La 1 octombrie 2012, Instrucțiunea Băncii Centrale a Federației Ruse din 4 iunie 2012 nr. 138-I „Cu privire la procedura de depunere de către rezidenți și nerezidenți a documentelor și informațiilor referitoare la tranzacțiile valutare către băncile autorizate. , intră în vigoare procedura de eliberare a pașapoartelor tranzacțiilor, precum și procedura de contabilizare de către băncile autorizate a tranzacțiilor valutare” operațiuni și control asupra implementării acestora”, care anulează instrucțiunile existente anterior ale Băncii Centrale și modifică procedura pentru completarea documentelor bancare, precum și procedura de înregistrare a tranzacțiilor bancare și monitorizarea tranzacțiilor valutare ale unei bănci autorizate.
O scurtă listă a principalelor modificări care sunt introduse de noua Instrucțiune nr. 138-I din 1 octombrie 2012:
1. Se modifică formularul, procedura de completare și depunere la bancă a Pașaportului de Tranzacție, întocmit în baza contractului (Formularul 1) și în baza contractului de împrumut (Formularul 2). Formularul Pașaport Tranzacțional întocmit în baza contractului (Formularul 1) va conține o singură foaie. Formularul Pașaport Tranzacțional întocmit în baza contractului de împrumut (Formularul 2) va fi întocmit pe două file;
2. Valoare maximă suma la care este posibil să nu se elibereze un pașaport de tranzacție (atât pentru contracte, cât și pentru contractele de împrumut) va fi echivalentul a 50 mii de dolari SUA, calculat la cursul de schimb al Băncii Rusiei de la data încheierii contractului (contract de împrumut). ). Aceasta înseamnă că pentru contracte (acorduri de împrumut), valoarea obligațiilor în baza cărora este mai mică sau egală cu 50 de mii de dolari SUA, nu este necesară înregistrarea unui pașaport de tranzacție;
3. Paşaportul de tranzacţie va trebui depus la bancă într-un singur exemplar;
4. Lista tranzacțiilor pentru care trebuie eliberat un Pașaport pentru tranzacții a fost extinsă. Pe lângă operațiunile legate de exportul și importul de mărfuri, efectuarea muncii, prestarea de servicii, transferul de informații și rezultate activitate intelectuală, credite și împrumuturi, înregistrarea unui pașaport de tranzacție este acum necesară atunci când se efectuează următoarele operațiuni legate de:
Odată cu implementarea acordurilor de agenție (acorduri de comision, garanții)
Odată cu vânzarea (cumpărarea) pe teritoriul Federației Ruse sau în afara teritoriului Federației Ruse de combustibili și lubrifianți (combustibil de buncăr), alimente, materiale și materiale tehnice și alte bunuri necesare funcționării și întreținere fonduri
Odată cu furnizarea de servicii legate de vânzarea (cumpărarea) pe teritoriul Federației Ruse sau în afara teritoriului Federației Ruse de combustibili și lubrifianți (combustibil de buncăr), alimente, materiale și materiale tehnice și alte bunuri necesare funcționării și întreținerea vehiculelor
Odată cu transferul de bunuri imobiliare în baza unui contract de închiriere, leasing financiar (leasing).
5. Termenele limită pentru care un rezident să emită un pașaport pentru tranzacții:
Când anulați valută străină sau moneda Federației Ruse în temeiul unui contract (acord de împrumut) în favoarea unui nerezident din contul rezidentului - cel târziu în ziua efectuării plății conform contractului (contract de împrumut) și depunerea unui certificat de tranzacție valutară
Când se creditează valută străină sau moneda Federației Ruse în temeiul unui contract (acord de împrumut) de la un nerezident în contul rezidentului - în cel mult 15 zile lucrătoare de la data creditării acesteia în contul valutar de tranzit al rezidentului și depunerea Certificat de tranzacție valutară
La exportul (importul) mărfurilor - nu mai târziu de data depunerii declarației vamale
La exportul (importul) mărfurilor fără a completa o declarație vamală și la prestarea de muncă (servicii) - nu târziu eliberarea unui certificat de documente justificative.
