку или финансовой компании (то есть присутствует косвенное кредитование);

Кредитор-покупатель. В этом случае кредитор предоставляет покупателю несвязанный кредит, а покупатель, в свою очередь, расплачивается с продавцом.

При трехсторонней схеме (покупатель-продавец-кредитор) продавец товара немедленно предъявляет счет покупателя (потребителя) к оплате финансовому институту (банку, финансовой компании), обслуживающему покупателя. Эту схему, как правило, поддерживают три независимых договора: договор купли-продажи между потребителем и продавцом, кредитный договор между потребителем и финансовым институтом и договор участия между банком и продавцом о переводе банку счетов, выставленных на потребителя за оговоренный дисконт.

Изучая механизм предоставления и погашения потребительских кредитов, можно выделить различные элементы, по которым эти кредиты можно классифицировать.

По целевому назначению потребительские кредиты делятся на целевые и нецелевые.

По направлениям использования (объектам кредитования) их можно подразделить на кредиты:

На неотложные нужды, то есть предоставляемые наличными деньгами;

На приобретение товаров или оплату услуг. При таком кредитовании банк перечисляет выданные денежные средства предприятию, которое передает заемщику товар или оказывает ему услугу;

На приобретение автомобилей. Такой кредит является разновидностью кредита на приобретение товара, однако, имеет свои, хотя и довольно условные, особенности. Как правило, обеспечением при автокредите является приобретаемый автотранспорт; кредит, выдается на среднесрочной основе на срок 3-5 лет, который считается достаточным для того, чтобы заемщик мог рассчитаться за этот серьезный кредит. Тем более, что по истечении этого времени автомобиль уже становится морально и физически устаревшим;

На образовательные нужды. Это также разновидность кредита на приобретение товаров и оказание услуг. Его особенность заключается в том, что данный кредит, как правило, оформляется на большой срок - до 10 лет. Этот срок включает в себя время, необходимое для учебы, а также на возврат задолженности, начиная с момента окончания образовательного учреждения. Обеспечением по данному кредиту берется поручительство родителей или заинтересованных организаций.

По срокам использования кредиты бывают до востребования и срочные. Последние, в свою очередь, подразделяются на:

Кредиты со сроком погашения до 30 дней с момента выдачи кредита;

Краткосрочные кредиты со сроком погашения до 1 года;

Среднесрочные кредиты со сроком погашения от 1 года до 3 лет;

Долгосрочные кредиты со сроком погашения свыше 3 лет.

По методам погашения различают кредиты, погашаемые:

Единовременно. В потребительском кредитовании такие ссуды встречаются редко. Одним из видов кредита, погашаемого единовременно, является так называемая «бриджинг-ссуда». Это кредит, который предоставляется клиенту, решившему поменять свое жилье и который сначала покупает себе новую квартиру или дом за счет кредита, а потом продает имевшуюся у него недвижимость, и за счет вырученных средств единовременно гасит задолженность;

С рассрочкой платежа. Такой вид погашения является более приемлемым именно для потребительского кредитования, так как клиент в этом случае может максимально незаметно для себя расплатиться за крупную покупку, выплачивая кредит ежемесячно из заработной платы. Ссуды, погашаемые с рассрочкой платежа, могут оплачиваться периодическими, равномерными и неравномерными платежами (возрастающими или снижающимися по мере погашения ссуды). Как правило, погашение осуществляется равными платежами, (то есть сумма кредита к погашению без учета процентов в каждом периоде одинакова), или аннуитетными платежами (когда одинаковым является платеж погашения, включающий в себя кредит и проценты). Взносы при этом могут осуществляться ежемесячно, ежеквартально, раз в полугодие или ежегодно (при долгосрочном кредите). Однако на практике чаще всего встречается ежемесячное погашение кредита, то есть период погашения соответствует периоду получения дохода клиентом. Кредитной организации выгодно, чтобы ссуда погашалась периодически в течение всего периода действия договора, так как это ускоряет оборачиваемость кредита и высвобождает ресурсы, повышая, таким образом, ликвидность.

По револьверной схеме. Это кредит, при котором, погасив задолженность, заемщик может в тот же момент снова им воспользоваться. Именно такими кредитами являются ссуды, предоставляемые в виде кредитных линий и овердрафтов (при потребительском кредитовании, как правило, они реализуются в виде «кредитных карт»).

Относительно способов погашения потребительских кредитов, следует отметить, что в последнее время, учитывая активное развитие потребительского кредитования в России, далеко не все банки имеют возможность обеспечить своим клиентам достаточное количество операционных касс для погашения кредитов. В итоге к настоящему моменту сложились следующие нестандартные схемы погашения задолженности населением:

1) погашение через операционные кассы других банков;

2) погашение через отделения Почты России;

3) погашение через различные платежные системы.

