Mecanismul de creditare

Tipuri de credite bancare
Împrumut de obiecte
Etapele organizării relațiilor de credit între creditor și debitor
Risc de credit, împrumuturi cu probleme

1 intrebare.

Mecanismul de creditare include o serie de elemente: politica de creditare a împrumutătorului, tipurile, obiectele împrumuturilor bancare și metodele de acordare a creditului împrumutatului, procedura de rambursare a împrumutului și plata dobânzii și monitorizarea derulării procesului de creditare.

Mecanismul de creditare ține cont de caracteristicile ciclului de reproducere al împrumutatului, de specificul primirii veniturilor din vânzarea produselor, de natura nevoii împrumutatului de un împrumut (temporar sau permanent; pe termen scurt sau lung).

Relația de credit dintre creditor și împrumutat poate fi:

Împrumut în numerar
Obligația împrumutătorului de a asigura plata împrumutatului din împrumut la momentul potrivit.

Împrumut în numerar- este furnizarea de către creditor împrumutatului a unei anumite sume de bani în cazul unui deficit de lichiditate în termenii de plată și rambursare.

Obligație de garanție este promisiunea creditorului de a efectua plăți în cazul în care clientul nu își achită obligațiile (linie de credit, împrumuturi de decontare și garanții bancare).

În conformitate cu Regulamentul Băncii Rusiei „Cu privire la procedura de acordare a instituțiilor de credit cu Baniși returnarea acestora” din 31 august 1998 Nr. 54-P împrumuturile se acordă:

entitati legaleîn mod non-numerar prin plata documentelor de plată sau creditarea în contul curent al împrumutatului;
persoanelor fizice, atât prin transfer bancar, cât și în numerar;

Metode de acordare a unui împrumut:

din punct de vedere al regularităţii:

problemă unică
împrumuturi sistematice, adică încheierea unui acord privind cadrul împrumutului, pe care împrumutatul îl poate folosi pentru o anumită perioadă pe măsură ce apare cererea pentru împrumut și sub rezerva respectării termenilor contractului de împrumut

în ceea ce priveşte satisfacerea cererii de credit:

natura compensatorie a datoriei care se împrumută; Momentul cererii pentru un împrumut și momentul primirii unui împrumut nu coincid în timp. Prin urmare, împrumutul compensează împrumutatul pentru costurile deja suportate.
caracterul de avans al datoriei împrumutate, care include avansul real și probabil. Momentul cererii pentru un împrumut și momentul primirii unui împrumut coincid în timp. Împrumutul este acordat atunci când există o lipsă de lichiditate și este utilizat pentru a plăti creanțe față de contul curent al împrumutatului.

din punct de vedere al formei contului de împrumut:

cont simplu de împrumut
cont special de credit
contul curent

din punct de vedere al ciclului reproductiv:

prin cifra de afaceri. Împrumutul mediază întregul ciclu de circulație al fondurilor împrumutatului din momentul achiziționării materiilor prime până în momentul vânzării produselor.
după sold Împrumutul compensează acumularea de solduri ale elementelor individuale de capital de lucru.
Metoda echilibrului invers (mixt).

Rambursarea împrumutului și plata dobânzii se efectuează:

debitarea fondurilor din contul curent al împrumutatului conform ordinului său de plată sau în baza unei obligații pe termen determinat;
creditarea veniturilor pentru rambursarea împrumutului dacă există o cesiune în favoarea împrumutătorului.

Dacă în contul curent al împrumutatului nu există fonduri suficiente, se încasează mai întâi dobânda, apoi datoria principală. Dobânda poate fi calculată la o rată variabilă sau fixă, într-un mod simplu sau complex.

Persoanele fizice pot rambursa datoria prin transferuri sau contribuții în numerar.

Mecanismul modern de creditare pentru băncile rusești se caracterizează prin următoarele caracteristici:

emiterea de credite în limita resurselor de credit ale creditorului (mecanismul de multiplicare a creditelor este slab utilizat din cauza lipsei unui sistem bancar unificat);
comercializarea relatiilor de credit, i.e. este important nu numai satisfacerea cererii de credit, ci și obținerea de profit;
dependența creditării de standardele stabilite de Banca Centrală;
baza negociata (descentralizata) si nestandardizata pentru tranzactiile de credit;
trecerea de la obiect la subiect de împrumut
în organizarea procesului de creditare ar trebui să se țină seama de priorități precum utilizarea intenționată a creditelor, formele de garanții și posibilitățile reale de rambursare a creditelor;
Împrumutatorul și împrumutatul trebuie să adere la valori morale precum sinceritatea de ambele părți, decența și îndeplinirea cinstită și conștiincioasă a obligațiilor acceptate.

intrebarea 2 .

	Tipuri de tranzacții de credit
Perioada de utilizare	· Pe termen scurt · Termen mediu · termen lung
Timp de rambursare	· urgent · prelungit · expirat
Disponibilitatea garanției	· gol · garanții (casa de amanet și ipotecă)
Mecanism de retur	· o dată · în rate
Metoda de rambursare	· ordin de plată dintr-un cont curent · obligație urgentă dintr-un cont curent · datorita soldului liber din contul curent · creditarea veniturilor în contul creditului prin cesiune
Obiect de împrumut	· creditarea de mărfuri bunuri materiale · creditarea costurilor de producţie · împrumuturi de creanțe
Mărimea împrumutului	· in medie · mare
Utilizarea prevăzută	· industriale · agricol · tranzacționare · stat · consumator · internaţională bursa de valori · asigurare

Există și alte criterii după care împrumuturile bancare pot fi clasificate. Vezi manualele despre bancare.

Întrebarea 3

Obiectul creditării este acea parte a activelor care se formează prin împrumut. Obiectele de împrumut din punct de vedere al procesului de reproducere sunt:

Activele de inventar. Necesitatea creditării acestui obiect se datorează discrepanței dintre acumularea stocurilor de mărfuri și încasarea veniturilor. Această facilitate ocupă o pondere semnificativă în creditarea sectoarelor sezoniere și intensive de materiale ale economiei naționale.
Costurile productiei. Sunt sezoniere și non-sezoniere. Costurile sezoniere includ costurile producției agricole, ale operațiunilor de exploatare și decapare, decalajele sezoniere în economii și costurile de prelucrare a materiilor prime agricole. Costurile non-sezoniere includ costurile asociate cu dezvoltarea de noi tehnologii și lansarea de noi tipuri de produse.Nevoia de creditare a costurilor este cauzată de faptul că în decurs de un an suma costurilor depășește sursele de acoperire a acestora.
Creanţe de încasat. Nevoia de creditare se datorează lipsei de lichiditate din cauza înghețării unei părți din capitalul de lucru în conturile de creanțe. Obiectul creditării pot fi creanțe lichide.

Următoarele nu sunt supuse împrumutului:

active substandard, învechite și în afara cererii;
mărfuri aflate în tranzit peste termenele specificate în contractul de împrumut;
pierderi de producție;
costuri neincluse în deviz.

Întrebarea 4.

Organizarea procesului de creditare într-o bancă presupune o serie de etape:

Formarea politicii de credit ținând cont de cererea de credit și resursele de credit disponibile, zona de activitate a băncii.
Desfășurarea negocierilor cu potențialii debitori.
Stabilirea procedurii de luare a unei decizii cu privire la posibilitatea acordării unui împrumut și condițiile acestuia.
Elaborarea regulilor de procesare a unei tranzacții de credit și a unui contract de împrumut.
Suport juridic competent al creditului acordat.
Organizarea controlului asupra respectării termenilor contractului de împrumut.
Determinarea ratingului creditelor emise și analiza portofoliului de credite al băncii.

Întrebarea 5

Semne ale împrumuturilor cu probleme:

Motive neobișnuite sau inexplicabile pentru întârzierile în raportarea financiară, plăți sau încetarea contactului cu banca creditoare.
Prezența pierderilor. O scădere a randamentului activelor, randamentului capitalului propriu sau o scădere a câștigurilor înainte de dobânzi și impozite.
Modificări adverse ale structurii capitalului împrumutatului (raportul capital propriu/datorie), lichidității sau activității de afaceri.
Abaterea vânzărilor reale (sau a fluxului de numerar) de la cele proiectate la depunerea unei cereri de împrumut.
Modificări neașteptate și inexplicabile ale soldului contului împrumutatului.

În timpul executării contractului de împrumut pot apărea probleme neprevăzute, din cauza cărora termenii contractului trebuie modificați. Schimbarea poate fi la inițiativa împrumutatului sau a creditorului. O modificare a condițiilor înseamnă o ajustare a ratei dobânzii, a termenului împrumutului, a sumei împrumutului, a cantității de garanție sau o modificare a structurii acesteia.