6. Lista codurilor pentru tipurile de tranzacții valutare s-a schimbat semnificativ, aproape toate grupurile de coduri au fost modificate și completate cu coduri noi, inclusiv modificările codurilor din grupele 10 (export de mărfuri), 11 (import de mărfuri), 20 (execuția muncii (prestarea de servicii) ) pentru nerezidenți), 21 (execuția muncii (prestarea de servicii) de către nerezidenți);
7. Sunt introduse noi grupuri de coduri - 22 și 23 pentru contracte tip mixt: utilizarea lor este destinată atunci când se lucrează în baza unor contracte (inclusiv contracte de agenție, contracte de comision și garanție), în condițiile cărora se efectuează atât importul (exportul) de mărfuri, cât și executarea lucrărilor (prestarea de servicii);
8. Se introduce un nou grup de coduri - 32 (pentru tranzacțiile legate de decontări în cadrul acordurilor de cesiune de creanțe și transfer de creanță încheiate între rezidenți și nerezidenți)
9. Certificatul de primire a monedei este desființat Federația Rusă, în acest sens, de la 1 octombrie 2012, la anularea monedei rusești (ruble) din conturile de decontare ale rezidenților în favoarea nerezidenților și la creditarea conturilor de decontare ale rezidenților cu moneda rusă (ruble) din non- rezidenților aflați în contracte (acorduri de împrumut) pentru care se eliberează un Pașaport de Tranzacție, va fi necesară depunerea la bancă a unui Certificat de Tranzacție Valută în termenele stabilite prin Instrucțiunea nr. 138-I:
La creditarea valutei Federației Ruse primite de la un nerezident în contul curent - nu mai târziu de 15 zile lucrătoare de la data creditării acesteia
Când anulați moneda Federației Ruse dintr-un cont curent în favoarea unui nerezident - simultan cu documentul de plată;
10. Când un rezident întocmește un document de decontare pentru transferul valutar al Federației Ruse în favoarea unui nerezident, informațiile despre numărul pașaportului de tranzacție nu sunt indicate în scopul plății documentului de decontare. Ordinul de plată trebuie să conțină doar informații despre codul tipului de tranzacție valutară, care este indicat, ca și mai înainte, între paranteze în câmpul „Scopul plății” înaintea părții de text, de exemplu: (VO11100);
11. Formularul, procedura de întocmire și depunere a Certificatului de Tranzacție valutară, care va trebui depus de rezidenți la bancă atunci când efectuează tranzacții valutare, se modifică:
În valută
În moneda Federației Ruse atunci când se efectuează plăți în baza unui contract (acord de împrumut) în baza căruia este eliberat pașaportul de tranzacție
Totodată, la efectuarea decontărilor cu un nerezident în valută străină în baza unui contract (acord de împrumut), în baza căruia Pașaportul de tranzacție nu este eliberat de rezident, Certificatul de tranzacție valutară va trebui să indice numărul și data documentul pe baza căruia se efectuează tranzacția valutară. La efectuarea plăților conform Pașaportului Tranzacțional, va fi necesar să se indice informații despre perioada maximă preconizată pentru ca nerezidentul să își îndeplinească obligațiile din contractul în baza căruia este eliberat Pașaportul Tranzacțional, prin transferul de bunuri (execuția lucrărilor, prestarea de servicii). ) contra avansului efectuat de rezident;
12. La creditarea monedei rusești primite de la un nerezident în contul curent al unui rezident, dacă rezidentul nu este de acord cu codul tranzacției valutare specificat în documentul de decontare pentru tranzacția valutară primită de la nerezident sau dacă tranzacția valutară codul nu a fost indicat în documentul de decontare a tranzacției valutare, rezidentul, în termenul stabilit prin Instrucțiunea nr. 138-I, depune un Certificat de Tranzacție Valuta, în care indică codul tranzacției valutare aferent documentelor depuse aferente tranzacția valutară;
13. Se stabilesc următoarele termene limită de depunere a Certificatului de Tranzacție valutară (a se depune la bancă într-un singur exemplar):
Când se creditează fonduri într-un cont în valută de tranzit (cont curent) - în cel mult 15 zile lucrătoare de la data creditării acestora
La anularea fondurilor dintr-un cont curent în valută (cont curent) - simultan cu documentul de plată;
14. Forma, procedura de întocmire și depunere a Certificatului de documente justificative se modifică, iar lista de coduri pentru tipurile de documente justificative este complet modificată. Va fi necesar să se indice informații (atribut) care caracterizează furnizarea de bunuri, prestarea muncii, prestarea de servicii, de exemplu, atributul 1 - îndeplinirea de către un rezident a obligațiilor care decurg dintr-un contract pe seama unui avans primit anterior de la un non- rezident și așa mai departe, 4 indicatori în total.
15. La exportul de mărfuri, la prestarea de servicii unui nerezident, la efectuarea de lucrări pentru un nerezident, a căror plată se face la exportul de mărfuri (prestarea de servicii, prestarea de muncă), la depunerea documentelor justificative la bancă, rezidenții vor fi obligați să indice în Certificatul de documente justificative informații despre perioada maximă preconizată pentru primirea de fonduri de la un nerezident pentru bunurile furnizate, lucrările efectuate, serviciile prestate. Perioada este indicată pe baza termenilor contractelor și (sau) în conformitate cu obiceiurile comerciale;
16. Un certificat de documente justificative va trebui depus la bancă în cazul executării documentelor în temeiul unui contract (contract de împrumut) care confirmă îndeplinirea altor obligații (altele decât decontările în numerar) în temeiul contractului (contract de împrumut) în temeiul căruia Se eliberează pașaportul de tranzacție, precum și obligațiile de modificare sau de reziliere în temeiul contractului (contract de împrumut);
17. Au fost stabilite următoarele termene pentru depunerea Certificatului de documente justificative:
În cazul depunerii unei declarații vamale - nu mai târziu de 15 zile lucrătoare de la data specificată în a doua parte a numărului de înregistrare a declarației vamale sau data eliberării liberului (liberării condiționate) a mărfurilor indicată de un funcționar vamal în declarație vamală, în funcție de care dintre date este cea mai recentă. Dacă în declarația vamală există mai multe note de la un funcționar vamal cu privire la diferite date de acordare a liberului de vamă (liberare condiționată) a mărfurilor, perioada specificată în acest paragraf se calculează de la ultima dată de acordare a liberului de vamă (liberare condiționată) a mărfurilor specificată în declarația vamală.