При этом банки, осуществляющие активные продажи потребительских кредитов, организуют вышеперечисленные схемы их погашения, заключая соответствующие соглашения с их участниками.

По методам взимания процентов оформляемые потребительские кредиты можно подразделить на кредиты, по которым проценты:

Взимаются в момент выдачи кредита. Такой способ уплаты процентов выгоден кредитным организациям, так как они получают свой доход, независимо от того, был ли погашен кредит или нет. Кроме того, полученные кредитными организациями при выдаче кредита денежные средства в виде процентов могут быть тут же инвестированы, что увеличивает доходность операций;

Взимаемые в конце срока действия кредита. Преимуществом такого способа уплаты процентов является то, что в течение срока действия кредита нет необходимости пересчитывать проценты в зависимости от величины и сроков платежей, осуществляемых в счет погашения задолженности;

Взимаемые периодически, в течение срока действия кредита. Такой способ уплаты процентов используется чаще всего, так как в этом случае периоды получения кредитными организациями доходов в виде процентов совпадают с периодами осуществления ими текущих расходов. Это позволяет максимально балансировать финансовые потоки и соответственно получать положительный финансовый результат в течение всего экономического цикла.

По видам процентных ставок. Кредиты выдаются с фиксированной или плавающей процентной ставкой. Ссуды могут быть получены на условиях фиксированной процентной ставки, которая устанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру до конца периода. Плавающие процентные ставки - это ставки, постоянно изменяющиеся в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитных рынках, с которыми они связаны.

Следующим элементом механизма банковского кредитования являются подготовка и заключение кредитного договора. В кредитном договоре должны быть отражены основные принципы кредитования, соблюдение которых необходимо для эффективного функционирования кредита. На этом этапе кредитного процесса важным является экономическое обоснование стоимости потребительского кредита на основе принципа платности.

Стоимость потребительского кредита является одним из элементов механизма функционирования потребительского кредита, на который оказывают влияние особенности этой формы кредита. Опираясь на теорию ценообразования (закон спроса и предложения), целесообразно рассмотреть условия и качества потребительских кредитов, определяющие спрос населения на них. Закон спроса гласит, что с увеличением цены спрос на товар уменьшается. Объясняется это наличием следующих эффектов.

1. Эффект психологического восприятия цены. Он заключается в том, что клиент не будет покупать товар, если увидит, что его цена велика, и приобретет его, если цена на него резко снизится. По нашему мнению, психологическое восприятие цены является основным фактором, влияющим на увеличение спроса на потребительские кредиты. Клиент, скорее всего, не будет готов переплатить за кредит в течение года цену в размере 100% стоимости. Однако вполне вероятно, при отсутствии альтернативных предложений заемщик согласится отдать в течение этого же срока до 30% за кредит, учитывая те преимущества, которые сокращают время на удовлетворение личных потребностей.

2. Эффект полезности, который выражается в том, что с потреблением каждого нового, но одного и того же вида продукта, его полезность уменьшается и соответственно клиенты готовы покупать его за меньшую цену, чем ранее. Если рассматривать эффект применительно к потребительскому кредиту, то при взятии каждого нового кредита клиент, хотя и получает какое-либо преимущество (например, стиральную машину, телевизор, автомобиль), но с каждым разом он будет иметь все меньшую полезность, поскольку заемщику придется в дальнейшем больше средств отдавать кредитору из своей заработной платы. Однако это в меньшей степени влияет на цену кредита, так как потенциальный заемщик в первую очередь оценивает в данном случае не стоимость кредита, а ежемесячный платеж, который ему придется выплачивать. На величину же ежемесячного платежа (особенно по небольшим кредитам) влияют главным образом сумма и срок кредита, и в гораздо меньшей степени - его стоимость.

Следует отметить, что для коммерческого кредита в отличие от потребительского именно стоимость влияет на его полезность. Чем меньше стоимость кредита, тем большее количество заемщиков будут готовы таким кредитом воспользоваться. Связано это с тем, что с уменьшением цены, под которую коммерческая организация берет кредит, увеличивается доход, который она получит. Фактически в коммерческом кредитовании имеется некий ограничитель максимальной цены кредита, а именно - «норма окупаемости ресурсов в бизнесе». Коммерческое предприятие никогда не возьмет кредит, если его стоимость превышает ту прибыль, которую организация собирается получить от его использования.

В этой связи совершенно по-другому выглядит потребительский кредит. Его полезность в первую очередь выражается не в получении какой-то коммерческой выгоды, выражающейся в рублях. Ценность для потребителя заключается в том, что заемщик, воспользовавшись потребительским кредитом, имеет возможность получить какое-либо благо гораздо - быстрее. Здесь ценность полученных благ слабо зависит от стоимости кредита. Более того, каждый заемщик сам субъективно решает, какую выгоду он получит от использования кредита, поэтому денежную стоимость этого блага трудно оценить объективно.