Creditorul cere rambursare anticipatăîmprumuturi pentru:

depunerea în timp util a bilanțurilor și a altor forme de raportare;
identificarea cazurilor de vânzare de garanții;
stocarea nesatisfăcătoare a garanțiilor;
utilizarea abuzivă a împrumutului;
rambursarea prematură a datoriilor sau a dobânzii.

Riscul de credit este riscul de nerambursare a unui credit și a dobânzii aferente acestuia.

Motivele nereturnării pot fi:

O scădere a producției sau o reducere a cererii pentru un produs.
Neîndeplinirea obligațiilor contractuale de livrare.
Transformarea resurselor după timp și tip.
Circumstanțele de forță majoră.

Modalități de reducere a riscului:

Evaluarea bonității debitorului.
Reducerea mărimii împrumutului pe împrumutat.
Asigurare de credit.
Atragerea de garanții.
Disponibilitatea unei polițe de credit.
Emiterea de credite cu discount.

Bancar

produse de credit

satisfacerea nevoilor debitorilor

în refinanţarea primară

în lichiditate

în capitală

în garanții

credit contabil

Împrumut necompletat

împrumuturi din industrie

scrisoare de credit confirmată

gaj cu aval

pentru nevoile curente

împrumuturi tampon

garanţie

gajul debitorilor

împrumuturi de amanet ( valori mobiliare, bunuri)

titrare

aval special

credit de acceptare

gaj imobiliar

credite ipotecare

credit de acceptare

plata, decontare credite

împrumuturi de participare

garanție fiscală

factoring

descoperit de cont

credite pentru locuințe

garanție de subcontract

împrumuturi sezoniere

împrumuturi pentru proiecte

deschiderea unui împrumut

interbancare

împrumuturi în consorțiu

bordereau dayi

Orez. 12 - Transformarea produselor de credit

	Segmentul pieței de credit	Prezența pe piața rusă
Cererea de credit	Ø piata creditelor valutare; Ø piata creditelor bugetare; Ø piata creditelor guvernamentale; Ø piata creditelor de consum; Ø piata creditelor agricole; Ø piata creditelor export-import; Ø piata creditelor pentru constructii; Ø piata creditelor industriale; Ø piata creditelor comerciale; Ø piata creditelor vamale etc.	· nedezvoltat · nedezvoltat
Oferta de imprumut	Ø piata creditelor comerciale; Ø piata creditelor bancare; Ø piata de imprumut camatar; Ø piata creditelor interbancare; Ø piata creditelor cooperative; Ø piata creditelor consortiale; Ø piata creditelor parabancare; Ø piata creditelor private.	· sub formă de conturi de încasat și de plătit limitat la tranzacții pentru nevoile curente limitat de descoperit de cont · Constrâns de venituri mici
Pretul creditului	Ø dobânda fixă; Ø rata flotantă Ø rata de reducere Ø rata cuponului
Gradul de concurență	Ø piata pura concurentei; Ø monopol pur; Ø concurenta monopolista; Ø oligopol	· da în funcție de structura produselor și resurselor
Termenul creditului	Ø piata creditului apel; Ø piata creditelor pe termen scurt; Ø piata creditelor pe termen mediu; Ø piata creditelor pe termen lung; Ø piata creditelor prelungite; Ø piata creditelor restante.	· până la nivelul de 180 de zile · fără sistem de refinanțare a datoriilor
Scară	Ø piata regionala de credit; Ø piata federala de credit; Ø piata nationala de credit; Ø piata internationala de credit; Ø piata de credit interstatala.	Set îngust, simplu de produse
Utilizarea țintă a împrumutului	Ø piata creditelor pentru investitii; Ø piata creditelor de productie; Ø piata creditelor de plata; Ø piata creditelor de decontare; Ø piata creditelor tampon; Ø piata creditelor ipotecare.	· nedezvoltat
Garanția de împrumut	Ø piata creditelor in alb; Ø piata creditelor garantate; Ø piata creditelor garantate	· da, forma predominantă
Nivelul riscului de credit	Ø piata creditelor standard; Ø piata creditelor anormale; Ø piata creditelor neperformante; Ø piata creditelor indoielnice.	· Nu este semnificativ
Formular de împrumut	Ø împrumuturi pe mărfuri; Ø împrumuturi în numerar; Ø titluri de credit Ø formă mixtă	· da, credite comerciale de consum · da, pe termen scurt, neregenerabil · nedezvoltat
Nivelul relației dintre creditor și debitor	Ø creditarea directa Ø creditarea indirecta Ø refinanţare	· primar - parțial, fără secundar
Metoda de creditare	Ø creditare conditionata; Ø creditarea pe cont deschis Ø titluri de credit Ø împrumut-cadru Ø creditarea compensatorie Ø creditarea la plata	· limitat
Mărimea împrumutului	Ø mediu Ø mare
Împrumut obiecte	1 sectorul de producție: Solduri sezoniere ale comenzilor și costurilor Solduri non-sezoniere ale comenzilor și costurilor Cifra de afaceri regenerabilă a MC și PP Nevoi temporare Împrumut în industrie Mărfuri în exces, învechite 2 sfera de circulatie Pentru mărfuri și produse finite Pentru documente de plată pe drum Pentru emiterea unei scrisori de credit Deschiderea unui depozit de cec Lipsa de lichiditate Să plătească salarii 3 formarea mijloacelor fixe Introducerea noii tehnologii Îmbunătățirea tehnologiei de producție Extinderea producției Construcția mijloacelor fixe Achizitie de echipamente Inchiriere de cladiri, utilaje Împrumut pentru proiecte Proiecte în consorțiu	Ø da, garantat cu active lichide Da, formă colaterală Da sub forma unui descoperit de cont Da într-o mică măsură Sume minore

Orez. 35 - Schema Structurii pieţei moderne de credit

Creditele bancare sovietice din anii 60 până în anii 80

Pentru formarea capitalului de lucru

Formarea mijloacelor fixe

Credite pe termen scurt

Credite pe termen scurt si mediu

Sfera de producție

Domeniul de circulație

introducerea de noi tehnologii

îmbunătățirea tehnologiei de producție

Costurile asociate cu extinderea existente și organizarea de noi unități de producție, bunuri de consum

Solduri excesive ale comenzilor de achiziție și costurilor de producție (sezoniere și non-sezoniere)

Pentru mărfuri și produse finite

Cifra de afaceri regenerabilă a activelor materiale și costurile de producție

Împrumuturi pentru descoperire de cont (în cadrul PDR, pentru emiterea unei scrisori de credit, deschiderea de conturi speciale, achiziționarea carnetelor de cecuri)

Credite pentru nevoi temporare (pentru acumularea de salarii, lucrări în curs, medic de familie)

împrumuturi pentru lipsa capitalului de lucru, plata

plata creanțelor pe factură

Credite pe termen lung

Împrumuturi pentru articole de inventar în exces, inutile și învechite

acoperind soldul inter-compensat

constructie

Achizitie de utilaje si echipamente

Extinderea producției

completarea capitalului de lucru

Împrumut în industrie

redistribuirea capitalului de lucru și a profiturilor

plata salariului

Orez. 28 - Structura produselor de credit ale băncilor sovietice din anii 60-80

Tip produs

Termenii serviciului

Tipuri de risc

Factorizarea

· legături funcționale între furnizor și cumpărător;

· relaţii economice pe termen lung;

· reputatie buna;

· vânzări competitive;

lichiditatea debitorilor;

· returnarea pe măsură ce veniturile sunt primite prin mecanismul de atribuire

· delcredere;

· reducerea garanțiilor;

Credit de producție

· natura pe termen scurt; pentru nevoile curente

· suport de încredere;

· nivel de management de înaltă calitate;

· pozitie financiara stabila;

· competitivitatea produsului;

· rambursare pe măsură ce produsele sunt vândute

· utilizare neprevăzută;

· întârzieri la plată;

· nerambursarea creditului;

· reducerea garanțiilor

Credit de plată

· deficit actual de lichiditate;

· nivel inalt management;

· intenția de platou înalt;

· cesiune pentru cedarea veniturilor către creditor;

· randament datorita primirii lichiditatii curente.

· Delcredere;

· Întârzieri de plată

Credite garantate

· nevoi curente și pe termen lung;

lichiditatea garanției;

· asigurare colaterală;

· stabilitatea pretului;

· posibilitate de control;

· comportament necinstit;

· scăderea valorii garanției;

· daune aduse garanțiilor

Împrumut agricol

· costurile curente de producție; combustibil;

· suport de încredere;

· nivel managerial;

· pozitie financiara buna;

· produse competitive;

· stabilitatea pretului;

· rambursare unică sau în rate

· eșecul recoltei;

· comportament necinstit;

· utilizare neprevăzută;

· întârzieri la plată;

· nerambursarea datoriilor.