În cazul depunerii unui document care confirmă importul/exportul de mărfuri (fără depunerea unei declarații vamale), prestarea de servicii (execuția lucrărilor), precum și un document care confirmă alte îndepliniri (modificare, reziliere) a obligațiilor din contract ( contract de împrumut)) - în cel mult 15 zile lucrătoare de la sfârșitul lunii în care au fost eliberate documentele justificative.
Descărcați instrucțiunea 138 a Băncii Rusiei din 06.04.2012
După cum se poate observa din materialul de mai sus, schimbările au afectat multe aspecte legate de operațiunile bancare și fluxul de documente. Pentru a vă familiariza pe deplin cu instrucțiunea originală a Băncii Rusiei nr. 138 din 4 iunie 2012, precum și cu anexele acesteia, vă sugerăm să o descărcați direct de pe site-ul nostru web.
14.11.2017
La 2 noiembrie 2017, Instrucțiunea Băncii Rusiei nr. 181-I din 16 august 2017 „Cu privire la procedura prin care rezidenții și nerezidenții depune documente justificative și informații către băncile autorizate atunci când efectuează tranzacții valutare, pe forme uniforme de contabilitate. și raportarea privind tranzacțiile valutare, procedurile și termenele limită” au fost publicate ideile lor” ( în vigoare de la 1 martie 2018; Totodată, încetează să se mai aplice Instrucțiunea nr. 138-I din 4 iunie 2012 anterior în vigoare).
Noua Instrucțiune simplifică oarecum procedura de procesare a documentelor referitoare la tranzacțiile valutare în tranzacțiile economice străine în băncile autorizate din Rusia. Se aplică rezidenților - entitati legale, antreprenorii individuali și persoanele angajate în practică privată, precum și nerezidenții care nu sunt persoane fizice.
Conform instrucțiunilor specificate:
- Cerința de înregistrare a pașapoartelor pentru tranzacții a fost eliminată. Instrucțiunea anterioară nr. 138-I a stabilit un prag pentru cuantumul obligațiilor din contract, depășind care impunea eliberarea unui pașaport de tranzacție, în valoare de 50.000 USD. Noua Instrucțiune 181-I nu prevede cerința întocmirii unui pașaport de tranzacție.
- Cerința rezidenților de a se depune la băncile autorizate este anulată. certificate de tranzacții valutare și declarații de control valutar, care erau forme de contabilitate. În același timp, cerința de depunere a documentelor care stau la baza efectuării tranzacțiilor valutare rămâne neschimbată.
- Se stabilește procedura de depunere de către rezidenți și nerezidenți la bancă. documente și informații justificativeîn legătură cu tranzacţiile valutare.
În special, atunci când efectuează o operațiune de creditare în valută străină într-un cont în valută de tranzit, un rezident trebuie să prezinte la bancă documentele aferente operațiunilor, nu mai târziu de 15 zile lucrătoare după data creditării valutei străine în contul valutar de tranzit specificat în notificarea băncii privind creditarea acesteia.
La anularea valutei străine din contul curent al unui rezident, rezidentul trebuie să prezinte la bancă documentele aferente tranzacțiilor, simultan cu ordin de anulare.
Cerințele pentru prezentarea documentelor justificative se aplică acordurilor (încheiate între rezidenți și nerezidenți și care prevăd decontări prin conturile rezidenților (deschise atât în băncile rusești, cât și străine)), valoarea pasivelor pentru care este egală sau depășește echivalent:
- pentru contracte de import sau contracte de împrumut – 3 milioane de ruble;
- pentru contracte de export - 6 milioane de ruble.
Valoarea obligațiilor dintr-un contract (contract de împrumut) este determinată de la data încheierii acestuia sau, în cazul unei modificări a cuantumului obligațiilor - de la data încheierii ultimelor modificări (completări) la contract prevăzând o astfel de modificare a sumei, la cursul de schimb oficial al valutelor străine în raport cu rubla.
Dacă valoarea obligațiilor din cadrul unui acord cu un nerezident este egală cu sau nu depășește echivalentul a 200.000 de ruble, nu este necesară prezentarea documentelor referitoare la efectuarea tranzacțiilor valutare în cadrul unui astfel de acord.
- Introdus comandă nouă contabilitatea contractelor în bănci cu atribuirea de numere unice acestora (precum și radierea și modificarea informațiilor din acestea), care înlocuiește procedura existentă de eliberare a pașapoartelor de tranzacție.
Un rezident care este parte la un contract de export sau import sau la un contract de împrumut trebuie să-l înregistreze la o bancă autorizată și să efectueze plăți conform unui astfel de contract numai prin conturile deschise la banca autorizată care a acceptat contractul. Banca acceptă contractul pentru înregistrare și îi atribuie un număr unic (despre care îl informează rezidentul).