По мнению австрийского экономиста Э. Бем-Баверка, возможность иметь благо сегодня, а не в будущем, получает у заемщика свою оценку в виде стоимости за кредит. Это связано с недооценкой людьми будущего, проистекающей из-за недостаточно развитого воображения, скоротечности жизни и неуверенности в завтрашнем дне.

Конечно, в любом случае большая цена потребительского кредита негативно сказывается на бюджете заемщика, таким образом уменьшая его полезность. Однако сама природа кредита затмевает негативное влияние более высокой цены потребительского кредита, так как клиент, беря очередную ссуду, думает в первую очередь о тех преимуществах, которые он получит от его использования и только во вторую очередь - о негативных последствиях, связанных с его погашением (уплатой более высоких процентов).

3. Эффект дохода. Заключается в том, что с увеличением цены на товар спрос на него уменьшается в связи с ограниченностью дохода, который можно использовать для его приобретения. Следует отметить, что в связи с особенностью потребительского кредита эффект дохода не имеет такого большого значения (особенно по небольшим кредитам). Связано это с тем, что ограниченность дохода клиента упирается в величину ежемесячного взноса, который, как уже отмечалось, в основном зависит от суммы и срока кредита, и в меньшей степени от его стоимости.

4. Эффект замещения. Предполагается, что с ростом цены на товар спрос на него уменьшается по причине того, что покупатели начинают приобретать товары-заменители. Эффект замещения имеет место в потребительском кредите. Например, у клиента есть выбор - пользоваться ли ему кредитом или рассрочкой. Рассрочкой, как правило, называется возможность рассчитаться за приобретаемый товар в течение определенного промежутка времени. В отличие от кредита при рассрочке товар не передается заемщику до момента его полной оплаты покупателем. Поэтому рассрочка не дает в полной мере тех преимуществ, которые может дать кредит. В данном смысле потребительский кредит фактически является незаменимым продуктом.

Суммируя вышеизложенное, можно сделать вывод, что наиболее важным фактором, влияющим на увеличение спроса на потребительский кредит за счет снижения его цены, является психологическое восприятие клиентами этой самой цены.

Однако, учитывая, что многие российские банки скрывают реальные процентные ставки по кредитам (что более подробно будет рассмотрено в главе 2), можно предположить, что спрос на потребительские кредиты в России является исключительно неэластичным, то есть величина спроса в меньшей степени зависит от изменения цены на кредит.

Ценовая эластичность спроса - это отношение процентного изменения величины спроса на товар к процентному изменению его цены. Спрос является эластичным (по цене), когда процентное изменение величины спроса больше, чем процентное изменение цены.

Исследуем теперь факторы, влияющие на снижение или увеличение спроса.

1. Вкусы или предпочтения потребителей. В части потребительского кредитования эти вкусы и предпочтения, скорее, сказываются на объеме приобретаемых населением товаров в кредит, чем на объеме используемого для этого кредита. То есть, независимо от вкусов и предпочтений населения, потребительский кредит неизменно пользуется популярностью. В гораздо большей степени данный фактор влияет на структуру получаемых населением кредитов в зависимости от их целевого назначения.

2. Число потребителей на рынке и денежные доходы потребителей. В данном случае имеется в виду, что чем больше на рынке потенциальных потребителей, имеющих возможность, исходя из наличия у них соответствующих доходов, получать потребительские кредиты, тем будет выше спрос. Учитывая, что в России на 01.01.11 г. объем выданных населению кредитов составлял 7,7% ВВП, а в США - 20%, говорить о том, что рынок потребительского кредитования в нашей стране полностью насыщен, пока рано.

3. Потребительские ожидания относительно будущих цен и доходов. Приобретая какой-либо товар, заемщик обращает внимание на его цену, зная, что со временем эта цена возрастет (из-за инфляции). Таким образом, клиент получает дополнительный стимул для быстрейшего приобретения этого товара, в том числе и с помощью кредита. Следовательно, любые потребительские ожидания, связанные с инфляцией, увеличивают спрос на потребительские кредиты.

Как уже отмечалось, цены на потребительские кредиты формируются при равновесии спроса и предложения на них. Ниже приведены факторы, влияющие на объем предложения потребительских кредитов в экономике.

А. Издержки, которые имеются у кредитных организаций при предоставлении потребительских кредитов, а также получаемая ими маржа (прибыль). Они включают:

а) Операционные издержки:

Приобретение канцелярских принадлежностей;

Оплата услуг, оказываемых кредитору;

Уплата налогов;

Оплата труда;

б) закладываемые риски при потребительском кредитовании;

в) стоимость используемых для кредитования ресурсов;

г) маржу, получаемую банками от предоставления потребительских кредитов. В данном случае имеется в виду маржа (или прибыль), которую получает кредитор, предоставляя потребительские кредиты, и которая не дает ему возможность переключиться на выпуск других, более выгодных продуктов (например, перенаправить ресурсы на выдачу корпоративных кредитов).