Împrumuturi urgente

· costuri pe termen lung;

· cheltuieli curente;

· disponibilitatea garanțiilor;

· pozitie financiara stabila;

· returnare în rate

· modificări de preț;

· modificări ale ratei dobânzii;

· modificări ale solvabilității

Credite de garantare

· piață secundară

· pozitie financiara stabila

· venit stabil

· dezvoltarea medierii

· comportament necinstit;

del credere

Credite de consum

· venit stabil;

· intenție de platou suficientă;

· reputatie buna

· cauțiune și cauțiune

· risc de scădere a veniturilor;

· decesul împrumutatului;

· delcredere.

Fig. 36 - Caracteristicile principalelor produse de credit

împrumuturi economice de consum bancare

Mecanism împrumut bancar populația funcționează în cadrul politicii de creditare a băncii, care stă la baza procesului de creditare și este o combinație a următoarelor elemente organizatorice și economice:

1) analiza bonității unui potențial împrumutat;

2) metode organizatorice și economice de emitere și rambursare a creditelor de consum;

3) încheierea unui contract de împrumut;

4) sprijinirea creditelor de consum.

Cel mai important element al mecanismului de creditare este, desigur, analiza bonității.

Analiza calitativă a unui număr de factori de risc permite băncilor nu numai să ia decizii adecvate cu privire la creditele acordate, ci și să minimizeze și mai mult pierderile financiare directe din nerambursarea creditelor de consum.

Dintre varietatea de factori de formare a riscului, este recomandabil să îi evidențiem pe cei macro și microeconomici. Un studiu al economiștilor asupra factorilor macroeconomici a arătat că principalul factor este starea generală a economiei țării, precum și regiunea în care banca își desfășoară activitățile. În plus, printre aceștia se numără și factori determinați de nivelul inflației, precum și de rata de creștere a PIB-ului. Un rol semnificativ îl joacă activitatea politicii monetare a Băncii Rusiei, care, prin modificarea ratei dobânzii de discount, stabilește în mare măsură cererea de credite bancare. Unul dintre factorii de risc determinanți este nivelul de dezvoltare a concurenței bancare, caracterizat prin creșterea concentrării capitalului bancar în anumite regiuni și dezvoltarea gamei de operațiuni și servicii bancare.

Dintre factorii microeconomici, un rol important îl joacă nivelul potențialului de creditare al unei bănci comerciale, care depinde de suma totală a fondurilor mobilizate în bancă, de structura și stabilitatea depozitelor, de nivelul rezervelor obligatorii în Banca de Rusia, suma totală și structura pasivelor băncii. Factorii care au un impact direct asupra riscului de nerambursare a creditului sunt gradul de risc al anumitor tipuri de credite, calitatea portofoliului de credite al băncii în ansamblu, politica de preț a băncii și nivelul de management al riscului.

La rândul său, gradul de risc al anumitor tipuri de credite este determinat în funcție de calitatea acestora. Calitatea unui anumit credit și a portofoliului de credite al băncii în ansamblu este unul dintre factorii cheie ai riscului de credit.

Setul de factori care influențează calitatea unui singur împrumut include următoarele:

Scopul împrumutului (pentru nevoi urgente în numerar, împrumut direcționat pentru achiziționarea de bunuri, împrumut auto etc.);

Dimensiunea creditului (mari, mediu, mic);

Termen de împrumut (pe termen scurt, mediu, lung);

Procedura de rambursare (o singură dată, lunar);

Prezența/absența unui istoric de credit;

Gradul de conștientizare al băncii cu privire la client;

Prezența/absența dovezilor documentare a veniturilor de către client;

Modalități de garanție (gaj, garanții, garanții);

Alti factori.

Managementul riscului (reglementarea riscului) se referă la măsurile menite să minimizeze riscul corespunzător și să găsească echilibrul optim între rentabilitate și risc, inclusiv evaluarea, prognoza și asigurarea riscului corespunzător.

Pentru a reduce impactul factorilor negativi, este necesar să se aplice un set de metode de management al riscului de credit. Principalele metode de management al riscului de credit includ:

Diversificarea portofoliului de active;

Analiza preliminară aprofundată a solvabilității împrumutatului;

Crearea de rezerve pentru acoperirea riscului de credit;

Cerința ca împrumuturile să fie garantate și pentru utilizarea prevăzută a acestora.

Cu toate acestea, caracteristicile specifice ale creditării de consum nu oferă

capacitatea de a utiliza pe deplin metodele de mai sus pentru a gestiona riscul de credit, cu posibila excepție a diversificării.

Adesea, o bancă trebuie să emită un număr foarte mare de credite de consum într-o perioadă scurtă de timp.

Prezența unei concurențe acerbe și, în consecință, nevoia de a oferi un serviciu clienți de calitate obligă băncile să ia decizii privind acordarea de împrumuturi cât mai rapid și să le proceseze fără nicio garanție.

Complexitatea monitorizării creditelor de consum deja emise nu face posibilă adoptarea unei abordări individuale pentru determinarea riscului de credit în raport cu fiecare debitor.

De aceea, în creditele bancare de consum există abordări speciale pentru determinarea bonității persoanelor fizice și gestionarea riscurilor acestora:

Un sistem automat de punctaj (în puncte), care vă permite să luați decizii privind acordarea unui credit cât mai rapid posibil, pe baza statisticilor existente asupra clienților;

Un sistem de birou de credit care face posibilă colectarea informațiilor despre fiecare client pentru a fi utilizate în viitor la luarea unei decizii privind acordarea unui împrumut;

Metode de creare a rezervelor pentru portofoliile de credite omogene.

Mecanismul creditării bancare de consum include elemente organizatorice și economice care formează tehnologiile de acordare a împrumuturilor populației. De exemplu, conform metodelor de furnizare, creditele de consum pot fi împărțite în directe și indirecte.

Creditul bancar indirect presupune prezența intermediarilor în relația de credit dintre bancă și client. Astfel de intermediari sunt cel mai adesea întreprinderi de comerț cu amănuntul. În acest caz, contractul de împrumut se încheie între client și magazin, care ulterior primește un împrumut de la bancă. Prevalenta acestei forme de creditare este evidentiata, de exemplu, de faptul ca in prezent peste 60% din creditele acordate in Statele Unite pentru achizitionarea unui autoturism sunt imprumuturi indirecte.

Creditarea bancară directă și indirectă pentru nevoile de consum ale populației are avantajele și dezavantajele sale. Primul lucru care deosebește împrumutul direct bancar de împrumutul indirect este simplitatea organizării procesului de creditare, care vă permite să evaluați cu exactitate obiectul creditului, să aflați fezabilitatea economică a eliberării unui credit și să organizați un control eficient asupra utilizării și rambursării acestuia. Toate acestea au, fără îndoială, un efect pozitiv asupra relației de creditare a băncii cu debitorul.

Pe de altă parte, din punctul de vedere al băncii, factorii negativi asociați cu creditarea bancară directă includ de obicei un nivel de risc puțin mai ridicat decât în cazul creditării bancare indirecte.

Împrumuturile bancare indirecte pentru nevoile consumatorilor ale populației ajută la reducerea riscurilor bancare (credit, dobândă, valută, piață și altele), întrucât împrumuturile acordate, de exemplu, persoanelor juridice (organizații comerciale, întreprinderi în care lucrează debitorii, firme etc.) permit determină cu un grad mai mare de fiabilitate și realitate bonitatea împrumutatului (persoană juridică), posibilitatea rambursării la termen și integral a împrumutului și organizează un control efectiv, inclusiv în stadiul rambursării creditului.

De asemenea, în practică, se pot distinge două scheme de acordare a creditelor de consum - bidirecțională și tridirecțională.

Participanții la schema bilaterală sunt:

Vânzător cumpărător. Aici vanzatorul bunurilor actioneaza si ca creditor; în același timp, nu este exclusă opțiunea de revânzare a datoriei consumatorului către un terț, de obicei o bancă comercială sau o societate financiară (adică este prezentă creditarea indirectă);

Creditor-cumpărător. În acest caz, împrumutătorul acordă un împrumut nelegat cumpărătorului, iar cumpărătorul, la rândul său, plătește vânzătorului.