Pentru a înregistra un contract, aveți nevoie de aproape aceleași informații ca acum pentru a completa pașaportul tranzacției:
- informații generale despre contract: tipul contractului, data, numărul (dacă există), moneda contractului, valoarea obligațiilor stipulate prin contract, data finalizării îndeplinirii obligațiilor din contract;
- detaliile nerezidentului care este parte la contract: nume, țară.
- Pașapoartele pentru tranzacții eliberate, dar care nu au fost închise înainte de 1 martie 2018, vor fi considerate închise de la data specificată. În acest caz, un semn despre închiderea lor nu va fi plasat în pașaportul tranzacției, iar numărul său unic va fi transferat de către bancă în registru ca număr al contractului înregistrat.
Vă rugăm să rețineți că băncile nu au dreptul de a refuza înregistrarea unui contract. În acest caz, perioada maximă pentru o astfel de operațiune nu poate fi mai mare de 1 zi lucrătoare. Instrucțiunea 138-I, în vigoare anterior, a stabilit un termen limită pentru eliberarea unui pașaport de tranzacție de 3 zile lucrătoare.
În plus, este necesar să menționăm că, pe lângă modificările regulilor de procesare a tranzacțiilor în scopul controlului valutar, în direcția simplificării acestora (reducerea numărului de documente necesare; creșterea valorilor prag ale sumelor tranzacțiilor). la care este necesară înregistrarea acestora; reducerea intervalului de timp pentru înregistrarea unei tranzacții) și alte caracteristici ale reglementării tranzacțiilor economice străine prevăzute pentru Legea federală din 14 noiembrie 2017 N 325-FZ „Cu privire la modificările la articolele 19 și 23 Lege federala„Cu privire la reglementarea valutară și controlul valutar” și Codul Federației Ruse privind infracțiunile administrative”. Acestea includ următoarele:
- Instalat cerința obligatorie de a indica termenul de îndeplinire a obligațiilor de către părțiîn temeiul unui acord economic străin.
Pe baza formulării noii formulări a paragrafului 1.1 al articolului 19 din Legea federală „Despre reglementarea valutară și controlul valutar”, va fi necesar nu numai să se indice termenul limită pentru îndeplinirea obligațiilor în acordul încheiat între un rezident al Federației Ruse și un nerezident, ci și să se informeze băncile exacte condițiile de creditare a fondurilor în valută străină în contul rezidentului, precum și exacte termenele limită pentru îndeplinirea obligațiilor de către un nerezident.
Formularea ediției anterioare a făcut posibilă indicarea în formulare de contabilitate bancară așteptat termene pentru îndeplinirea obligaţiilor şi creditarea fondurilor în valută. Noua ediție va intra în vigoare pe 14 mai 2018.
Astfel, în practică, poate apărea o situație când un acord economic străin fără precizarea termenelor limită pentru îndeplinirea obligațiilor va fi declarat nul din cauza nerespectării cerințelor legale, sau banca va refuza să efectueze o tranzacție valutară în temeiul unui astfel de acord.
- Extinderea listei de motive a refuza să conducă tranzacție valutară.
Pe lângă motivele prevăzute anterior pentru refuzul efectuării unei tranzacții din cauza nerespectării de către părțile la tranzacție a documentelor solicitate de bănci pentru o tranzacție valutară sau a lipsei de fiabilitate a informațiilor specificate în astfel de documente, după aplicarea prevederilor din noua ediție a Legii federale nr. 173 va intra în vigoare, băncile vor putea refuza din alte motive. În special, astfel de motive pot fi punerea în aplicare a tranzacțiilor interzise de creditare a fondurilor în contul unui rezident al Federației Ruse într-o bancă străină, punerea în aplicare a tranzacțiilor valutare interzise între rezidenții Federației Ruse, precum și nerespectarea documente depuse în legătură cu tranzacția cu cerințe legale.
- Este introdusă răspunderea administrativă pentru efectuarea de tranzacții valutare interzise pentru oficiali pe lângă răspunderea existentă pentru persoanele fizice și juridice, precum și pentru antreprenorii individuali.
Responsabilitatea constă în plata unei amenzi în valoare de 20 până la 30 de mii de ruble de către funcționarul care a încălcat legislația valutară. Pentru comiterea repetată a unei tranzacții valutare ilegale, un funcționar poate fi supus descalificării pentru o perioadă de la 6 luni la 3 ani.
Generalizare
Instrucțiunile Băncii Centrale a Federației Ruse simplifică oarecum procedura și procedura de control valutar al tranzacțiilor economice externe ale rezidenților Federației Ruse. Aceasta se referă în principal la eliminarea pașapoartelor pentru tranzacții și înlocuirea acestora cu înregistrarea acordurilor cu banca, precum și eliminarea cerinței de a depune documente pentru tranzacțiile mai mici de 200.000 de ruble. În același timp, noi modificări ale legislației valutare au introdus cerințe pentru indicarea obligatorie a termenului exact pentru îndeplinirea obligațiilor dintr-un acord economic străin (nerespectarea acestuia poate duce la refuzul de a efectua tranzacții valutare în temeiul acestuia, și, eventual, la recunoașterea tranzacției ca invalidă); lista motivelor pentru refuzul unei bănci de a efectua o tranzacție valutară și a extins lista persoanelor care pot fi trase la răspundere pentru încălcarea legislației valutare (a fost introdusă răspunderea funcționarilor).