Фактические затраты кредитора на выдачу потребительских кредитов, увеличенные на маржу, которую кредитор планирует получить и которая не позволяет ему переориентироваться на другие виды бизнеса, и составляют ту цену, ниже которой потребительские кредиты в принципе не будут предоставляться при наличии возрастающего спроса. Естественно, при увеличении маржи банка его желание предоставлять большее количество потребительских кредитов будет расти. Следует отметить, что даже, несмотря на очень большую маржу, которая в данный момент имеется в потребительском кредитовании в нашей стране, значительные затраты ресурсов, необходимые для организации качественной системы потребительского кредитования, а также возможные риски, связанные с невозвратом, отпугивают многие банки от того, чтобы начать заниматься этим видом бизнеса. В итоге, постоянно возрастающий спрос на потребительские кредиты со стороны населения не успевает удовлетворяться кредитными учреждениями, что не способствует снижению стоимости потребительских кредитов.

Ожидания изменения цен. В России кредиторы, предполагая, что, скорее всего, в ближайшей перспективе инфляция будет снижаться, и это будет уменьшать стоимость используемых в кредитовании ресурсов, фактически имеют стимул вкладывать средства в кредиты по сегодняшним достаточно высоким ставкам как можно в большем количестве и на как можно более длительный срок.

На основе вышеизложенных фактов следует сделать вывод, что одной из важнейших особенностей потребительского кредита является фактическое отсутствие классических факторов, влияющих на ограничение роста стоимости данного вида услуг, за исключением трех:

Психологического восприятия потенциальным заемщиком размера стоимости потребительского кредита;

Насыщенности рынка, или «закредитованности» населения;

Количества субъектов, предоставлющих потребительские кредиты населению, и уровня конкурентной борьбы между ними.

Кредитный мониторинг как один из элементов кредитования очень важен, так как зачастую из-за некачественной его реализации банки часто сталкиваются с проблемами невозврата задолженности. Особенности кредитного мониторинга также связаны с массовостью данного продукта. Для сопровождения большого количества ссуд банку необходимо иметь современное программное обеспечение и отработанную технологию взаимодействия всех подразделений. Так, например, для решения вопросов информирования клиентов кредитные организации очень часто используют такие высокотехнологичные способы оповещения, как:

Лт. у-банкинг;

Автодозвон и т.п.

Работа с просроченной задолженностью также является частью мониторинга. В потребительском кредитовании эта работа строится максимально технологично и поэтапно:

1- й этап - автоматическое информирование о наличии просроченной задолженности;

2- й этап - обзвон клиентов, допустивших просроченную задолженность;

3- й этап - выезды на место жительство должника;

4-й этап - судебное и послесудебное производство.

Эволюция потребительского кредита сопровождается расширением его видов. Виды кредита, являясь основополагающим элементом механизма банковского кредитования, в значительной мере определяют его содержание. На основе использования тех или иных видов кредита происходит моделирование типовых методов кредитования, банковских технологий предоставления ссуд, диверсификация кредитного портфеля. Определение критериев классификации потребительских кредитов позволяет получить представление о многообразии их видов применительно к современной банковской практике. Ниже предлагается классификация потребительских кредитов по экономическим и организационным критериям, более подробно уже описанным выше.

Таблица 1. Классификация видов потребительских кредитов

Критерии классификации	Виды потребительских кредитов
	Сегментирование кредитов по возрастным и социальным группам
2. Наличие обеспечения	Обеспеченные Необеспеченные
3. Наличие подтверждения дохода	С подтверждением дохода Без подтверждения дохода
4. Схема предоставления	Прямые Косвенные
5. Целевое назначение	Целевые Нецелевые
	На неотложные нужды На приобретение товаров длительного пользования и услуг На приобретение автотранспорта На образование и др.
Критерии классификации	Виды потребительских кредитов
7. Срок использования	Кредиты со сроком погашения до 30 дней с момента выдачи кредита Краткосрочные кредиты - срок погашения до 1 года Среднесрочные кредиты - срок погашения от 1 года Долгосрочные кредиты - срок погашения свыше 3 лет
8. Вид процентных ставок	Фиксированные Плавающие Переменные
9. Метод взимания процентов	В момент выдачи кредита В конце срока действия кредита Периодически взимаемые
10. Способ погашения	Единовременно С рассрочкой платежа По револьверной схеме
11. Метод погашения	Погашение через кассу отделения банка, выдавшего кредит Погашение через операционные кассы других банков Погашение через отделения Почты России Погашение через другие платежные системы

Предложенная классификация, по нашему мнению, дает возможность расширить возможности банков в дальнейшем развитии механизма потребительского кредитования. На основе большего разнообразия банковских продуктов, выбора гибких вариантов при структурировании кредитных операций достигаются удовлетворение потребностей клиентов, обеспечение рентабельной деятельности банков и улучшение качества кредитного портфеля.