Într-o schemă cu trei părți (cumpărător-vânzător-creditor), vânzătorul mărfurilor prezintă imediat contul cumpărătorului (consumatorului) pentru plată către instituția financiară (bancă, societate financiară) care deservește cumpărătorul. Această schemă este susținută de obicei de trei acorduri independente: un contract de cumpărare și vânzare între consumator și vânzător, un contract de împrumut între consumator și instituția financiară și un acord de participare între bancă și vânzător pentru transferul către banca de facturi emise consumatorului pentru o reducere convenită.

Studiind mecanismul de acordare și rambursare a creditelor de consum, putem identifica diverse elemente prin care aceste credite pot fi clasificate.

După scop Creditele de consum sunt împărțite în direcționate și nedirecționate.

Pe domenii de utilizare(la obiecte de împrumut) acestea pot fi împărțite în împrumuturi:

Pentru nevoi urgente, adică asigurate în numerar;

Pentru a cumpăra bunuri sau pentru a plăti servicii. Cu un astfel de împrumut, banca transferă fondurile emise unei întreprinderi care transferă bunuri împrumutatului sau îi furnizează un serviciu;

Pentru achiziționarea de mașini. Un astfel de împrumut este un tip de împrumut pentru achiziționarea de bunuri, cu toate acestea, are propriile caracteristici, deși mai degrabă condiționate. De regulă, garanția unui împrumut auto este vehiculul achiziționat; se acordă un împrumut pe termen mediu pe o perioadă de 3-5 ani, ceea ce se consideră suficient pentru ca împrumutatul să poată achita acest împrumut serios. Mai mult, după acest timp mașina devine deja învechită din punct de vedere moral și fizic;

Pentru nevoi educaționale. Acesta este, de asemenea, un tip de împrumut pentru achiziționarea de bunuri și prestarea de servicii. Particularitatea sa este că acest împrumut este de obicei emis pentru o perioadă lungă - până la 10 ani. Această perioadă include timpul necesar pentru studii, precum și pentru rambursarea datoriilor, începând din momentul absolvirii instituției de învățământ. Acest împrumut este garantat de o garanție din partea părinților sau a organizațiilor interesate.

După termenii de utilizareÎmprumuturile sunt disponibile la cerere și urgente. Acestea din urmă, la rândul lor, sunt împărțite în:

Credite cu termen de rambursare de până la 30 de zile de la data emiterii creditului;

împrumuturi pe termen scurt cu o perioadă de rambursare de până la 1 an;

Credite pe termen mediu cu termene de rambursare de la 1 la 3 ani;

Credite pe termen lung cu o perioada de rambursare de peste 3 ani.

Prin metode de rambursare Există împrumuturi rambursate:

O dată. În creditele de consum, astfel de împrumuturi sunt rare. Un tip de împrumut care este rambursat într-o singură sumă forfetară este așa-numitul „împrumut intermediar”. Acesta este un credit care este acordat unui client care a decis să-și schimbe locuința și care cumpără mai întâi apartament nou sau o casă folosind un împrumut și apoi vinde proprietatea pe care o are și plătește datoria într-o sumă forfetară folosind încasările;

Cu plata in rate. Acest tip de rambursare este mai acceptabil în special pentru creditele de consum, deoarece clientul în acest caz poate achita o achiziție mare cât mai neobservată, rambursând lunar împrumutul din salariul său. Împrumuturile în rate pot fi plătite în plăți periodice, uniforme sau inegale (crescând sau descrescând pe măsură ce împrumutul este rambursat). De regulă, rambursarea se efectuează în plăți egale (adică, suma împrumutului care trebuie rambursat, excluzând dobânda, este aceeași în fiecare perioadă) sau plăți de anuitate (când plata rambursării, inclusiv împrumutul și dobânda, este la fel). Contribuțiile se pot face lunar, trimestrial, semestrial sau anual (pentru un împrumut pe termen lung). Cu toate acestea, în practică, rambursările lunare ale creditului sunt cele mai frecvente, adică perioada de rambursare corespunde perioadei în care clientul primește venituri. Este benefic pentru o institutie de credit ca creditul sa fie rambursat periodic pe toata perioada contractului, deoarece acest lucru accelereaza rulajul creditului si elibereaza resurse, crescand astfel lichiditatea.

Conform schemei revolverului. Acesta este un împrumut în care, după ce a rambursat datoria, împrumutatul îl poate folosi din nou în același moment. Astfel de împrumuturi sunt împrumuturi acordate sub formă de linii de credit și descoperiri de cont (în împrumuturile de consum, de regulă, sunt vândute sub formă de „carduri de credit”).

În ceea ce privește metodele de rambursare a creditelor de consum, trebuie menționat că recent, având în vedere dezvoltarea activă a creditării de consum în Rusia, nu toate băncile sunt în măsură să-și ofere clienților cantitate suficientă operarea de case de marcat pentru rambursarea creditelor. În consecință, până în prezent au apărut următoarele scheme nestandard de rambursare a datoriilor pentru populație:

1) rambursarea prin casele de casă operaționale ale altor bănci;

2) rambursare prin sucursalele Poștei Ruse;

3) rambursare prin diverse sisteme de plată.

În același timp, băncile care vând în mod activ credite de consum organizează schemele de rambursare menționate mai sus, încheiend acorduri adecvate cu participanții lor.

Prin metode de colectare a dobânziiîmprumuturile de consum acordate pot fi împărțite în împrumuturi la care dobândă:

Debitat în momentul eliberării împrumutului. Această metodă de plată a dobânzii este benefică pentru instituțiile de credit, deoarece acestea își încasează veniturile, indiferent dacă împrumutul a fost rambursat sau nu. În plus, fondurile primite de instituțiile de credit la acordarea unui împrumut sub formă de dobândă pot fi investite imediat, ceea ce crește profitabilitatea operațiunilor;

Debitat la sfârșitul termenului de împrumut. Avantajul acestei metode de plată a dobânzii este că pe durata împrumutului nu este necesară recalcularea dobânzii în funcție de cuantumul și momentul plăților efectuate pentru rambursarea datoriei;

Debitat periodic pe durata împrumutului. Cel mai des este folosită această metodă de plată a dobânzii, întrucât în acest caz perioadele în care instituțiile de credit încasează venituri sub formă de dobândă coincid cu perioadele în care efectuează cheltuieli curente. Acest lucru vă permite să echilibrați la maximum fluxurile financiare și, în consecință, să obțineți un rezultat financiar pozitiv pe parcursul întregului ciclu economic.

Pe tipuri de dobânzi.Împrumuturile sunt acordate cu o rată a dobânzii fixă sau variabilă. Împrumuturile pot fi obținute în condițiile unei rate fixe a dobânzii, care este stabilită pentru întreaga perioadă de împrumut și nu este supusă revizuirii până la sfârșitul perioadei. Dobânzile flotante sunt rate care se modifică constant în funcție de situația de pe piețele de credit cu care sunt asociate.

Următorul element al mecanismului de creditare bancară este pregătirea și încheierea unui contract de împrumut. Contractul de împrumut trebuie să reflecte principiile de bază ale creditării, a căror respectare este necesară pentru funcționarea eficientă a împrumutului. În această etapă a procesului de creditare, este important să se facă o justificare economică a costului unui credit de consum pe baza principiului plății.

Costul unui credit de consum este unul dintre elementele mecanismului de funcționare al unui credit de consum, care este influențat de caracteristicile acestei forme de credit. Pe baza teoriei prețurilor (legea cererii și ofertei), este recomandabil să se ia în considerare condițiile și calitățile creditelor de consum care determină cererea populației pentru acestea. Legea cererii spune că pe măsură ce prețul crește, cererea pentru un produs scade. Acest lucru se explică prin prezența următoarelor efecte.

1. Efectul percepției psihologice a prețului. Constă în faptul că clientul nu va cumpăra un produs dacă vede că prețul acestuia este mare și îl va achiziționa dacă prețul acestuia scade brusc. În opinia noastră, percepția psihologică a prețului este principalul factor care influențează creșterea cererii de credite de consum. Clientul, cel mai probabil, nu va fi pregătit să plătească în exces pentru un împrumut în decurs de un an în valoare de 100% din cost. Cu toate acestea, este probabil ca în lipsa unor oferte alternative, împrumutatul să fie de acord să plătească până la 30% pentru credit în aceeași perioadă, ținând cont de avantajele care reduc timpul de satisfacere a nevoilor personale.