Procedura de umplere
pașaport de tranzacție (TS) (până la 03.01.2018)
Servicii juridice pentru tranzacții valutare PS Procedura de completare a PS (până la 03.01.2018) | ▼ Pagina interactivă cu link-uri |
| ▼ Codurile tipurilor de contract indicate în numărul PS |
| ▼ Coduri pentru perioada de atragere (asigurare) de fonduri pentru împrumuturi |
| ▼ Clauzele 5.1 și 5.1.2 din Instrucțiunea Băncii Centrale nr. 138-I |
| ▼ Al doilea paragraf al clauzei 20.9 din Instrucțiunea Băncii Centrale nr. 138-I |
| ▼ Clauza 8.9 din Instrucțiunea Băncii Centrale nr. 138-I |
| ▼ Clauza 12.2 din Instrucțiunea Băncii Centrale nr. 138-I |
| ▼ Clauza 17.7 din Instrucțiunea Băncii Centrale nr. 138-I |
| Clasificator de țări ale lumii (coduri de țară pentru indicare în PS) |
| Clasificator valutar (cod dolar american - 840, euro - 978) |
| Procedura de completare a PS-ului în format rtf |
| Banca Centrală răspunde la întrebări despre pașapoartele pentru tranzacții |
Procedura de completare a pașaportului de tranzacție este stabilită prin Anexa 4 la Instrucțiunea Băncii Centrale nr. 138-I din 4 iunie 2012. Pentru ușurință în utilizare, pe această pagină este prezentată împreună cu paragrafele Instrucțiunii 138-I, care sunt menționate în Procedură, și cu link-uri către paragrafele din Procedură și către clasificatoare. Nu sunt furnizate referiri la capitolele Ordinului.
Procedura de completare a pașaportului de tranzacție
1. Partea antet a SP indică denumirea completă sau prescurtată a băncii autorizate (sucursala băncii autorizate) care a emis acest SP.
La înregistrarea unui PS la o sucursală teritorială a Băncii Rusiei, numele sucursalei teritoriale a Băncii Rusiei este indicat în partea de antet a PS.
2. În câmpul „Pașaport tranzacție datat __________ N” data înregistrării contractului de tranzacție și numărul atribuit acestuia sunt indicate în formatul ZZ.LL.AAAA.
3. Numărul PS este format din cinci părți, separate printr-o bară oblică.
3.1. În prima parte din stânga, numărul PS, format din opt cifre, este introdus de la stânga la dreapta:
la prima și a doua categorie ultimele două cifre ale anului în care a fost emis PS;
la categoriile a treia și a patra, luna în care a fost emis PS (numerele de la „01” la „12”);
în a cincea până la a opta cifră, numărul de serie (de la 0001 la 9999) al PS emis de banca PS în cursul unei luni calendaristice, în funcție de tipul de contract (contract de împrumut), al cărui cod este indicat în partea a patra a numărul PS.
3.2. A doua și a treia parte a numărului PS, constând din opt cifre, indică numărul de înregistrare al băncii PS și numărul de serie al sucursalei în conformitate cu Registrul de stat al instituțiilor de credit, ținând cont de următoarele.
Dacă banca PS este sediul central al băncii PS, atunci se introduc zerouri în a treia parte a numărului de înregistrare al băncii PS, de exemplu: „0077/0000”.
Dacă banca PS este o sucursală a unei bănci autorizate, atunci numărul de înregistrare al băncii PS este introdus în a doua parte, iar numărul de serie al sucursalei este indicat în partea a treia, de exemplu: „0077/0001”.
Dacă PS este emis de o sucursală teritorială a Băncii Rusiei, în a doua parte a numărului PS sunt introduse zerouri, simbolurile „GU” și primele două caractere ale codului digital al teritoriului subordonat sucursalei teritoriale a Banca Rusiei sunt înscrise în a treia parte a numărului PS, conform Clasificatorului întreg rusesc al obiectelor diviziunii administrativ-teritoriale (în continuare - OKATO), de exemplu: „0000/GU45”.