Дисциплина:

Банковское дело

Тема: «Механизм кредитования с использованием кредитной линии».

1. Механизм кредитования с использованием кредитной линии

Кредитная линия – это разновидность кредитования, при которой ссуда предоставляется заемщику в заранее оговоренных пределах по мере возникновения потребности в денежных суммах в течение всего срока договора.

Выдается в большом объеме, но все денежные средства банк сразу не зачисляет на счет заемщика, а выдает частями по мере необходимости заемщика по графику. Возвращается так же частями. Он выдается только предприятиям с устойчивым финансовым положением.

Кредитная линия – кредит, выдаваемый частями при возникновении потребности.

Кредитная линия предусматривает установление банком кредитного лимита - суммы, свыше которой клиент взять одну очередь кредита не может. В рамках же лимита клиент может брать кредит без дополнительных переговоров и оформления. Кредитная линия открывается на определенный срок, как правило, на год. Кредитная линия бывает двух видов – открытая (возобновляемая) и закрытая (невозобновляемая). Открытая кредитная линия автоматически возобновляется при погашении заемщиком ранее использованной части (в пределах срока, на который она была открыта). При открытии невозобновляемой кредитной линии выдача кредита производится в пределах установленного лимита, при этом погашенная часть кредита не увеличивает свободный лимит кредитования.

В кредитном договоре при открытии кредитной линии указывается максимальная сумма кредита, срок действия, вид, а также перечисляются расчетно-денежные документы, оплата которых будет произведена посредством использования кредитной линии или указывается контракт, для оплаты поставок в рамках которого открывается кредитная линия.

Разновидностями кредитной линии являются овердрафт и контокоррент.

Овердрафт (от англ. Overdraft – сверх счета) – форма краткосрочного кредита, выдаваемого путем списания средств с расчетного или текущего счета клиента сверх остатка на нем (выдача кредита банком под отрицательный баланс заемщика).

Овердрафт предоставляется только надежным клиентам. Погашение его происходит путем зачисления на текущий или расчетный счет клиента причитающихся ему от контрагентов платежей, поэтому сумма кредита постоянно меняется.

Овердрафт – очень дорогой кредит, который предоставляется только обслуживаемым данным банком клиентам. Он является нецелевым и может быть как обеспеченным, так и необеспеченным (чаще). Предоставление овердрафтного кредита может быть оговорено в договоре банковского счета (в этом случае право пользования им бессрочное), либо оформлено отдельным кредитным договором (тогда он выдается на четко оговоренный срок, чаще полгода или год). Однако банк может приостановить кредитование при ухудшении финансовых показателей заемщика, а также установить срок, в течение которого должен быть погашен перерасчет по счету. За неиспользование овердрафтного кредита банк взимает неустойку, т.к. банк рассчитывая сумму денег, которую он должен оставить на своем корсчете в РКЦ для выполнения своих обязательств, учитывает возможность возникновения у клиентов потребности в овердрафтном кредитовании и если клиент не пользуется кредитом, банк потеряет доход от возможного вложения этих средств.

Контокоррент (от ит. Contocorrento – текущий счет) – единый (активно - пассивный) счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. Этот счет представляет собой сочетание ссудного и расчетного счетов и полностью заменяет клиенту расчетный счет (если последний был, он закрывается).

В актив контокоррентного счета записываются кредиты, предоставленные банком клиенту и платежи со счета по поручению клиента. В пассив счета записываются суммы, поступающие от клиентов в форме депозитов, возврата кредитов, выручки.

Порядок предоставления контокоррентного кредита является упрощенным, т.к. он не требует обеспечения и выдается для совершения текущих платежей, а не на какую-то особую цель, которую нужно обосновывать и подтверждать.

Этот вид кредита оформляется договором об открытии контокоррентного счета, в котором указывается:

Допустимый размер суммы, которую можно взять в кредит,

Срок погашения кредита в целом или его части,

Ставка процента, которую будет платить клиент за использование кредита, а также ставка процента по депозитам, которую будет платить банк, когда у клиента лежат на счете его собственные деньги,

Плата за обслуживание счета.

При ухудшении финансового положения клиента контокоррентный счет закрывается, а при сомнениях в платежеспособности клиента банк требует от него его (клиента) векселя до востребования.

Контокоррентный кредит отличается от овердрафтного по следующим параметрам:

Кредит выдается регулярно, а не эпизодически,

Срок погашения контокоррентного кредита более длительный,

Лимиты кредитования могут быть превышены по устной договоренности с банком.

Клиент, которому в банке открыт контокоррентный счет, может также получить в этом же банке разовый кредит. При недоиспользовании кредита банк взыскивает с клиента комиссионные, указанные в договоре. В нашей стране выдача контокоррентного кредита приостановлена, т.к. по нашим законам вся выручка фирмы должна быть сосредоточена на ее расчетном счете, именно поэтому у нас больше развит овердрафт.