2. Efectul de utilitate, care se exprimă prin faptul că odată cu consumul fiecărui produs nou, dar de același tip, utilitatea acestuia scade și, în consecință, clienții sunt dispuși să-l cumpere la un preț mai mic decât înainte. Dacă luăm în considerare efectul în raport cu un împrumut de consum, atunci la contractarea fiecărui împrumut nou, clientul, deși primește un anumit avantaj (de exemplu, mașină de spălat, TV, mașină), dar de fiecare dată va avea din ce în ce mai puțină utilitate, întrucât împrumutatul va trebui să plătească mai mulți bani creditorului din salariul său în viitor. Totuși, acest lucru afectează într-o măsură mai mică prețul împrumutului, întrucât potențialul împrumutat evaluează în primul rând nu costul împrumutului, ci plata lunară pe care va trebui să o plătească. Valoarea plății lunare (în special pentru împrumuturile mici) este influențată în principal de valoarea și termenul împrumutului, și într-o măsură mult mai mică de costul acestuia.

De remarcat că pentru un credit comercial, spre deosebire de un credit de consum, costul este cel care îi afectează utilitatea. Cu cât costul împrumutului este mai mic, cu atât mai mulți debitori vor fi dispuși să profite de un astfel de împrumut. Acest lucru se datorează faptului că, pe măsură ce prețul la care o organizație comercială contractă un împrumut scade, venitul pe care îl primește crește. De fapt, în creditarea comercială există un anumit limitator al prețului maxim al creditului, și anume „rata de recuperare a resurselor în afaceri”. O întreprindere comercială nu va contracta niciodată un împrumut dacă costul acestuia depășește profitul pe care organizația intenționează să îl primească din utilizarea sa.

În acest sens, creditul de consum arată cu totul diferit. Utilitatea sa nu se exprimă în primul rând în obținerea unui fel de beneficiu comercial exprimat în ruble. Valoarea pentru consumator constă în faptul că împrumutatul, folosind un credit de consum, are posibilitatea de a primi orice beneficiu mult mai rapid. Aici, valoarea beneficiilor primite depinde puțin de costul împrumutului. Mai mult, fiecare împrumutat decide subiectiv ce beneficiu va primi în urma utilizării unui împrumut, astfel încât valoarea bănească a acestui beneficiu este greu de evaluat obiectiv.

Potrivit economistului austriac E. Böhm-Bawerk, oportunitatea de a avea un beneficiu astăzi, și nu în viitor, este evaluată de către debitor sub forma costului împrumutului. Acest lucru se datorează subestimării viitorului de către oameni, rezultată din imaginația insuficient dezvoltată, efemeritatea vieții și incertitudinea cu privire la viitor.

Desigur, în orice caz, prețul ridicat al unui credit de consum are un impact negativ asupra bugetului împrumutatului, reducându-i astfel utilitatea. Cu toate acestea, însăși natura creditului umbrește Influență negativă un pret mai mare pentru un credit de consum, intrucat clientul, la contractarea unui alt credit, se gandeste in primul rand la beneficiile pe care le va primi din folosirea lui si doar in al doilea rand la consecintele negative asociate rambursarii acestuia (plata dobanzii mai mari).

3. Efectul venitului. Ideea este că pe măsură ce prețul unui produs crește, cererea pentru acesta scade din cauza veniturilor limitate care pot fi utilizate pentru achiziționarea acestuia. De remarcat faptul că, din cauza naturii creditului de consum, efectul de venit nu are un asemenea de mare importanta(mai ales pentru creditele mici). Acest lucru se datorează faptului că venitul limitat al clientului este limitat de valoarea plății lunare, care, după cum sa menționat deja, depinde în principal de valoarea și termenul împrumutului și, într-o măsură mai mică, de costul acestuia.

4. Efectul de substituție. Se presupune că, pe măsură ce prețul unui produs crește, cererea pentru acesta scade datorită faptului că cumpărătorii încep să cumpere bunuri de înlocuire. Efectul de substituție are loc în creditul de consum. De exemplu, clientul are de ales dacă să folosească un împrumut sau un plan de rate. Rata, de regulă, este capacitatea de a plăti pentru produsul achiziționat într-o anumită perioadă de timp. Spre deosebire de un împrumut în rate, bunurile nu sunt transferate împrumutatului până la plata integrală de către cumpărător. Prin urmare, planurile în rate nu oferă pe deplin beneficiile pe care le poate oferi un împrumut. În acest sens, creditul de consum este de fapt un produs de neînlocuit.

Rezumând cele de mai sus, putem concluziona că cel mai mult factor important, care influențează creșterea cererii de credit de consum prin reducerea prețului acestuia, este percepția psihologică de către clienți chiar a acestui preț.

Cu toate acestea, având în vedere că multe bănci rusești ascund ratele reale ale dobânzilor la împrumuturi (care vor fi discutate mai detaliat în capitolul 2), se poate presupune că cererea de credite de consum în Rusia este extrem de inelastică, adică valoarea cererii. este mai puțin dependentă de modificările prețului pentru credit.

Elasticitatea cererii la preț este raportul dintre variația procentuală a cantității cerute a unui produs și modificarea procentuală a prețului acestuia. Cererea este elastică (preț) atunci când modificarea procentuală a cantității cerute este mai mare decât modificarea procentuală a prețului.

Să examinăm acum factorii care influențează scăderea sau creșterea cererii.

1. Gusturile sau preferințele consumatorilor. În ceea ce privește creditarea de consum, aceste gusturi și preferințe au mai multe șanse să afecteze volumul de bunuri achiziționate de populație pe credit decât volumul de credit utilizat pentru aceasta. Adică, indiferent de gusturile și preferințele populației, creditul de consum este invariabil popular. Într-o măsură mult mai mare, acest factor influențează structura creditelor primite de populație, în funcție de scopul propus.

2. Numărul consumatorilor de pe piață și veniturile bănești ale consumatorilor. În acest caz, se înțelege că cu cât sunt mai mulți consumatori potențiali de pe piață care au posibilitatea, pe baza veniturilor lor, de a primi credite de consum, cu atât cererea va fi mai mare. Avand in vedere ca in Rusia de la 01.01.11 volumul creditelor acordate populatiei era de 7,7% din PIB, iar in SUA - 20%, este prea devreme sa spunem ca piata creditelor de consum din tara noastra este complet saturata. .

3. Așteptările consumatorilor cu privire la prețurile și veniturile viitoare. La achiziționarea unui produs, împrumutatul acordă atenție prețului acestuia, știind că în timp acest preț va crește (din cauza inflației). Astfel, clientul primește un stimulent suplimentar pentru a achiziționa rapid acest produs, inclusiv cu ajutorul unui împrumut. În consecință, orice așteptări ale consumatorilor asociate cu inflația cresc cererea de credite de consum.

După cum sa menționat deja, prețurile pentru împrumuturile de consum se formează atunci când cererea și oferta pentru acestea sunt în echilibru. Următorii sunt factorii care influențează oferta de credite de consum într-o economie.

A. Costurile pe care le au instituțiile de credit atunci când acordă credite de consum, precum și marja (profitul) pe care o primesc. Acestea includ:

a) Costuri de tranzacție:

Achiziționarea de rechizite de birou;

Plata serviciilor prestate creditorului;

Plata impozitelor;

Salariu;

b) riscuri inerente în creditarea de consum;

c) costul resurselor utilizate pentru creditare;

d) marja primită de bănci din acordarea de credite de consum. În acest caz, ne referim la marja (sau profitul) pe care creditorul o primește prin acordarea de credite de consum, și care nu îi oferă posibilitatea de a trece la producerea altor produse, mai profitabile (de exemplu, redirecționarea resurselor către emiterea de împrumuturi corporative).

Costurile efective ale creditorului pentru acordarea creditelor de consum, majorate cu marja pe care creditorul intenționează să o primească și care nu îi permite acestuia să se reorienteze către alte tipuri de afaceri, constituie prețul sub care creditele de consum, în principiu, nu vor fi furnizate în prezența cererii în creștere. Desigur, pe măsură ce marja băncii crește, dorința acesteia de a oferi mai multe credite de consum va crește. De menționat că, chiar și în ciuda marjei foarte mari care este disponibilă în prezent în creditarea de consum în țara noastră, există o cheltuială semnificativă a resurselor necesare organizării unui sistem de creditare de consum de înaltă calitate, precum și riscuri posibile problemele asociate cu nerambursarea descurajează multe bănci să înceapă să se angajeze în acest tip de afaceri. Ca urmare, cererea din ce în ce mai mare de credite de consum din partea populației nu are timp să fie satisfăcută de instituțiile de credit, ceea ce nu contribuie la reducerea costului creditelor de consum.

Așteptările privind schimbările de preț. În Rusia, creditorii, presupunând că, cel mai probabil, inflația va scădea în viitorul apropiat, iar acest lucru va reduce costul resurselor utilizate în împrumuturi, au de fapt un stimulent să investească în împrumuturi la ratele destul de ridicate de astăzi, cât mai curând posibil. Mai multși pentru o perioadă cât mai lungă.