3.3. A patra parte a numărului PS, constând dintr-o cifră, indică codul tipului de contract (acord de împrumut) în baza căruia a fost emis PS, în conformitate cu tabelul de mai jos.
| Cod tip contract (acord de împrumut) | Conținutul contractului (contract de împrumut) |
|---|---|
| 1 |
Un contract, ai cărui termeni prevăd exportul de mărfuri de pe teritoriul Federației Ruse |
| 2 |
Un contract, ai cărui termeni prevăd importul de bunuri pe teritoriul Federației Ruse |
| 3 |
Un contract, ai cărui termeni prevăd furnizarea de către un rezident de servicii, prestarea muncii, transferul de informații și rezultatele activității intelectuale, inclusiv drepturile exclusive asupra acestora, cu excepția unui contract care este un contract de agenție (acord de comisie). , cesiune) care prevede exportul de mărfuri de pe teritoriul Federației Ruse. Un contract, ai cărui termeni prevăd transferul de către un rezident a bunurilor imobiliare pentru închiriere |
| 4 |
Un contract, ai cărui termeni prevăd ca nerezidentul să presteze muncă, să furnizeze servicii, să transfere informații și rezultate ale activității intelectuale, inclusiv drepturile exclusive asupra acestora, cu excepția unui contract care este un contract de agenție (acord de comision, cesiune). ) care prevede importul de mărfuri pe teritoriul Federației Ruse. Un contract, ai cărui termeni prevăd transferul de către un nerezident a bunurilor imobiliare pentru închiriere |
| 5 |
Un acord, ai cărui termeni prevăd acordarea unui împrumut de către un rezident |
| 6 |
Un acord, ai cărui termeni prevăd ca un rezident să atragă un credit (împrumut) |
| 9 |
Un contract, ai cărui termeni prevăd atât exportul (importul) de către un rezident de mărfuri de pe teritoriul Federației Ruse (pe teritoriul Federației Ruse), cât și executarea muncii și (sau) furnizarea de servicii și (sau) transferul de informații și (sau) rezultatele activității intelectuale, inclusiv drepturile exclusive asupra acestora, inclusiv exportul (importul) de pe teritoriul Federației Ruse (pe teritoriul Federației Ruse) de mărfuri pentru prelucrarea lor, construcția de instalații în străinătate sau în Federația Rusă. Un contract, în conformitate cu termenii căruia poate fi clasificat simultan ca tip de contract cod 1 și ca tip de contract cod 2 (3 și 4). Coloana 3 indică suma tranșei în moneda contractului de împrumut. În coloana 4 se indică codul pentru perioada de atragere (furnizare) a tranșei conform tabelului utilizat la completarea coloanei 9 a subsecțiunii 3.1 (Formular 2 PS, fila 1). Coloana 5 în formatul ZZ.LL.AAAA indică data estimată de primire a tranșei. În alte cazuri, subsecțiunea 3.2 nu este completată. 7. Secțiunea 4 „Informații privind înregistrarea, transferul și închiderea pașaportului tranzacției” se completează după cum urmează. În coloana 2, folosind simbolul „/” ca separator, prin analogie cu paragraful 3.2 din prezenta Procedură, la înregistrarea unui PS, informații despre banca autorizată (sucursala unei bănci autorizate), instituția teritorială a Băncii Rusiei care este indicat PS emis; la transferul PS, informații despre banca autorizată (sucursala unei bănci autorizate), o sucursală teritorială a Băncii Rusiei care a acceptat pentru deservire un PS emis anterior într-o altă bancă autorizată (filiala unei bănci autorizate) ), o sucursală teritorială a Băncii Rusiei. În coloana 3 în formatul ZZ.LL.AAAA, la transferul PS pentru deservire către o altă bancă autorizată (filiala unei bănci autorizate), sucursala teritorială a Băncii Rusiei, data acceptării PS pentru deservire de către un alt autorizat banca (sucursala unei bănci autorizate), sucursala teritorială a Băncii Rusiei este indicată. În alte cazuri, coloana 3 nu este completată. În coloanele 4 și, respectiv, 5 se indică în formatul ZZ.LL.AAAA data și motivul închiderii PS (subclauza corespunzătoare, paragraful prezentelor Instrucțiuni), specificate în cererea rezidentului de închidere a PS, sau în cazurile stabilite. prin prezenta Instrucțiune, independent de banca PS. În coloana 3, dacă termenii contractului de împrumut stabilesc plăți de dobândă diferite de cele prevăzute pentru reflectare în coloanele 1 și 2, sunt indicate și alte metode de determinare a ratei dobânzii. Coloana 4 indică informații (dacă sunt disponibile în contractul de împrumut) despre primele de dobândă, factorii de ajustare și alte plăți suplimentare la rata dobânzii de bază specificată în coloanele 1 - 3. Clauza 8.2 conține informații despre alte plăți, dacă acestea sunt prevăzute în contractul de împrumut, de exemplu, despre plăți legate de plata comisioanelor, amenzilor, taxelor și cheltuielilor din contractul de împrumut. Clauza 8.3 indică informații despre valoarea datoriei aferente datoriei principale în baza contractului de împrumut care a apărut la data anterioară datei înregistrării contractului de împrumut (denumită în continuare suma datoriei inițiale). La reemiterea unui contract de împrumut, inclusiv în legătură cu o modificare a monedei contractului de împrumut, codul valutar al contractului de împrumut indicat anterior în coloana 1 a clauzei 8.3 nu se modifică, valoarea datoriei inițiale rămâne neschimbată și nu este recalculată în noua monedă a contractului de împrumut. 