Кредитная линия применяется в отношении банка и заемщика в следующих случаях.

1. При наличии длительных кредитных отношений с надежным заемщиком. При этом банковские средства становятся постоянным дополнительным источником краткосрочного капитала заемщика, что позволяет организовать равномерное поступление средств для оплаты приобретаемых товаров, работ, услуг, избавить заемщика от возникновения чрезмерной кредиторской задолженности, урегулировать его отношения с поставщиками и в целом повысить эффективность хозяйственной деятельности. Использование кредитной линии способствует расширению производства и реализации продукции заемщика вне зависимости от наличия у него достаточных собственных средств.

2. В процессе организации межбанковского кредитования кредитная линия может открываться в рамках генерального соглашения между двумя банками о предоставлении кредита. В этом случае в соглашении оговариваются лимиты возможной ссуды, без превышения которых банк-заемщик может получить средства в любой момент времени через простое уведомление банка-кредитора о возникшей потребности. Генеральное соглашение как форма межбанковского договора используется обычно в отношениях между крупными банками с высокой кредитоспособностью. В связи с тем, что банк-кредитор берет на себя обязательство предоставить заемщику средства по первому требованию, он сталкивается с необходимостью «заморозить» часть ресурсов в рамках установленного лимита. В результате происходит отвлечение ресурсов банка из оперативного оборота, а также недополучение дохода. Кроме того, при открытой линии банк-кредитор сталкивается с повышенным кредитным риском, так как анализ кредитоспособности заемщика осуществляется до принятия решения о заключении генерального соглашения, а последующее предоставление ссуды происходит без текущей оценки финансового положения банка-заемщика и его возможного ухудшения. Поэтому в соглашении предусматривается право кредитора на приостановление кредитование или досрочный возврат выданных ранее сумм при выявлении фактов ухудшения финансового состояния и платежеспособности банка-заемщика; при невыполнении им условий генерального соглашения; нарушениях экономических нормативов, установленных Центральным банком России и других признаках увеличения кредитного риска.

3. В мировой банковской практике кредитная линия используется для стимулирования экспорта товаров, работ, услуг. В этом случае кредитная линия открывается банком страны - экспортера. Условия кредитной линии оговариваются с учетом характеристик конкретных внешнеторговых контрактов, реального финансового положения заемщика-импортера, наличия качественных гарантий возврата платежа. Открытию кредитной линии может способствовать предоставление гарантий со стороны национального банка.

С точки зрения экспортера кредитная линия, открытая покупателю, имеет ряд преимуществ:

– стимулируется реализация продукции экспортера на внешнем рынке, что способствует развитию и росту его производства;

Существует гарантия своевременного поступления платежей от покупателя, которому банк предоставил кредитную линию, т.е. защита от риска неплатежей;

Ускоряются денежные потоки оборотных средств экспортера, что - даже при неизменном объеме производства продукции - адекватно повышению его эффективности и прибыльности. Ограничения на этот процесс могут накладываться только объемом производственных мощностей экспортера и степенью их загруженности.

С позиции покупателя-импортера открытие кредитной линии может быть привлекательно по следующим соображениям:

– получение ссуды происходит по мере возникающей потребности в денежных средствах;

Упрощаются процедуры предоставления кредита в рамках договора и соответственно ускоряются погашения кредиторской задолженности;

Обеспечивается гарантированное поступление необходимого ему сырья, материалов, оборудования для организации ритмичного производства.

Однако необходимо иметь в виду, что ссудный процент, зафиксированный в договоре о кредитной линии, как правило, выше, чем по обычному кредиту. Это приводит к росту издержек покупателя-импортера.

4. Кредитная линия может открываться с целью финансирования долгосрочных межгосударственных договоров по поставке оборудования. На основании этих договоров заключаются соответствующие межбанковские соглашения, в которых определяются условия открытия кредитной линии, т.е. устанавливаются уполномоченные банки-партнеры; размеры лимита кредитования; целевое использование кредитов; срок соглашения и порядок расчета процентных платежей; порядок погашения задолженности по основной сумме кредита; формы обеспечения кредита; валюта платежа; порядок проведения расчетных операций и рекомендуемые формы безналичных расчетов (например, документарные инкассо или аккредитив).

При этом в процессе подготовки межгосударственного договора и межбанковского соглашения особо тщательно анализируются платежеспособность и финансовые показатели, как банков-партнеров, так и конечного потребителя поставляемых видов оборудования или технической документации по капитальному строительству объектов и оснащению их техникой. Ускоренному оформлению отношений может способствовать наличие гарантий со стороны соответствующих органов государственной власти, в том числе федерального правительства России, субъектов Федерации или местных органов управления. Кроме указанных гарантий в обеспечении обязательств по кредитной линии обычно используются векселя, государственные ценные бумаги и другие виды долговых обязательств.