Pe baza faptelor de mai sus, trebuie concluzionat că unul dintre cele mai importante caracteristici creditul de consum este absența virtuală a factorilor clasici care influențează limitarea creșterii costului acestui tip de serviciu, cu excepția a trei:

Percepția psihologică de către un potențial împrumutat a mărimii costului unui credit de consum;

Saturația pieței sau „încărcarea datoriilor” a populației;

Numărul de entități care acordă împrumuturi de consum populației și nivelul concurenței dintre acestea.

Monitorizarea creditului ca unul dintre elementele creditării este foarte importantă, deoarece adesea din cauza calității slabe a implementării acestuia, băncile se confruntă adesea cu probleme de nerambursare a datoriilor. Caracteristicile monitorizării creditului sunt, de asemenea, legate de natura de masă a acestui produs. Pentru acompaniament cantitate mare Pentru a acorda împrumuturi unei bănci, este necesar să existe software modern și tehnologie dovedită pentru interacțiunea între toate departamentele. De exemplu, pentru a rezolva problemele de informare a clienților, instituțiile de credit folosesc foarte des metode de notificare de înaltă tehnologie precum:

Lt. u-banking;

Apelare automată etc.

Abordarea datoriei restante face, de asemenea, parte din monitorizare. În creditarea de consum, această lucrare este construită cât mai tehnologic și pas cu pas posibil:

Etapa 1 - notificarea automată a prezenței datoriilor restante;

Etapa 2 - apelarea clienților care au căzut în datorii restante;

Etapa 3 - vizite la domiciliul debitorului;

Etapa 4 - proces și proceduri post-proces.

Evoluția creditului de consum este însoțită de o extindere a tipurilor acestuia. Tipurile de credit, fiind un element fundamental al mecanismului de creditare bancară, determină în mare măsură conținutul acestuia. Pe baza utilizării anumitor tipuri de credite, sunt modelate metode tipice de creditare, tehnologii bancare pentru acordarea de credite și diversificarea portofoliului de credite. Determinarea criteriilor pentru clasificarea creditelor de consum ne permite să ne facem o idee despre varietatea tipurilor acestora în raport cu cele moderne. practica bancara. Mai jos este o clasificare a creditelor de consum după criterii economice și organizatorice, deja descrise mai detaliat mai sus.

Tabelul 1. Clasificarea tipurilor de credite de consum

Criterii de clasificare	Tipuri de credite de consum
	Segmentarea creditelor pe vârstă și grupuri sociale
2. Disponibilitatea garanțiilor	Securizat Nesecurizat
3. Disponibilitatea dovezii de venit	Cu dovadă de venit Fără dovadă de venit
4. Schema de livrare	Direct indirect
5. Scop	Direcționat Nedirecționat
	Pentru nevoi urgente Pentru achiziționarea de bunuri și servicii de folosință îndelungată Pentru achiziționarea de vehicule Pentru educație etc.
Criterii de clasificare	Tipuri de credite de consum
7. Perioada de utilizare	Credite cu o perioadă de rambursare de până la 30 de zile de la data eliberării creditului Credite pe termen scurt - perioada de rambursare pana la 1 an Credite pe termen mediu - perioada de rambursare de la 1 an Credite pe termen lung - perioada de rambursare peste 3 ani
8. Tipul ratelor dobânzii	Fix Plutitoare Variabile
9. Modul de percepere a dobânzii	La momentul emiterii creditului La sfârşitul perioadei de credit Debit periodic
10. Metoda de rambursare	Plată unică în rate Prin schemă revolving
11. Metoda de rambursare	Rambursare prin casa sucursalei băncii care a emis creditul Rambursare prin casierie operaționale ale altor bănci Rambursare prin sucursale ale Postului Rusesc Rambursare prin alte sisteme de plată

Clasificarea propusă, în opinia noastră, face posibilă extinderea capacităților băncilor în dezvoltarea în continuare a mecanismului de creditare de consum. Bazat pe o varietate mai mare de produse bancare, o alegere de opțiuni flexibile la structurare operațiuni de creditare Se realizează satisfacerea nevoilor clienților, asigurarea operațiunilor profitabile ale băncilor și îmbunătățirea calității portofoliului de credite.

Disciplina:

Bancar

Subiect: „Mecanism de creditare folosind o linie de credit.”

1. Mecanism de creditare folosind o linie de credit

O linie de credit este un tip de împrumut în care un împrumut este acordat împrumutatului în limite predeterminate, pe măsură ce necesitatea de fonduri apare pe toată durata contractului.

Este emis în cantități mari, dar banca nu creditează imediat toate fondurile în contul împrumutatului, ci le emite în rate pe măsură ce împrumutatul are nevoie de ele conform programului. Se returnează și pe părți. Se eliberează numai întreprinderilor cu o poziție financiară stabilă.

O linie de credit este un împrumut emis în rate atunci când este nevoie.

O linie de credit prevede ca banca să stabilească o limită de credit - o sumă dincolo de care clientul nu poate contracta o linie de credit. In limita, clientul poate contracta un imprumut fara negocieri si inregistrari suplimentare. O linie de credit este deschisă pentru o anumită perioadă, de obicei un an. Există două tipuri de linii de credit - deschise (revolving) și închise (nereînnoibile). O linie de credit deschisă se reînnoiește automat atunci când împrumutatul rambursează partea utilizată anterior (în perioada pentru care a fost deschisă). La deschiderea unei linii de credit nerevolving, împrumutul se emite în limita stabilită, în timp ce partea rambursată a creditului nu crește limita de creditare gratuită.

La deschiderea unei linii de credit, contractul de credit specifică valoarea maximă a împrumutului, perioada de valabilitate, tipul și, de asemenea, enumeră documentele de decontare, a căror plată se va face prin utilizarea liniei de credit sau indică contractul de plată a bunurilor în baza căruia se deschide linia de credit.

Tipurile de linii de credit sunt descoperit de cont și cont curent.

Overdraft (din engleză Overdraft - over the account) este o formă de împrumut pe termen scurt emis prin anularea fondurilor din contul curent sau curent al clientului în plus față de soldul de pe acesta (emiterea unui împrumut de către o bancă împotriva soldului negativ al împrumutatului ).

Descoperitul de cont este oferit doar clienților de încredere. Se ramburseaza prin creditarea contului curent sau curent al clientului cu plati care ii revin de la contrapartide, astfel incat suma imprumutului este in continua schimbare.

Descoperitul de cont este un împrumut foarte scump care este acordat doar clienților deserviți de această bancă. Nu este țintit și poate fi fie securizat, fie nesecurizat (mai des). Furnizarea împrumut pentru descoperire de cont poate fi stipulat într-un contract de cont bancar (în acest caz, dreptul de utilizare este nelimitat), sau formalizat într-un contract de împrumut separat (caz în care este emis pentru o perioadă clar specificată, de obicei șase luni sau un an). Cu toate acestea, banca poate suspenda creditarea în cazul în care performanța financiară a împrumutatului se deteriorează și, de asemenea, poate stabili o perioadă în care trebuie rambursată recalcularea contului. Pentru neutilizarea unui credit pentru descoperit de cont, banca percepe o penalitate, deoarece Banca, la calculul sumei de bani pe care trebuie să o lase în contul său de corespondent la CCR pentru a-și îndeplini obligațiile, ține cont de posibilitatea ca clienții să aibă nevoie de credite cu scop de cont, iar în cazul în care clientul nu folosește creditul, banca va pierde venituri din posibila investiție a acestor fonduri.

Contocorrent (din italianul Contocorrento - cont curent) este un singur cont (activ - pasiv) care înregistrează toate tranzacțiile băncii cu clientul. Acest cont este o combinație de împrumut și conturi curente și înlocuiește complet contul curent al clientului (dacă a existat un cont curent, acesta este închis).

Activul de cont curent înregistrează împrumuturile acordate de bancă clientului și plățile din cont în numele clientului. Contul de pasiv înregistrează sumele primite de la clienți sub formă de depozite, rambursări de împrumuturi și venituri.

Procedura de acordare a unui credit contractual este simplificată, deoarece nu necesită garanții și este emis pentru plăți curente, și nu pentru vreun scop special care trebuie justificat și confirmat.

Acest tip de împrumut este formalizat printr-un acord de deschidere a unui cont curent, care precizează:

Suma admisibilă care poate fi împrumutată este

Perioada de rambursare a împrumutului total sau parțial,

Rata dobânzii pe care clientul o va plăti pentru utilizarea împrumutului, precum și rata dobânzii la depozite pe care banca o va plăti atunci când clientul are bani proprii în cont,

Taxa de intretinere a contului.