12. Secțiunea 9 (formularul 2 PS, fila 2) " informații de referință privind contractul de împrumut” se completează după cum urmează. În subclauzele 9.1.1 și 9.1.2 ale clauzei 9.1 se inserează simbolul „*” în funcție de datele pe care se completează clauza 9.2. Clauza 9.2 oferă o descriere a programului de rambursare a fondurilor împrumutate (principalul) și plata plăților dobânzilor pentru utilizare în numerar, care este cuprinsă în contractul de împrumut sau este calculată de rezident în mod independent pe baza informațiilor conținute în contractul de împrumut. În cazul în care contractul de împrumut nu conține graficul de plată specificat, precum și informațiile necesare pentru calcularea acestui grafic, coloanele corespunzătoare din clauza 9.2 se completează pe baza evaluării proprii a rezidentului asupra plăților așteptate, inclusiv a celor efectuate sub formă de forfet. plățile sumei nu mai târziu de data îndeplinirii obligațiilor specificate în coloana 6 subsecțiunea 3.1 PS. Coloana 2 a clauzei 9.2 indică codul valutar al contractului de împrumut specificat în coloana 4 a subsecțiunii 3.1 din PS. Coloanele 3 și 5 ale clauzei 9.2 în formatul ZZ.LL.AAAA indică datele plăților viitoare, respectiv, pentru rambursarea datoriei principale și plata plăților dobânzilor. Coloanele 4 și 6 ale clauzei 9.2 indică sumele plăților viitoare, respectiv, pentru rambursarea datoriei principale și plata plăților dobânzilor. În coloana 7 a clauzei 9.2, indicați prin descriere scurta sub orice formă, condiții speciale (procedură) de rambursare a datoriei principale și plata dobânzilor, dacă sunt incluse în contractul de împrumut. În alte cazuri, coloana 7 din clauza 9.2 nu este completată. În clauza 9.3, simbolul „X” este inserat dacă creditorul (împrumutatorul) (unul dintre creditori (creditorii) în ziua înregistrării SP se află într-o relație de investiții directe cu împrumutatul (are participare la capitalul împrumutatului, oferindu-i cel puțin 10 la sută din voturi în conducere) sau împrumutatul în ziua înregistrării PS este la creditor (creditor) (unul dintre creditori (creditori) într-o relație de investiții directe (are participare la capital). a creditorului (creditorului), oferindu-i acestuia cel putin 10 la suta din voturile in gestiune).In alte cazuri se completeaza clauza 9.3 nu se aplica. Clauza 9.4 indică valoarea garanției sau a altei garanții pentru împrumut (împrumut), dacă o astfel de garanție este prevăzută de termenii contractului de împrumut. Datele sunt indicate în unități din moneda contractului de împrumut specificată în coloana 4 a subsecțiunii 3.1 din PS. În alte cazuri, clauza 9.4 nu este completată. Clauza 9.5 este completată numai pentru un contract de împrumut care prevede un împrumut (împrumut) care trebuie acordat de către un rezident de la nerezidenți pe bază de sindicat sau de consorțiu. Numărul de rânduri din clauza 9.5 trebuie să corespundă numărului de creditori. În alte cazuri, clauza 9.5 nu este completată. Coloanele 2 și 3 indică, respectiv, numele și codul digital al țării de localizare a creditorului (creditorului) nerezident în conformitate cu OKSM. Coloana 4 indică suma fondurilor în unități din moneda contractului de împrumut furnizată de creditorul (creditorul) nerezident specificat în coloana 2. În coloana 5, dacă în contractul de împrumut nu există informații de completat în coloana 4, cota de participare (în procente) prevăzută de contractul de împrumut în suma totală a creditului (împrumutului) acordat creditorului nerezident. , al cărui nume este dat în Coloana 2, este indicat. Clauzele 5.1 și 5.1.2 din Instrucțiunea Băncii Centrale nr. 138-I: 5.1. Cerințele acestei secțiuni se aplică următoarelor contracte (contracte, acorduri, acorduri preliminare, propuneri de încheiere a unor astfel de contracte (acorduri), care conțin toate conditii esentiale acorduri (ofertă, ofertă publică) încheiate între rezidenți și nerezidenți, proiecte de acorduri (contracte, acorduri) care prevăd realizarea de tranzacții valutare aferente decontărilor prin conturile rezidenților deschise în băncile autorizate și (sau) prin conturile rezidenților deschise. în băncile nerezidente (denumite în continuare acorduri): 5.1.2. contracte care prevăd vânzarea (cumpărarea) și (sau) prestarea de servicii legate de vânzarea (cumpărarea) pe teritoriul Federației Ruse (în afara teritoriului Federației Ruse) de combustibili și lubrifianți (combustibil de buncăr), alimente, stocuri și alte bunuri (cu excepția pieselor de schimb și a echipamentelor) necesare pentru asigurarea funcționării și întreținerii vehiculelor, indiferent de tipul și destinația acestora de-a lungul traseului sau în opririle intermediare sau punctele de parcare (denumite în continuare contract); Alineatul doi al clauzei 20.9 din Instrucțiunea Băncii Centrale nr. 138-I: Dacă, la data intrării în vigoare a prezentei instrucțiuni, documentele de înregistrare a unui PS în legătură cu transferul unui contract (contract de împrumut) pentru deservire către