Важным элементом организации кредитной линии является решение вопроса об определении начала периода кредитования. В банковской практике встречаются следующие варианты открытия кредита:

1. с даты выплаты средств с открытых в порядке кредитной линии аккредитивов;

2. со дня предоставления в банк платежно-расчетных документов, подтверждающих поставку товаров, завершение работ, оказание услуг;

3. при наличии между банками-партнерами доверенности на осуществление расчетов в рамках кредитной линии - с. момента поступления от банка-заемщика поручения на списание сумм с кредитного счета в пределах лимита.

Операции по кредитной линии могут проводиться по простому или специальному ссудному счету. Специальный ссудный счет применяется, если банк концентрирует все отношения с клиентом, в том числе и по расчетно-кассовому обслуживанию на едином счете.

Список использованной литературы

Организационные основы деятельности организаций в РФ

• Порядок регистрации кредитной организации и лицензирования банковской деятельности в РФ
• Порядок формирования и использования резервного фонда
• Порядок составления расчетного баланса, плана доходов и расходов, прибыли
• Особенности регистрации банков с иностранным участием
• Порядок открытия филиалов коммерческих банков за границей

Коммерческий банк как организатор и контроллер денежного оборота

• Виды клиентских счетов и банковский контроль за совершением безналичных расчетов
• Банковский контроль за соблюдением кассовой дисциплины предприятиями и организациями
• Планирование, учет и анализ налично-денежного оборота в банках

Банковские риски, пруденциальные нормы и внутренний контроль

• Учет риска, ликвидности, доходности активов при размещении средств
• Пруденциальные нормы деятельности банка. Ответственность банков за нарушение пруденциальных норм деятельности
• Нормативы ликвидности (по активным операциям и пассивным)

Коммерческий банк как агент валютного контроля

• Признаки возможной фиктивности внешнеторговых контрактов

Деятельность банка по привлечению средств

• Формирование обязательного резерва в Центральном Банке

Кредитная политика коммерческого банка

• Порядок образования резерва на возможные потери по ссудам
• Порядок использования резерва на возможные потери по ссудам и ответственность банков за правильность его формирования

Ипотека как современная форма кредитования в России

• Инструменты ипотечного кредитования. Схемы расчетов платежей по кредиту
• Порядок предоставления ипотечного кредита коммерческими банками

Механизм кредитования

Механизм кредитования предполагает конкретный метод предоставления кредита, выбор которого зависит от особенностией производственно-коммерческого цикла заемщика, равномерности поступления выручки от реализации, кредитной истории, а также от характера потребности заемщика в заемных средствах.

Юридическим лицам кредит предоставляется только в безналичном порядке путем зачисления средств на расчетный счет заемщика. Физическим лицам кредит может предоставляться как в безналичной форме, так и в наличной. Кредиты в иностранной валюте предоставляются только в безналичной форме как физическим, так и юридическим лицам.

Способы предоставления кредита:

1. Разовое зачисление (выдача) денежных средств;
2. Открытие кредитной линии (в основном для юридических лиц);
3. Кредитование банком расчетного счета (овердрафт);
4. Участие в предоставлении денежных средств клиенту на синдицированной (консорциальной) основе.

Возврат кредита и уплата процентов по нему могут производиться путем списания средств с расчетного счета заемщика по его платежному поручению. При недостатке средств на его расчетном счете, банк в первую очередь взыскивает проценты по ссуде, а затем основную сумму долга.

Физические лица могут возвращать кредиты и уплачивать проценты по ним со своих банковских счетов на основании письменных распоряжений, а также почтовым переводом и взносом наличных денег в кассу. Если задолжник не возвращает сумму долга вовремя, то она переносится на счет просроченной задолженности.

Учет процентов по операциям осуществляется в следующем порядке:

1. Начисленные проценты по активным операциям;
2. Полученные проценты по активным операциям;
3. Просроченные проценты по активным операциям.

Базовой ставкой для начисления процентов является:

ставка рефинансирования (для кредитования физических и юридических лиц);

ставка ЛИБОР (по кредитам в иностранной валюте);

ставка по межбанковскому кредиту (кредит для других коммерческих банков или кредитных организаций).

Этапы процесса кредитования:

Разработка стратегии кредитных операций (меморандум).

Каждый банк разрабатывает свою кредитную политику, отражающую цели, принципы и условия выдачи кредита, которые отражаются в социальном документе-меморандуме.

Кредитная политика каждого банка должна базироваться на трех основных принципах:

1. Обоснование предоставления кредита, обеспечивающее их возвратность;
2. Размещение средств с учетом интересов акционеров и с целью защиты интересов вкладчиков;
3. Удовлетворение потребностей рынка в кредитах.