Dacă situația financiară a clientului se înrăutățește, contul curent este închis, iar dacă există îndoieli cu privire la solvabilitatea clientului, banca îi cere acestuia (clientului) să furnizeze facturi la cerere.

Un împrumut contractual diferă de un împrumut cu descoperire de cont în următoarele moduri:

Împrumutul se acordă regulat, nu sporadic,

Perioada de rambursare a unui credit contractual este mai lungă,

Limitele de credit pot fi depășite prin acord verbal cu banca.

Un client care are un cont curent deschis la o bancă poate primi și un împrumut unic de la aceeași bancă. In cazul in care creditul este subutilizat, banca incaseaza de la client comisionul specificat in contract. La noi s-a suspendat acordarea unui credit curent, deoarece... Conform legilor noastre, toate veniturile unei companii trebuie să fie concentrate în contul său curent, motiv pentru care avem un descoperit de cont mai dezvoltat.

Linia de credit se aplică băncii și împrumutatului în următoarele cazuri.

1. Dacă aveți o relație de credit pe termen lung cu un împrumutat de încredere. În același timp, fondurile bancare devin o sursă suplimentară constantă de capital pe termen scurt pentru debitor, ceea ce face posibilă organizarea unui flux uniform de fonduri pentru a plăti bunurile, lucrările și serviciile achiziționate, scutirea împrumutatului de apariția conturi excesive de plătit, reglementează relațiile sale cu furnizorii și, în general, sporesc eficiența activităților de afaceri. Utilizarea unei linii de credit contribuie la extinderea producției și vânzărilor de produse ale împrumutatului, indiferent dacă acesta dispune de fonduri proprii suficiente.

2. În procesul de organizare a creditării interbancare, o linie de credit poate fi deschisă în cadrul unui acord general între două bănci privind acordarea unui credit. În acest caz, acordul prevede limitele posibilului împrumut, fără a le depăși, banca împrumutată poate primi oricând fonduri printr-o simplă notificare a băncii creditoare despre necesitate. Un acord general ca formă de acord interbancar este de obicei utilizat în relațiile dintre băncile mari cu bonitate ridicată. Datorită faptului că banca creditoare se obligă să furnizeze împrumutatului fonduri la cerere, se confruntă cu nevoia de a „îngheța” o parte din resurse în limita stabilită. Ca urmare, resursele băncii sunt deturnate din circulația operațională, precum și o pierdere de venituri. În plus, cu o linie deschisă, banca împrumutătoare se confruntă cu un risc de credit crescut, deoarece o analiză a bonității împrumutatului este efectuată înainte de a se lua o decizie de a încheia un acord general, iar acordarea ulterioară a unui împrumut are loc fără o evaluare curentă. a poziţiei financiare a băncii împrumutate şi a posibilei deteriorări a acesteia. Prin urmare, acordul prevede dreptul creditorului de a suspenda împrumutul sau restituirea anticipată a sumelor emise anterior, dacă sunt dezvăluite dovezi de deteriorare. starea financiarași solvabilitatea băncii împrumutate; dacă nu respectă termenii acordului general; încălcări ale standardelor economice stabilite de Banca Centrală a Rusiei și alte semne de creștere a riscului de credit.

3. În practica bancară globală, o linie de credit este utilizată pentru a stimula exportul de bunuri, lucrări și servicii. În acest caz, o linie de credit este deschisă de către banca țării exportatoare. Condițiile liniei de credit sunt negociate ținând cont de caracteristicile contractelor specifice de comerț exterior, de situația financiară reală a împrumutatului-importator și de disponibilitatea garanțiilor de returnare a plăților de înaltă calitate. Deschiderea unei linii de credit poate fi facilitată prin acordarea de garanții de la banca națională.

Din punctul de vedere al exportatorului, o linie de credit deschisă unui cumpărător are o serie de avantaje:

– sunt stimulate vânzările produselor exportatorului pe piața externă, ceea ce contribuie la dezvoltarea și creșterea producției acestuia;

Există o garanție a primirii la timp a plăților de la cumpărătorul căruia banca i-a oferit o linie de credit, adică protectie impotriva riscului de neplata;

Accelera flux de fonduri capitalul de lucru al exportatorului, care – chiar și cu un volum constant de producție – este adecvat pentru a-și crește eficiența și rentabilitatea. Restricțiile asupra acestui proces pot fi impuse doar de volumul capacității de producție a exportatorului și de gradul volumului de muncă al acestora.

Din postura de cumpărător-importator, deschiderea unei linii de credit poate fi atractivă din următoarele motive:

– se obține un împrumut pe măsură ce apare nevoia de fonduri;

Procedurile de acordare a unui credit conform acordului sunt simplificate și, în consecință, rambursarea conturilor de plătit este accelerată;

Se asigură o aprovizionare garantată cu materii prime, materiale și echipamente necesare pentru organizarea producției ritmice.

Totuși, trebuie avut în vedere faptul că dobânda de credit fixată în contractul de linie de credit este de obicei mai mare decât pentru un credit convențional. Acest lucru duce la costuri crescute pentru cumpărătorul importator.

4. Se poate deschide o linie de credit pentru finanțarea acordurilor interstatale pe termen lung pentru furnizarea de echipamente. În baza acestor acorduri se încheie acorduri interbancare corespunzătoare, care determină condițiile de deschidere a unei linii de credit, i.e. sunt înființate bănci partenere autorizate; mărimea limitei de creditare; utilizarea țintită a împrumuturilor; termenul acordului și procedura de calcul a plăților dobânzilor; procedura de rambursare a datoriei aferente cuantumului principal al creditului; forme de garanție a împrumutului; moneda de plată; procedura de efectuare a tranzacțiilor de decontare și formele recomandate de plăți fără numerar (de exemplu, încasări documentare sau acreditive).

Totodată, în procesul de pregătire a unui acord interstatal și a unui acord interbancar, indicatorii de solvabilitate și financiari ai ambelor bănci partenere și ai consumatorului final ai tipurilor de echipamente furnizate sau a documentației tehnice pentru construcția capitală a instalațiilor și dotarea acestora cu echipamentele sunt deosebit de atent analizate. Formalizarea accelerată a relațiilor poate fi facilitată de prezența garanțiilor din partea autorităților guvernamentale relevante, inclusiv a guvernului federal al Rusiei, a entităților constitutive ale Federației sau a guvernelor locale. În plus față de aceste garanții, biletele la ordin, titlurile de stat și alte tipuri de obligații de datorie sunt de obicei utilizate pentru a garanta obligațiile în cadrul unei linii de credit.

Un element important al organizării unei linii de credit este decizia problemei determinării începutului perioadei de creditare. În practica bancară, se întâlnesc următoarele opțiuni pentru deschiderea unui împrumut:

1. de la data plății fondurilor din acreditivele deschise în cadrul liniei de credit;

2. de la data depunerii la banca a documentelor de plată și decontare care confirmă livrarea bunurilor, finalizarea lucrărilor, prestarea serviciilor;

3. în cazul în care există o împuternicire între băncile partenere pentru a efectua plăți în cadrul liniei de credit - p. în momentul în care banca împrumutată primește ordin de anulare a sumelor din contul de credit în limita limită.

Operațiunile sub o linie de credit pot fi efectuate într-un cont de împrumut simplu sau special. Un cont special de credit este utilizat dacă banca concentrează toate relațiile cu clientul, inclusiv serviciile de decontare și de numerar, pe un singur cont.

Lista literaturii folosite

Baza organizatorică pentru activitățile organizațiilor din Federația Rusă

Procedura de înregistrare a unei organizații de credit și de autorizare a activităților bancare în Federația Rusă
Procedura de constituire și utilizare a fondului de rezervă
Procedura de intocmire a bilantului, plan de venituri si cheltuieli, profit
Caracteristici de înregistrare a băncilor cu participare străină
Procedura de deschidere a sucursalelor băncilor comerciale în străinătate

Banca comercială în calitate de organizator și controlor al cifrei de afaceri

Tipuri de conturi de clienți și control bancar asupra plăților fără numerar
Controlul bancar asupra respectării disciplinei de numerar de către întreprinderi și organizații
Planificarea, contabilitatea si analiza rulajului numerarului in banci

Riscuri bancare, reglementări prudențiale și control intern

Luând în considerare riscul, lichiditatea, rentabilitatea activelor la plasarea fondurilor
Standarde prudențiale pentru activitățile bancare. Răspunderea băncilor pentru încălcarea normelor prudențiale de activitate
Standarde de lichiditate (pentru operațiuni active și pasive)

Banca comercială ca agent de control valutar

Semne de posibilă fictivitate a contractelor de comerț exterior

Activitățile băncii de strângere de fonduri

Formarea unei rezerve obligatorii în Banca Centrală

Politica de credit a unei bănci comerciale

Procedura de constituire a unei rezerve pentru eventualele pierderi din credite
Procedura de utilizare a rezervei pentru eventuale pierderi din credite și responsabilitatea băncilor pentru corectitudinea formării acesteia

Ipoteca ca formă modernă de creditare în Rusia

Instrumente de credit ipotecar. Scheme de calcul a plății împrumutului
Procedura de acordare a creditelor ipotecare de catre bancile comerciale

Mecanismul de creditare

Pentru persoanele juridice, un împrumut este acordat numai în mod non-numerar prin creditarea de fonduri în contul curent al împrumutatului. Pentru persoanele fizice, împrumuturile pot fi acordate atât în formă nenumerară, cât și în numerar. Împrumuturile în valută străină sunt acordate numai în formă de numerar atât persoanelor fizice, cât și persoanelor juridice.