această bancă autorizată în conformitate cu cerințele valabile anterior se află la banca autorizată sau depus de un rezident după intrarea în vigoare a prezentei Instrucțiuni, SP se întocmește în conformitate cu aceste Instrucțiuni, păstrând numărul SP închis în baza unui astfel de contract (contract de împrumut) înainte de intrarea în vigoare a acestor Instrucțiuni. Clauza 8.9 din Instrucțiunea Băncii Centrale nr. 138-I: 8.9. La reorganizarea unei bănci PS sub formă de transformare (schimbarea numelui și (sau) formă juridică), reînregistrarea PS este efectuată de către banca PS în mod independent, fără ca rezidentul să depună o cerere de reînregistrare a PS . Clauza 12.2 din Instrucțiunea Băncii Centrale nr. 138-I: 12.2. În cazul în care un rezident își transferă drepturile în baza unui contract (contract de împrumut) în temeiul căruia este emis PS (denumit în continuare primul rezident), prin cesionarea unei creanțe către o altă persoană - un rezident (inclusiv în cazul transferului de drepturi către o altă persoană - un rezident pe baza unei legi sau a unui act judiciar) (denumit în continuare al doilea rezident) sau în cazul în care primul rezident transferă datoria în temeiul contractului (contract de împrumut) în temeiul căruia este emis PS unei alte persoane - un rezident (denumit în continuare al doilea rezident), primul rezident închide PS în modul stabilit de Capitolul 7 din prezentele Instrucțiuni ținând cont de următoarele caracteristici. La închiderea unui PS de către primul rezident, banca PS, împreună cu documentele specificate la paragraful 7.7 din prezentele Instrucțiuni, eliberează primului rezident două extrase de control bancar (una în formă electronică, cealaltă pe hârtie), pe care primul rezident. , împreună cu o copie a contractului (contract de împrumut) sau un extras din acesta cuprinzând informațiile necesare înregistrării SP, conform cărora primul rezident a eliberat SP, cu respectarea termenelor specificate la paragraful trei al prezentului alineat, îl transferă celui de-al doilea rezident. Al doilea rezident este obligat să depună documente și informații la banca autorizată pentru înregistrarea PS în termenul specificat în clauza 6.5 din prezentele Instrucțiuni. Dacă, după închiderea SP de către primul rezident, nu au loc evenimentele specificate la paragraful 6.5 din prezentele Instrucțiuni, al doilea rezident depune documente și informații la banca autorizată pentru înregistrarea SP în cel mult 30 de zile lucrătoare de la data data închiderii PS de către primul rezident. În vederea formalizării PS, al doilea rezident depune la banca autorizată documentele și informațiile specificate în clauza 6.6 din prezenta Instrucțiune și paragraful doi din prezenta clauză, precum și un document care confirmă cesiunea unei creanțe către acesta sau transferul o datorie față de acesta în baza unui contract (contract de împrumut) în baza căruia a fost emis primul PS rezident. În cazul în care există o înțelegere între al doilea rezident și banca autorizată cu privire la procedura de schimb electronic de documente și informații specificate în prezenta Instrucțiune, al doilea rezident copia în format electronic extrasul de control bancar primit de la primul rezident, îl semnează cu un semnătură electronică sau alt analog al unei semnături olografe (denumită în continuare - semnătură electronică) și o depune la banca autorizată. În cazul în care nu există un acord între al doilea rezident și banca autorizată cu privire la procedura de schimb electronic de documente și informații specificată în prezenta Instrucțiune, al doilea rezident va transmite băncii autorizate extrasul de control bancar primit de la primul rezident în formă electronică, fără copiere. aceasta. Banca autorizată, în modul stabilit de aceasta, utilizând software și hardware, acceptă extrasele de control bancar depuse de rezident în conformitate cu prezentul alineat în formă electronică și transferă informațiile din aceste extrase de control bancar într-un nou extras de control bancar în modul stabilite de Capitolul 10 al prezentei Instrucțiuni. Clauza 17.7 din Instrucțiunea Băncii Centrale nr. 138-I: 17.7. În cazul unui schimb între o bancă autorizată și un rezident în formă electronică de documente și informații, a căror cerință de transmitere (trimitere) este prevăzută de prezenta Instrucțiune, procedura pentru un astfel de schimb, stabilirea unei proceduri de recunoaștere. un analog al unei semnături de mână, inclusiv semnătura electronică a expeditorului (semnătura electronică), stabilirea metodelor de transmitere și acceptarea (transmitere) reglementărilor, monitorizarea integrității și completității mesajului electronic, responsabilitatea pentru fiabilitatea informațiilor, precum și ca autenticitatea semnăturii electronice, trimiterea unui mesaj electronic despre acceptare (neacceptare) cu informații despre expeditorul și destinatarul mesajului electronic, data plecării și data acceptării acestuia (neacceptarea), motivele refuzului de acceptat sunt determinate de banca autorizată și de rezident în contract (denumit în continuare acord). |
Se încarcă...