Меморандум "О кредитной политике" определяет:

1. Цель кредитной политики на текущий год;
2. Главные принципы формирования кредитного портфеля банка;
3. Организация кредитования;
4. Обеспечение ликвидности кредитного портфеля и снижения кредитного риска;
5. Процентная политика по ссудам.

1. Знакомство с потенциальным заемщиком.

   Оценка кредитоспособности заемщика и риска, связанного с выдачей ссуды.

   На данном этапе изучаются коэффициенты, характеризующие платежеспособность, ликвидность клиента, оценивается его финансовая отчетность, производится более глубокий анализ документации, изучается бизнес-план заемщика.

   Результатом работы на этом этапе является заключение договора о предоставлении кредита (недокументированно).

   Подготовка и заключение кредитного договора и обеспечительных обязательств выдачи кредита. Юридический отдел банка проводит правовую экспертизу текста договора. После выдачи кредита, специалист кредитного отдела формирует кредитное досье заемщика.

   Кредитный мониторинг предоставляет собой контроль в ходе кредитования.

   Банк осуществляет постоянный контроль за условиями выполнения кредитного договора: лимит кредитования (соблюдение), целевое использование кредита, своевременная уплата процентов, сохранность кредитоспособности заемщика.

   В процессе индивидуального контроля, работник банка должен оценить:

   1. Качество кредита, т.е. изменение финансового положения клиента и его способность погасить кредит;
   2. Соблюдение условий кредитного договора;
   3. Состояние залога, гарантий, поручительства;
   4. Прибыльность.

   В результате контроля за кредитом, могут выявиться проблемные кредиты, т.е. те кредиты, по которым возможен не возврат.

Схема процесса кредитования

Механизм кредитования предполагает конкретный метод предоставления кредита, выбор которого зависит от особенностей производственно - коммерческого цикла заемщика, равномерности поступления выручки от реализации, кредитной истории, а также от характера потребности заемщика в заемных средствах (временная или постоянная). Так, торговые предприятия традиционно используют в своем обороте значительную долю заемных средств; быстрота оборота капитала и равномерность поступления торговой выручки позволяют им заимствовать средства, не нарушая своей ликвидности.

В соответствии с Положением Банка России “О порядке предоставления (размещения) кредитным организациям денежных средств и их возврата (погашения)” от 31 августа 1998 г. № 54 - П юридическим лицам кредит предоставляется только в безналичном порядке путем зачисления средств на расчетный (текущий) счет заемщика, в том числе при предоставлении кредита на оплату платежных документов. Физические лица могут получать кредит как в безналичном порядке (путем зачисления на банковский счет), так и наличными (через кассу банка). Кредиты в иностранной валюте выдаются и юридическим, и физическим лицам только в безналичном порядке.

Способы предоставления кредита:

ь разовое зачисление денежных средств или разовая выдача наличных (физическому лицу);

ь открытие кредитной линии, т.е. заключение соглашения (договора) о максимальной сумме кредита, которую заемщик сможет использовать в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий соглашения. Под открытием кредитной линии следует понимать также заключение соглашения на предоставление денежных средств на любых условиях, отличных от условий разового кредитного договора. В пределах лимита кредитной линии заемщику предоставляется кредит путем оплаты платежных документов по мере необходимости или отдельными траншами. Погашение кредита в рамках кредитной линии может происходить как в определенные сроки на основе срочных обязательств клиента, так и по мере поступления средств на счет заемщика;

ь кредитование банком расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента банка при недостаточности или отсутствии на нем средств и оплаты расчетных документов, поступившим на имя клиента. Такой кредит называется овердрафтным;

ь участие в предоставлении (размещении) денежных средств клиенту банка на синдицированной (консорциальной) основе (несколько банков объединяются для выдачи крупного кредита).

Возврат (погашение) кредита и уплата процентов по нему могут производиться путем списания средств с расчетного счета заемщика по его платежному поручению, а также списания средств в порядке установленной очередности на основании платежного требования банка. В последнем случае при заключении кредитного договора заемщик должен документально зафиксировать свое согласие на безакцептное списание средств с его счета в погашение кредита.

При недостатке средств на расчетном счете заемщика банк в первую очередь взыскивает проценты по ссуде, а затем основной долг.

Физические лица могут возвращать кредиты и уплачивать проценты по ним со своих банковских счетов на основании своих письменных распоряжений, а также почтовым переводом, взносом наличных в кассу банка. Погашение кредитов, полученных заемщиками, являющимся работниками банка, и процентов по этим кредитам может производиться путем удержаний из сумм причитающейся им заработной платы.

Погашение кредитов в иностранной валюте производится только в безналичном порядке.

Если в установленные договором сроки заемщик не внес причитающуюся сумму, его задолженность по погашению основного долга или выплате процентов переносится на счет просроченной задолженности по основному долгу или процентам.