Metode de acordare a unui împrumut:

Depunerea (emiterea) unică de fonduri;
Deschiderea unei linii de credit (în principal pentru persoane juridice);
Împrumut bancar într-un cont curent (descoperire de cont);
Participarea la furnizarea de fonduri către client pe bază sindicalizată (consorțială).

Rambursarea împrumutului și plata dobânzii aferente acestuia se pot face prin debitarea fondurilor din contul curent al împrumutatului conform ordinului său de plată. Dacă nu există fonduri suficiente în contul său curent, banca colectează mai întâi dobândă la împrumut, apoi suma principală a datoriei.

Persoanele fizice pot rambursa împrumuturile și pot plăti dobânzi aferente acestora din conturile lor bancare pe bază de ordine scrise, precum și prin mandat poștal și depunerea numerarului la casierie. Dacă debitorul nu rambursează la termen suma datoriei, aceasta este transferată în contul datoriei restante.

Dobânda la tranzacții este contabilizată în următoarea ordine:

Dobândă acumulată pentru tranzacțiile active;
Dobânzi primite pentru operațiunile active;
Dobândă restante pentru tranzacțiile active.

Rata de bază pentru calculul dobânzii este:

rata de refinanțare (pentru creditarea persoanelor fizice și juridice);

rata LIBOR (pentru împrumuturile în valută);

rata împrumutului interbancar (împrumut către alte bănci comerciale sau organizații de credit).

Etapele procesului de creditare:

Elaborarea unei strategii pentru operațiuni de credit (memorandum).

Fiecare bancă își dezvoltă propria politică de creditare, reflectând scopurile, principiile și condițiile de acordare a unui credit, care sunt reflectate în documentul-memorandum social.

Politica de credit a fiecărei bănci ar trebui să se bazeze pe trei principii de bază:

Justificarea acordării unui împrumut, asigurând rambursarea acestora;
Plasarea de fonduri ținând cont de interesele acționarilor și pentru a proteja interesele investitorilor;
Satisfacerea nevoilor pietei pentru credite.

Memorandumul „Politica de creditare” definește:

Scopul politei de credit pentru anul curent;
Principiile de bază ale formării portofoliului de credite al băncii;
Organizarea de creditare;
Asigurarea lichiditatii portofoliului de credite si reducerea riscului de credit;
Politica dobânzilor la împrumuturi.

Întâlnirea cu un potențial împrumutat.

Evaluarea bonității împrumutatului și a riscului asociat cu emiterea unui împrumut.

În această etapă se studiază coeficienții care caracterizează solvabilitatea și lichiditatea clientului și a acestuia situațiile financiare, se efectuează o analiză mai aprofundată a documentației și se studiază planul de afaceri al împrumutatului.

Rezultatul lucrării în această etapă este încheierea unui contract de împrumut (nedocumentat).

Întocmirea și încheierea unui contract de împrumut și obligații de garantare pentru acordarea unui împrumut. Departamentul juridic al băncii efectuează o examinare juridică a textului acordului. După emiterea împrumutului, specialistul departamentului de credite creează dosarul de credit al împrumutatului.

Monitorizarea creditului oferă control în timpul creditării.

Banca monitorizează în mod constant termenii contractului de împrumut: limita de credit (conformitate), utilizarea intenționată a împrumutului, plata la timp a dobânzii, menținerea bonității împrumutatului.

În procesul de control individual, un angajat al băncii trebuie să evalueze:
1. Calitatea creditului, de ex. schimbări în situația financiară a clientului și capacitatea acestuia de a rambursa împrumutul;
2. Respectarea termenilor contractului de împrumut;
3. Starea garanțiilor, garanțiilor, garanțiilor;
4. Rentabilitatea.
Ca urmare a monitorizării creditului, pot fi identificate împrumuturi cu probleme, de ex. acele împrumuturi pentru care este posibilă nerambursarea.

Diagrama procesului de creditare

Mecanismul de creditare presupune o metodă specifică de acordare a unui împrumut, a cărei alegere depinde de caracteristicile ciclului de producție și comercial al împrumutatului, de uniformitatea veniturilor din vânzări, istoricul de creditare, precum și de natura nevoii împrumutatului de fonduri împrumutate. (temporar sau permanent). Astfel, întreprinderile comerciale utilizează în mod tradițional o pondere semnificativă a fondurilor împrumutate în cifra de afaceri; viteza de rotație a capitalului și uniformitatea încasării veniturilor din tranzacționare le permit să împrumute fonduri fără a le încălca lichiditatea.

În conformitate cu Regulamentul Băncii Rusiei „Cu privire la procedura de furnizare (placare) de fonduri către instituțiile de credit și returnarea (rambursarea) acestora” din 31 august 1998 nr. 54 - P, creditul este acordat persoanelor juridice numai într-un mod non-numerar prin creditarea de fonduri la decontare (curent) contul împrumutatului, inclusiv atunci când acordarea unui împrumut pentru plata documentelor de plată. Persoanele fizice pot primi un împrumut atât fără numerar (prin creditare într-un cont bancar), cât și în numerar (prin casieria băncii). Împrumuturile în valută sunt acordate atât persoanelor juridice, cât și persoanelor fizice numai fără numerar.

Metode de acordare a unui împrumut:

b depunerea unică de fonduri sau retragerea unică de numerar (către o persoană);

b deschiderea unei linii de credit, de ex. încheierea unui acord (acord) cu privire la suma maximă a împrumutului pe care împrumutatul o va putea folosi într-o perioadă specificată și sub rezerva anumitor condiții ale acordului. Deschiderea unei linii de credit ar trebui să însemne și încheierea unui acord de furnizare de fonduri în orice alte condiții decât cele ale unui contract de împrumut unic. În limita liniei de credit, împrumutatului i se asigură un împrumut prin plata documentelor de plată la nevoie sau în tranșe separate. Rambursarea creditului sub linia de credit poate avea loc atât în anumite perioade în funcție de obligațiile urgente ale clientului, cât și pe măsură ce fondurile ajung în contul împrumutatului;

b împrumutul de către bancă în contul de decontare (curent, corespondent) al unui client al băncii în caz de fonduri insuficiente sau absente pe acesta și plata documentelor de decontare primite în numele clientului. Un astfel de împrumut se numește descoperit de cont;

b participarea la furnizarea (plasarea) de fonduri către un client al unei bănci pe bază de sindicat (consorțiu) (mai multe bănci se unesc pentru a acorda un împrumut mare).

Returnarea (rambursarea) împrumutului și plata dobânzii aferente acestuia se poate face prin debitarea fondurilor din contul curent al împrumutatului conform ordinului său de plată, precum și debitarea fondurilor în ordinea de prioritate stabilită pe baza cererii de plată a băncii. În acest din urmă caz, la încheierea unui contract de împrumut, împrumutatul trebuie să documenteze consimțământul său la debitarea directă a fondurilor din contul său pentru rambursarea împrumutului.

Dacă nu există fonduri suficiente în contul curent al împrumutatului, banca încasează mai întâi dobânda la împrumut, iar apoi datoria principală.

Persoanele fizice pot rambursa împrumuturile și pot plăti dobânzi pentru acestea din conturile lor bancare pe baza ordinelor scrise, precum și prin mandat poștal, depunere în numerar la casieria băncii. Rambursarea împrumuturilor primite de debitorii care sunt angajați ai băncii și dobânzile la aceste împrumuturi se pot face prin deduceri din sumele salariilor care li se cuvin.

Rambursarea împrumuturilor în valută se face numai prin transfer bancar.

Dacă în stabilit prin acord termenul limită, împrumutatul nu a achitat suma datorată, datoria sa de a rambursa datoria principală sau de a plăti dobânda este transferată în contul de principal sau dobândă restante.